Особенности возвратного лизинга. Возвратный лизинг


Возвратный лизинг в 2018 году

На современном рынке, среди малых, средних и крупных организаций, возвратный лизинг пользуется огромным спросом. Преимущества понятны – и обычный гражданин, и юридическое лицо может оформить финансовую аренду транспортных единиц.

Однако, о возвратном лизинге знают далеко не все представители бизнеса. Для большинства автолюбителей и профессионалов услуга возвратного лизинга может показаться весьма выгодной и полезной.

Что это такое

Смысл и назначение системы возвратного лизинга заключается в следующем – оборотные средства гражданина или предприятия пополняются за счет того, что осуществляется продажа транспортного средства, на которое также заключается договор лизинга.

Так, в данном случае лизингополучатель и продавец машины – это одно и то же лицо. Компания, предоставляющая услугу, выступает лишь в качестве посредника. Она же выплачивает определенную сумму денежных средств за счет платежей по лизингу.

Данная схема может оказаться выгодной для обеих сторон сделки, как для получателя, так и для компании, у которой обнаружилось снижение показателя оборотных средств.

Схема

Понять систему действия возвратного лизинга проще, изучив схему:

Сделка является достаточно рискованной, но если не допускать ошибок, то обе стороны могут извлечь определенную выгоду:
  1. Владелец авто получает прибыль в виде стоимости автомобиля сразу же после оформления сделки. При этом имущество остается доступным, его можно выкупить впоследствии.
  2. База налогообложения уменьшается за счет того, что практически все платежи могут быть причислены к графе «расходы».
  3. Материально – техническая база время от времени обновляется.

Существует несколько особенностей возвратного лизинга, которые также проще отобразить в виде схемы:

Объектами лизинга могут выступать не только автомобили, но и недвижимость, различное оборудование. При этом следует учитывать, что для каждого объекта будет использована своя, определенная схема лизинга.

С недвижимостью данные операции осуществляются крайне редко, гораздо чаще граждане оформляют лизинг, в том числе и возвратный, на личные автомобили и другие типы транспортных средств.

Однако при этом следует учитывать, что большинство компаний весьма неохотно принимают авто, с момента выпуска которых прошло более одного года, несмотря на то, что его владелец впоследствии выкупает ТС, лизингодатель стремится избежать ненужного риска.

Как оформить возвратный лизинг автомобилей

Оформление лизинга происходит в шесть основных этапов:

  1. Владелец транспорта передает свое личное имущество лизинговой компании.
  2. Оформляется кредит для того, чтобы в дальнейшем было приобретено транспортное средство. При этом следует учесть, что имеется необходимость в оплате взноса.
  3. Гражданин, чей автомобиль был передан лизинговой компании, получает денежные средства, которые может использовать по собственному усмотрению, или же, арендовать свой же автомобиль.
  4. Заключается договор аренды. В документе обязательно должно быть указано, в течение какого срока вносятся платежи, и когда произойдет выкуп.
  5. В определенные сроки владелец авто должен выплатить аренду. Опаздывать не следует, потому что эти деньги используются лизинговой компанией для погашения кредита в банке.
  6. После того, как кредит будет полностью закрыт, а срок аренды истечет, автомобиль переходит в полную собственность прежнего владельца.

Обратный лизинг не следует сравнивать с кредитом под залог, поскольку при заключении договора не указывается никакой информации о том, что авто является залоговым имуществом.

Как составить договор

Чтобы правильно распределить движение оборотных средств, необходимо заключить с лизинговой компанией договор. В нем отмечается, на каких условиях авто передается лизингодателю и когда должно быть возвращено.

Алгоритм составления договора:

  1. Указывается номер документа, его наименование и дата составления.
  2. Затем обозначаются стороны сделки – Лизингодатель и Лизингополучатель. Также следует указать, на основании чего действует соглашение.
  3. Следующий пункт – Предмет договора. Должно быть отмечено, что основная цель заключения соглашения – привлечение средств на возмездных условиях для развития деятельности Лизингополучателя.
  4. Во втором пункте оговариваются особенности приемки – передачи предмета лизинга.
  5. В третьем пункте обязательно должно быть отмечено, какой выбран способ амортизации и ведения балансового учета.
  6. Размер выкупной стоимости прописывается в четвертом пункте соглашения.
  7. Использовать автомобиль лизингодатель может только с соблюдением определенных условий.

Также должно быть указано, на каких условиях транспортное средство может перейти в собственность третьих лиц, какие меры будут предприняты в случае порчи или утраты ТС,  а также, права и обязанности каждой из сторон соглашения.

Для физических лиц

Основные преимущества, которые получает физическое лицо при оформлении сделки по возвратному лизингу:

  • достигается высокая экономия по уплате налога на прибыль;
  • также можно сэкономить некоторую часть средств по НДС;
  • осуществляется амортизация в ускоренном режиме;
  • график погашения – гибкий. По договоренности с лизингодателем возможна отсрочка платежа;
  • пакет документов для предоставления минимален;
  • доступны некоторые льготные программы и субсидирование.

Чтобы заключить договор, физическое лицо должно предъявить документы:

  1. Гражданский паспорт.
  2. Справка о доходах.
  3. Выписка из домоуправления, подтверждающая наличие прописки. Может быть также сделана копия паспорта с информацией о постоянной регистрации.

Также должна быть представлена справка, подтверждающая, что автомобиль находиться в полной собственности у гражданина.

Для юридических лиц

Условия заключения договора лизинга с юридическим лицом:

  1. Сроки сделки варьируются в зависимости от типа ТС. Они могут составлять от полугода до 5 лет.
  2. Взнос при оформлении сделки не большой и составляет всего 10% от общей стоимости авто.
  3. На машину не должен быть оформлен залог.
  4. За год использования машины начисляется комиссия в размере до 7%.
  5. По договоренности должен быть оформлен полис КАСКО.

Юридическое лицо предоставляет при оформлении следующие документы:

  • учредительская документация;
  • Приказ, на основании которого был назначен директор фирмы;
  • Устав компании;
  • гражданский паспорт директора;
  • отчеты по финансам предприятия;
  • свидетельство о регистрационном учете.

Возможные риски

Самой большой группой риска являются налоги.

Инспекция всегда осуществляет наблюдение за деятельностью предприятия, в связи с чем могут возникнуть следующие ситуации:

  1. Будет назначено судебное разбирательство по причине использования незаконной схемы выплаты налогов. Необходимо доказать, что деньги не были использованы для улучшения личного финансового положения.
  2. В некоторых, самых сложных случаях, принимается крайняя мера – лишение лицензии на осуществление определенного вида деятельности.
  3. Может быть осуществлен безденежный расчет.
  4. Сделка может быть заключена между третьим лицом и лизингодателем.

В большинстве, риски опасны не только для владельца автомобиля, но и для компании, которая является лизингодателем. Избежать проблем можно только осуществляя прозрачную деятельность, ничего не скрывая от налоговой и правильно оформляя документы.

Видео: Возвратный Что такое возвратный лизинг. Что делать если договор лизинга не исполнен

bibiguru.ru

можно ли получить на недвижимость и автомобиль, схема поулчения

Лизинг может быть представлен в нескольких разновидностях, каждая из которых имеет свои особенности. Достаточно интересным видом считается возвратный лизинг, который предполагает, что сам владелец определенного имущества передает его лизинговой компании, после чего оформляет ее в лизинг.

Обычно это требуется в случае, если человеку или фирме требуются средства на любые цели, а при этом они не желают терять свое имущество. По окончанию договора владелец может выкупить объект по остаточной цене.

Понятие возвратного лизинга

Важно! Данная процедура позволяет каждому владельцу имущества значительно пополнить собственные оборотные активы, но при этом придется на некоторое время лишиться права распоряжаться имуществом.

Наиболее часто компании предпочитают оформлять возвратный лизинг на собственные машины. В этом случае учитываются нюансы процесса:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов с долгами, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам +7 (499) 703-51-68, 8 (800) 333-45-16 доб. 291 . Это быстро и бесплатно!

  • непосредственным владельцем автомобиля будет лизингодатель;
  • непременно к этому процессу привлекается лизинговая компания;
  • она перечисляет владельцу авто нужную сумму денег за полученное имущество;
  • автомобиль далее передается в использование бывшему владельцу на основе оформления договора с лизинговой компанией, причем в таком случае он не становится владельцем имущества, но может пользоваться им определенное время, уплачивая ежемесячные платежи.

На самом деле данная процедура считается достаточно простой, причем пользуются этой возможностью фирмы, не обладающие достаточно большим капиталом, поэтому если срочно требуются деньги, то можно получить их за счет своего имущества, которое в будущем все равно будет вновь выкуплено.  

Важно! Часто этой возможностью пользуются владельцы имущества, например ИП, у которых возникли определенные финансовые проблемы, поэтому им требуется срочно получить некоторую сумму денег, а при этом можно продать авто лизинговой фирме.

Что может быть объектом

Обычно лизинговые компании выкупают имущество, которое было введено в эксплуатацию не раньше года назад. Объектами могут быть:

  • разные виды недвижимости, к которым относятся дома, квартиры, гаражи, дачи или комнаты в жилье;
  • транспортные средства, причем не только легковые, но и грузовые;
  • спецтехника;
  • специализированное оборудование.

Что такое возвратный лизинг? Фото:utmagazine.ru

Перед покупкой непременно все ценности подергаются осмотру и оценке, чтобы убедиться в их хорошем состоянии и ликвидности.

На каких условиях предлагается

Фирмы, которые предлагают возможность для заключения договоров на основании обратного лизинга, обычно сотрудничают только с крупными или средними компаниями. При этом учитываются условия для сотрудничества:

  • заключается контракт на срок до 5 лет, причем во время определения срока учитывается износ и иные параметры имущества;
  • первичный аванс составляет обычно 30% от его оцененной стоимости;
  • плата, представленная удорожанием, зависит от многочисленных факторов, поэтому устанавливается для каждого владельца имущества в индивидуальном порядке.

Важно! Некоторые лизинговые компании сотрудничают с частными лицами, но они работают только в крупных городах.

Какие устанавливаются ставки

По данному виду лизинга ставка полностью зависит от вида имущества, передающегося в компанию. Учитывается, каков его износ, первоначальная стоимость, размер аванса и иные факторы.

Оптимальным считается установление удорожания, равного 5% в год, так как все дополнительные расходы по имуществу по-прежнему должен нести именно владелец.

На какой срок предоставляется

Компании стараются как можно больше снизить срок, на который они оформляют у других лиц имущество. Обычно все документы подавливаются в течение трех дней, после чего имущество передается фирме.

Сам срок, на который заключается договор, варьируется от 3 до 5 лет. Допускается в определенных ситуациях увеличивать этот период времени, но только для высоколиквидного и востребованного имущества.

Схема реализации возвратного лизинга

Весь процесс похож на оформление кредита с залогом. Процедура делится на этапы:

  • подписывается два договора: купли-продажи и лизинговый контракт, чтобы избежать ситуации, когда владелец имущества останется без оплаты, а лизинговая компания будет иметь у себя на балансе лишние объекты;
  • все дальнейшие действия реализуются только по лизинговому договору;
  • компания оформляет кредит для покупки ценностей;
  • выплачиваются средства владельцу объекта;
  • составляется далее лизинговый договор, на основании которого бывший владелец берет свое же авто в лизинг на конкретный срок;
  • он выплачивает ежемесячные платежи лизинговой компании за аренду совместно с процентами;
  • за счет этих платежей гасится кредит в банке фирмой;
  • после окончания действия договора лизингополучатель выкупает по остаточной цене свое авто.

В некоторых ситуациях допускается продление договора на конкретный срок.

Особенности возвратного лизинга, смотрите в этом видео:

Преимущества и недостатки процесса

Возвратный лизинг имеет некоторые плюсы:

  • лизинговые компании увеличивают свою прибыль и экономят на налоговых операциях;
  • оформление происходит быстрее, чем получение кредита в банке;
  • не требуется даже вовсе передвигать авто для этих целей;
  • владельцы ценностей увеличивают оборотные капиталы;
  • капитальные инвестиции могут рефинансироваться.

К минусам процедуры относятся высокие риски для обеих сторон, а если неправильно составляется договор, то он может расторгаться. Если лизинговая компания обанкротится, то лизингополучатель потеряет имущество.

Как оформляется

Оформление возвратного лизинга предполагает выполнение действий:

  • определяется имущество, которое будет передаваться в лизинг;
  • выбирается подходящая компания для процесса;
  • с ней согласовываются все нюансы процедуры;
  • составляются контракты, и реализуется возвратный лизинг.

При быстрой подготовке документов процедура не занимает больше двух недель.

Какие требования предъявляются к заемщикам

Больше всего требований в такой ситуации предъявляется к имуществу, используемому для лизинга. Так как в большинстве случае такой метод лизинга предлагается только фирмам, то они должны быть платежеспособными и функционирующими не меньше года.

Как получить прибыль через возвратный лизинг, расскажет это видео:

Какие нужны документы

Оформление лизинга требует подготовки определенной документации, к которой относятся учредительные документы, выписка из ЕГРЮЛ, отчетности, паспорта учредителей и приказы. Количество документов следует уточнять у выбранной лизинговой компании.

Особенности заключения договора

Договор выступает доказательством совершения сделки, причем он должен быть правильно оформленным. В нем непременно должны иметься пункты:

  • предмет лизинга;
  • приемка-передача имущество;
  • право собственности на объекты;
  • размер и нюансы уплаты платежей;
  • амортизация объекта;
  • условия договора;
  • права и обязанности сторон;
  • возможные риски;
  • ответственность сторон.

Желательно подписывать документ в присутствии юриста.

Какие имеются налоговые риски

К ним относится то, что если со стороны лизинговой компании будут иметься неправомерные действия, то это может привести к проблемам:

  • начало судебного разбирательства, так как неправильно рассчитываются и уплачиваются налоги;
  • лишение фирм лицензии;
  • безденежные расчеты.

Поэтому обращаться за возвратным лизингом надо только к проверенным компаниям.

Плюсы лизинга перед кредитом

К преимуществам такого варианта относится:

  • пополнение оборотных активов;
  • легкость и оперативность оформления;
  • возможность получить средства при плохой кредитной истории.

Схема возвратного лизинга. Фото:utmagazine.ru

Важно! Целью возвратного лизинга не должно быть снижение налоговой базы, так как если это будет выявлено работниками ФНС, то это влечет за собой серьезные негативные последствия для компании.

Выплачиваются средства в соответствии с графиком платежей. Выплаты могут быть ежемесячными, ежеквартальными или сезонными. Выбор определенного варианта зависит от специфики работы лизингополучателя.

Заключение

Таким образом, возвратный лизинг считается достаточно специфическим процессом, при котором сам владелец ценности передает ее в лизинговую компанию, после чего на себя же оформляет договор лизинга. Важно правильно изучить нюансы и особенности этого процесса, чтобы формирование контракта не привело к негативным последствиям для сторон.

Бесплатная консультация

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Оценка статьи:

Загрузка...

Поделиться с друзьями:

dolg.guru

ВОЗВРАТНЫЙ ЛИЗИНГ - это... Что такое ВОЗВРАТНЫЙ ЛИЗИНГ?

 ВОЗВРАТНЫЙ ЛИЗИНГ ВОЗВРАТНЫЙ ЛИЗИНГ - см. Лизинг возвратный.

Большой юридический словарь. — М.: Инфра-М. А. Я. Сухарев, В. Е. Крутских, А.Я. Сухарева. 2003.

  • ВОЗВРАТНАЯ ПОШЛИНА
  • ВОЗВРАЩАЕМЫЕ ГРУЗЫ

Смотреть что такое "ВОЗВРАТНЫЙ ЛИЗИНГ" в других словарях:

  • Возвратный лизинг — лизинг, при котором лизингополучатель является одновременно и поставщиком лизингуемого оборудования. При возвратном лизинге собственник оборудования продает его лизинговой компании и одновременно заключает с ней договор лизинга на это же… …   Финансовый словарь

  • Возвратный лизинг — Возвратный или обратный лизинг  это финансовая операция, в которой одна сторона (Продавец) продает активы другой стороне (Покупателю) при условии, что Покупатель впоследствии сдаст эти активы в аренду Продавцу. Возвратный лизинг, как правило …   Википедия

  • Возвратный лизинг — – вид лизинговой сделки. При такой операции лизингополучатель одновременно выступает и продавцом лизингового имущества. Проще говоря, организация продает свое имущество (производственное оборудование, недвижимость, спецтехнику или транспорт)… …   Банковская энциклопедия

  • Возвратный лизинг — вид лизинга, связанный с реализацией договора лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения... Источник: МОДЕЛЬНЫЙ ЗАКОН О ЛИЗИНГЕ …   Официальная терминология

  • Возвратный лизинг — разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель …   Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия

  • Возвратный лизинг — (англ return leasing) по гражданскому законодательству РФ разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель (ст. 7 ФЗ «О лизинге»**) …   Энциклопедия права

  • возвратный лизинг — см. лизинг возвратный. * * * (англ return leasing) по гражданскому законодательству РФ разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель (ст. 7 ФЗ «О лизинге»**) …   Большой юридический словарь

  • ВОЗВРАТНЫЙ ЛИЗИНГ — см ЛИЗ БЭК …   Энциклопедический словарь экономики и права

  • Возвратный лизинг — Разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель. ст. 7 федерального закона от 29.10.1998 № 164 ФЗ О лизинге . В настоящее время из текста закона изъято это… …   Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

  • Лизинг — – вид договора, по которому одна сторона (лизингодатель) приобретает имущество с целью передать его в аренду другой стороне (лизингополучателю).В традиционной кредитной схеме, если организации требуется приобрести какое то имущество, то она… …   Банковская энциклопедия

Книги

  • Лизинг недвижимости. Учебное пособие для вузов, Газман Виктор Давидович. Книга является первым учебником по лизингу недвижимости. В ней раскрываются теория и практика применения этого финансового инструмента, его сущность, предпосылкиразвития в России, мотивация… Подробнее  Купить за 695 грн (только Украина)
  • Лизинг недвижимости, Газман В.. Книга является первым учебником по лизингу недвижимости. В ней раскрываются теория и практика применения этого финансового инструмента, его сущность, предпосылкиразвития в России, мотивация… Подробнее  Купить за 436 руб
  • Лизинг недвижимости, В. Д. Газман. Книга является первым учебником по лизингу недвижимости. В ней раскрываются теория и практика применения этого финансового инструмента, его сущность, предпосылкиразвития в России, мотивация… Подробнее  Купить за 330 руб электронная книга

dic.academic.ru

Возвратный лизинг - это... Что такое Возвратный лизинг?

 Возвратный лизинг Возвратный лизинг Возвратный лизинг - лизинг, при котором лизингополучатель является одновременно и поставщиком лизингуемого оборудования. При возвратном лизинге собственник оборудования продает его лизинговой компании и одновременно заключает с ней договор лизинга на это же оборудование в качестве лизингополучателя. Часто возвратный лизинг является наиболее эффективным и относительно дешевым способом улучшения финансового положения предприятия.

По-английски: Lease-back

Синонимы:  Обратный лизинг, Продажа с возвратной арендой, Продажа и обратная аренда

Синонимы английские:  Sale lease-back, Sale and lease-back, Redemption leasing

Финансовый словарь Финам.

.

  • Возвратные префакции
  • Возвратный чек

Смотреть что такое "Возвратный лизинг" в других словарях:

  • Возвратный лизинг — Возвратный или обратный лизинг  это финансовая операция, в которой одна сторона (Продавец) продает активы другой стороне (Покупателю) при условии, что Покупатель впоследствии сдаст эти активы в аренду Продавцу. Возвратный лизинг, как правило …   Википедия

  • Возвратный лизинг — – вид лизинговой сделки. При такой операции лизингополучатель одновременно выступает и продавцом лизингового имущества. Проще говоря, организация продает свое имущество (производственное оборудование, недвижимость, спецтехнику или транспорт)… …   Банковская энциклопедия

  • ВОЗВРАТНЫЙ ЛИЗИНГ — см. Лизинг возвратный …   Юридический словарь

  • Возвратный лизинг — вид лизинга, связанный с реализацией договора лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения... Источник: МОДЕЛЬНЫЙ ЗАКОН О ЛИЗИНГЕ …   Официальная терминология

  • Возвратный лизинг — разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель …   Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия

  • Возвратный лизинг — (англ return leasing) по гражданскому законодательству РФ разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель (ст. 7 ФЗ «О лизинге»**) …   Энциклопедия права

  • возвратный лизинг — см. лизинг возвратный. * * * (англ return leasing) по гражданскому законодательству РФ разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель (ст. 7 ФЗ «О лизинге»**) …   Большой юридический словарь

  • ВОЗВРАТНЫЙ ЛИЗИНГ — см ЛИЗ БЭК …   Энциклопедический словарь экономики и права

  • Возвратный лизинг — Разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель. ст. 7 федерального закона от 29.10.1998 № 164 ФЗ О лизинге . В настоящее время из текста закона изъято это… …   Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

  • Лизинг — – вид договора, по которому одна сторона (лизингодатель) приобретает имущество с целью передать его в аренду другой стороне (лизингополучателю).В традиционной кредитной схеме, если организации требуется приобрести какое то имущество, то она… …   Банковская энциклопедия

Книги

  • Лизинг недвижимости. Учебное пособие для вузов, Газман Виктор Давидович. Книга является первым учебником по лизингу недвижимости. В ней раскрываются теория и практика применения этого финансового инструмента, его сущность, предпосылкиразвития в России, мотивация… Подробнее  Купить за 695 грн (только Украина)
  • Лизинг недвижимости, Газман В.. Книга является первым учебником по лизингу недвижимости. В ней раскрываются теория и практика применения этого финансового инструмента, его сущность, предпосылкиразвития в России, мотивация… Подробнее  Купить за 436 руб
  • Лизинг недвижимости, В. Д. Газман. Книга является первым учебником по лизингу недвижимости. В ней раскрываются теория и практика применения этого финансового инструмента, его сущность, предпосылкиразвития в России, мотивация… Подробнее  Купить за 330 руб электронная книга

dic.academic.ru

Возвратный лизинг | leasing review

ВозвратныйЛизинг

ВозвратныйЛизинг

Лизинг — это сочетание взаимоотношений финансового и материального плана, которые возникают в связи с покупкой оборудования, недвижимости или автомобиля и дальнейшей сдачей их в аренду за обусловленную оплату.

Классические лизинговые контракты подразумевают членство в них трех участников:Лизингодателя — субъекта, который приобретает объект для передачи его в аренду.Пользователя товара — лица, которое получает товар в пользование на ограниченное время.Продавец имущества — лицо, которое продает объект.

Потенциальный клиент, нуждающийся в свободных деньгах, делает запрос к лизингодателю о предоставлении услуги и подписании сделки по лизингу. Согласно этому договору клиент подбирает продавца необходимого товара, лизинговая компания обретает его в свое использование за конкретную оплату. По завершении времени действия сделки, взависимости от того, какие ее условия, объект передается лизингодателю или лизингополучатель производит выкуп имущества (оборудования, автомобиля или недвижимости).

Действующих лиц сделки может быть двое, когда продавец имущества и арендодатель являются одним и тем же объектом. Если планируется долгосрочный контракт, его условия подразумевают увеличение участников соглашения благодаря привлечению другого финансового источника (банка, инвестиционного фонда, страховой компании). Представителям лизинговых услуг может быть как юридическое лицо, так физическое, которое занимается предпринимательством (ИП).

Юридическими лицами могут являться:

Банковские и кредитные компании, у которых стандартные условия предусматривают лизинговую практику.Лизинговые компании.Фирма, в документации которой учтена лизинговая деятельность. Она имеет лицензию и удовлетворительную меру финансового достатка.

Ели брать статистику в развитых странах, то лизинговые сделки в них составляют где-то 20%вложений в оборудование производства.

Суть возвратного лизинга

Возвратный лизинг – вид лизинговых отношений, при которых компания продает объект лизингополучателю и подписывает с ним соглашение. Его условия подразумевают возврат этого же объекта в аренду.

От обычного возвратный лизинг отличается тем, что при нем фирма, продающая объект, одновременно является лизингополучателем и имеет право на выкуп этого же товара в лизинг. Это своего рода кредитные отношения.

При этом виде лизинга предусматривается оформление одновременно договора о купле-продаже и договора аренды, сторонами которых являются предприятие-продавец объекта и лизинговая компания.После подписания документов, лизинговая компания получает право владения на предмет сделки, но он остается у компании-продавца. В дальнейшем между лизингополучателем и лизингодателем действуют только отношения по сделке лизинга;Получатель объекта лизинга отдает в виде ежемесячного лизингового взноса полученные от лизингодателя финансы и прописанную в контракте комиссию и после истечения срока действия сделки по остаточной цене возвращает себе объект.

Практика заключения лизинговых соглашений в основном показывает, что они подписываются на длительный период (до 5 лет) с последующим возможным продлением.

Часто лизингодатели стараются не прибегать к возвратному лизингу в его чистом виде из-за усиленного интереса контролирующих органов (налоговой службы). Поэтому часто применяется схема с привлечением третьего лица, которому получатель лизинга продает имущество, а потом эта фирма выступает в качестве продавца для лизингодателя.

Процентные ставки по возвратному лизингу аналогичные со ставками по прямому. Их просчитывают в зависимости от ликвидности объекта (недвижимости, оборудования и т.д.), финансового положения клиента и возможностей лизинговой компании.

Преимущества и минусы

Суть возвратного лизинга очень похожа на кредитование с залогом. Но у данного вида лизинговых отношений перед ссудой есть значительный плюс: цена расходов по соглашению лизинга часто существенно ниже, чем кредитные платежи.

Плюсы возвратного лизинга:

Возможность быстрого получения денег на приобретение оборудования, недвижимости, автомобиля и др. Фирма или индивидуальный предприниматель получают от лизингодателя всю рыночную стоимость объекта.

Улучшение баланса выплат. Согласно лизингового контракта имущество приобретается уже амортизированным, но по рыночной цене. Благодаря этому покупатель может извлечь большую прибыль, что положительно скажется на его платежном балансе.

Доступность подписания сделки. К лизингополучателю не предъявляются требования делать залог, как при оформлении ссуды в банке.

Уменьшение налога на имущество благодаря использованию ускоренной амортизации (если оно не относится к 1-3 группам) и скорому списанию цены оборудования и другого имущества.

Возвратный лизинг — возможность продолжительного рефинансирования.

Минусы возвратного лизинга:

Он несет некоторые риски, так как фискальные службы могут признать его незаконность.При предоставлении активов другим субъектам собственник теряет право распоряжаться предметом договора.Для того, чтобы контракт был признан правомерным, компания должна при расчетах использовать реальные средства, а не векселя другие формальные формы выкупа объекта.

Заключение

Сделки с возвратным лизингом выгодны, в первую очередь, компании, которой требуются дополнительные средства для ее развития. Данная схема отношений дает возможность получить деньги от продажи оборудования, недвижимости и др., продолжая использовать имущество без паузы в его работе.Нужно не забывать, что к возвратному лизингу существует особое внимание налоговой службы. Поэтому важно следить за чистотой сделки. Согласно действующему законодательству — возвратный лизинг является полноценным видом лизинга. Это удобный способ привлечь средства, но требует профессионального юридического сопровождения, чтобы у фискальных органов не было сомнений по поводу экономической целесообразности договора.

leasingreview.ru

Возвратный лизинг - это... Что такое Возвратный лизинг?

 Возвратный лизинг Разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель.

ст. 7 федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ "О лизинге". В настоящее время из текста закона изъято это определение.

Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право. — М.: СБИ. С. М. Джаарбеков. 2001.

  • Возвратные отходы
  • Возмездное оказание услуг

Смотреть что такое "Возвратный лизинг" в других словарях:

  • Возвратный лизинг — лизинг, при котором лизингополучатель является одновременно и поставщиком лизингуемого оборудования. При возвратном лизинге собственник оборудования продает его лизинговой компании и одновременно заключает с ней договор лизинга на это же… …   Финансовый словарь

  • Возвратный лизинг — Возвратный или обратный лизинг  это финансовая операция, в которой одна сторона (Продавец) продает активы другой стороне (Покупателю) при условии, что Покупатель впоследствии сдаст эти активы в аренду Продавцу. Возвратный лизинг, как правило …   Википедия

  • Возвратный лизинг — – вид лизинговой сделки. При такой операции лизингополучатель одновременно выступает и продавцом лизингового имущества. Проще говоря, организация продает свое имущество (производственное оборудование, недвижимость, спецтехнику или транспорт)… …   Банковская энциклопедия

  • ВОЗВРАТНЫЙ ЛИЗИНГ — см. Лизинг возвратный …   Юридический словарь

  • Возвратный лизинг — вид лизинга, связанный с реализацией договора лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения... Источник: МОДЕЛЬНЫЙ ЗАКОН О ЛИЗИНГЕ …   Официальная терминология

  • Возвратный лизинг — разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель …   Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия

  • Возвратный лизинг — (англ return leasing) по гражданскому законодательству РФ разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель (ст. 7 ФЗ «О лизинге»**) …   Энциклопедия права

  • возвратный лизинг — см. лизинг возвратный. * * * (англ return leasing) по гражданскому законодательству РФ разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель (ст. 7 ФЗ «О лизинге»**) …   Большой юридический словарь

  • ВОЗВРАТНЫЙ ЛИЗИНГ — см ЛИЗ БЭК …   Энциклопедический словарь экономики и права

  • Лизинг — – вид договора, по которому одна сторона (лизингодатель) приобретает имущество с целью передать его в аренду другой стороне (лизингополучателю).В традиционной кредитной схеме, если организации требуется приобрести какое то имущество, то она… …   Банковская энциклопедия

Книги

  • Лизинг недвижимости. Учебное пособие для вузов, Газман Виктор Давидович. Книга является первым учебником по лизингу недвижимости. В ней раскрываются теория и практика применения этого финансового инструмента, его сущность, предпосылкиразвития в России, мотивация… Подробнее  Купить за 695 грн (только Украина)
  • Лизинг недвижимости, Газман В.. Книга является первым учебником по лизингу недвижимости. В ней раскрываются теория и практика применения этого финансового инструмента, его сущность, предпосылкиразвития в России, мотивация… Подробнее  Купить за 436 руб
  • Лизинг недвижимости, В. Д. Газман. Книга является первым учебником по лизингу недвижимости. В ней раскрываются теория и практика применения этого финансового инструмента, его сущность, предпосылкиразвития в России, мотивация… Подробнее  Купить за 330 руб электронная книга

accounting_tax_law.academic.ru

ЛИЗИНГ, ВОЗВРАТНЫЙ - это... Что такое ЛИЗИНГ, ВОЗВРАТНЫЙ?

 ЛИЗИНГ, ВОЗВРАТНЫЙ

разновидность прямого лизинга. Находит применение в случае, если предприятие имеет оборудование, но ему не хватает средств для производственной деятельности. Тогда оно находит лизинговую компанию и продает ей свое имущество, а последняя, в свою очередь, сдает его в лизинг этому же предприятию. Тем самым у предприятия появляются дополнительные денежные ресурсы, которые оно может направить, например, на пополнение оборотных средств. Причем договор составляется так, что после окончания срока его действия предприятие имеет право выкупа оборудования и тем самым восстанавливает на него права собственности.

Большой экономический словарь. — М.: Институт новой экономики. А.Н. Азрилиян. 1997.

  • ЛИЗИНГ, БАНКОВСКИЙ
  • ЛИЗИНГ, ГЕНЕРАЛЬНЫЙ

Смотреть что такое "ЛИЗИНГ, ВОЗВРАТНЫЙ" в других словарях:

  • Лизинг Возвратный — вид прямого лизинга, используемый в случае, если компания, фирма имеет оборудование, но ему не хватает оборотных средств для запуска производства. Лизинговая компания покупает это оборудование, а затем передает этой же компании его в лизинг. У… …   Словарь бизнес-терминов

  • ЛИЗИНГ ВОЗВРАТНЫЙ — разновидность лизинга финансового, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель …   Юридический словарь

  • ЛИЗИНГ ВОЗВРАТНЫЙ — см. ЛИЗ БЭК. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. 2 е изд., испр. М.: ИНФРА М. 479 с.. 1999 …   Экономический словарь

  • ЛИЗИНГ, ВОЗВРАТНЫЙ — разновидность прямого лизинга. Находит применение в случае, если предприятие имеет оборудование, но ему не хватает средств для производственной деятельности. Тогда оно находит лизинговую компанию и продает ей свое имущество, а последняя, в свою… …   Большой бухгалтерский словарь

  • Лизинг возвратный — вид лизинга, когда изготовитель продает оборудование лизинг–фирме и затем у нее его арендует. Это дает ей возможность расширить свое производство и экономить капитальные затраты …   Словарь по экономической теории

  • ЛИЗИНГ ВОЗВРАТНЫЙ — (см. ЛИЗ БЭК) …   Энциклопедический словарь экономики и права

  • лизинг возвратный — разновидность лизинга финансового, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель …   Большой юридический словарь

  • лизинг возвратный —    приобретение лизинговой компанией за наличный расчет оборудования в другой стране у фирмы изготовителя с последующим его предоставлением той же фирме в аренду …   Словарь экономических терминов

  • Возвратный лизинг — лизинг, при котором лизингополучатель является одновременно и поставщиком лизингуемого оборудования. При возвратном лизинге собственник оборудования продает его лизинговой компании и одновременно заключает с ней договор лизинга на это же… …   Финансовый словарь

  • ВОЗВРАТНЫЙ ЛИЗИНГ — см. Лизинг возвратный …   Юридический словарь

Книги

  • Лизинг недвижимости. Учебное пособие для вузов, Газман Виктор Давидович. Книга является первым учебником по лизингу недвижимости. В ней раскрываются теория и практика применения этого финансового инструмента, его сущность, предпосылкиразвития в России, мотивация… Подробнее  Купить за 695 грн (только Украина)
  • Лизинг недвижимости, Газман В.. Книга является первым учебником по лизингу недвижимости. В ней раскрываются теория и практика применения этого финансового инструмента, его сущность, предпосылкиразвития в России, мотивация… Подробнее  Купить за 436 руб
  • Лизинг недвижимости, В. Д. Газман. Книга является первым учебником по лизингу недвижимости. В ней раскрываются теория и практика применения этого финансового инструмента, его сущность, предпосылкиразвития в России, мотивация… Подробнее  Купить за 330 руб электронная книга

big_economic_dictionary.academic.ru


Смотрите также