Срок лизинга минимальный


Вопросы и ответы по лизингу в Нижнем Новгороде

Что  такое лизинг?

Лизинг —  Это долгосрочная аренда имущества с последующим выкупом по остаточной стоимости.  В общих чертах схема лизинга выглядит достаточно просто. Лизинговая компания приобретает определенное  имущество у продавца, указанного клиентом (лизингополучателем)  и передает, это имущество за плату во временное владение и пользование  лизингополучателю. Клиент  небольшую часть стоимости имущества оплачивает сразу, а остальное оплачивает по графику в течение длительного срока, обычно несколько лет. При этом на стоимость имущества делается наценка лизинговой компании. По окончании срока лизинга клиент получает имущество в собственность по остаточной стоимости, что на практике означает: бесплатно или за символическую цену.Согласно российскому законодательству, в лизинг можно передавать самое разнообразное имущество – оборудование, транспорт, недвижимость и даже целые предприятия. Главное, чтобы оно было предназначено не для непосредственного потребления, а для коммерческой деятельности – производства или оказания услуг.Исключением является земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое согласно законодательству запрещено для свободного обращения или имеет особый порядок обращения.

Кто лизингодатель? – ООО «Лизинговая компания Максимум».

Кто лизингополучатель? – организация, которая хочет приобрести имущество в лизинг.

Что можно приобрести в лизинг?Предметом лизинга являются любые не потребляемые вещи, в том числе легковой и коммерческий транспорт, грузовые автомобили, автобусы и иные транспортные средства, спец. технику, производственное и торговое оборудование. Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Чьей собственностью считается предмет лизинга?Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя (Лизинговой компании). Предмет лизинга, переданный лизингополучателю по договору финансовой  аренды  (лизинга), учитывается на балансе лизингодателя или лизингополучателя по соглашению сторон.

С чего начать, чтобы приобрести имущество в лизинг?Направить на электронный адрес  Данный адрес e-mail защищен от спам-ботов, Вам необходимо включить Javascript для его просмотра.    в лизинговую компанию заявку на лизинг, в которой должно быть указано наименование, количество единиц и стоимость приобретаемого оборудования (транспорта), поставщик, срок лизинга, размер аванса и контактные данные лизингополучателя.

Какой минимальный  срок лизинга? – 1 год (12 месяцев)

Какой максимальный срок лизинга? – 3 года (36 месяцев)

Какой минимальный размер авансового платежа? – 20% (от стоимости приобретаемого имущества)

Какой максимальный размер авансового платежа? – 49 % (от стоимости приобретаемого имущества)

Кто страхует имущество?Страхование имущества является обязательным условием лизинговой сделки. Оплату страховых услуг осуществляет  Лизингополучатель. Выбор страховой компании обязательно рекомендуется  Лизингодателем.

Какая экономическая целесообразность лизинга?Приобретение основных средств в форме лизинга позволят снизить налоговую нагрузку предприятия. При начислении амортизации в налоговом учете по лизинговому имуществу можно применять ускоренную амортизацию с коэффициентом не более 3-х, что дает возможность лизингополучателю сэкономить на налоге на имущество и позволяет быстрее перенести стоимость имущества на себестоимость товаров или услуг.Лизинговые платежи включаются в состав прочих расходов, что позволяет уменьшить налогооблагаемую прибыль лизингополучателя. НДС, включенный в каждый лизинговый платеж, принимается лизингополучателем к вычету в полном объеме. Таким образом, лизинговая схема очень удобна для оптимизации налогообложения предприятий и быстрого обновления основных средств.

Кто платит налог на имущество?В том случае, если имущество в течение действия договора лизинга находится на балансе лизинговой компании, налог на имущество выплачивает лизинговая компания, если имущество в течение действия договора лизинга находится на балансе лизингополучателя, то налог на имущество выплачивает лизингополучатель.

Какая оценка лизингового договора?В российской практике принято указывать в договоре лизинга удорожание предмета лизинга (ставку удорожания). Обычно среднегодовое удорожание предмета лизинга – это соотношение стоимости имущества и общей суммы договора лизинга к сроку лизинга.

Возможно ли досрочно выкупить имущество в свою собственность?Возможно по согласованию сторон. В этом случае лизингополучатель выкупает предмет лизинга по остаточной стоимости, которая значительно ниже первоначальной.

Как уплачивается выкупная цена предмета лизинга?Данная сумма может быть включена равными долями в состав лизинговых платежей, либо включена в состав в последних лизинговых платежей.

Что такое возвратный лизинг? Особым случаем является возвратный лизинг, при котором лизингополучатель является одновременно и продавцом лизингового имущества. То есть организация берет в лизинг оборудование (или другое имущество), которое изначально принадлежало ей самой. При возвратном лизинге между лизингодателем (лизинговой компанией) и организацией заключаются два договора: по купле-продаже имущества и сдаче его в лизинг. Оба документа подписываются одновременно.Возвратный лизинг не предполагает каких-либо изменений в производственном процессе. Он предназначен для покрытия недостатка в оборотных средствах компании, которая получает единовременно деньги за «проданное» имущество. Эту сделку можно сравнить с выдачей кредита под залог. Только для лизингополучателя расходы по лизинговому договору, как правило, ниже, чем проценты по банковским кредитам. Другая структура налогообложения и амортизации может обеспечить возвратному лизингу дополнительную привлекательность.

leasingm.com

часто задаваемые вопросы и ответы на них по данной теме

Возможен лизинг на упрощёнке?При упрощённой системе налогообложения лизинг так же возможен. Однако Ваше предприятие не получит уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, а так же не будет экономии по налогу на имущество по той простой причине, что этих налогов отдельно Вы не платите. Таким образом, при упрощённой системе налогообложения лизинг предоставляет вместо экономии дополнительные затраты.

Финансируете ли Вы строительство крупных коммерческих объектов? Если да, то на каких условиях?В соответствии с ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" возможен лизинг любой недвижимости, за исключением земельных участков и других природных объектов. В частности, возможен лизинг предприятия как имущественного комплекса. Единственное условие - объект должен быть сдан государственной комиссии и на него должно быть зарегистрировано право собственности. Лизинг недвижимости осложняется достаточно сложным и продолжительным процессом государственной регистрации прав на недвижимость. Поэтому лизинг незавершенного строительством объекта не возможен.

Какие риски существуют у Лизинговой компании при неплатежах со стороны Лизингополучателя, и как их избежать?Риски ЛК при неплатежах со стороны Лизингополучателя минимальны, и компенсируются следующими механизмами. Согласно ч. 1 ст. 13 ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" в случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета Лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления Лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет Лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей.

В соответствии с разъяснением ЦБ РФ бесспорное списание денежных средств осуществляется путем направления инкассового поручения в банк Лизингополучателя. При этом банк не проверяет обоснованность списания средств со счета клиента. Следует отметить, что требование о безакцептном списании средств производится не только со счета клиента, который указан в Договоре лизинга, но и с любых других счетов, открытых Лизингополучателем в кредитных организациях независимо от наличия соглашений о безакцептном списании.

Также при двух и более неплатежах объект лизинга может быть изъят у Лизингополучателя и реализован на вторичном рынке. Кроме того, существует стандартный механизм предъявления иска в арбитражный суд, арест счетов и имущества, исполнительное производство, и, в некоторых случаях, банкротство клиента.

Вправе ли физическое лицо получить оборудование в лизинг?В соответствии со ст. 665 Гражданского кодекса РФ объект лизинга предоставляется лизингополучателю для предпринимательских целей. Согласно ч. 1 ст. 2 ГК РФ предпринимательской деятельностью вправе заниматься только лица, зарегистрированные в качестве участников предпринимательской деятельности в установленном порядке. Таким образом, лизингополучателем может выступать либо юридическое лицо, либо гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, зарегистрированный в установленном законом порядке.

Имеет ли право Лизингополучатель распоряжаться объектом лизинга в течение срока действия Договора лизинга?Объект лизинга до окончания срока действия Договора лизинга остается в собственности Лизинговой компании. Поэтому любые действия, направленные на передачу прав на объект лизинга третьим лицам (в том числе сублизинг, залог объекта лизинга) должны быть согласованы с Лизингодателем.

Будет ли обременен Объект лизинга дополнительными обязательствами?Как правило, объект лизинга является предметом залога по банковскому кредиту, полученному Лизинговой компанией для приобретения этого объекта лизинга. Однако есть ряд исключений. Так, если Лизингополучатель предоставляет свои залоги банку, то Объект лизинга может быть свободен от права требования третьих лиц, кроме права Лизингополучателя приобрести Объект лизинга в собственность.

В какой валюте заключается договор лизинга и выплачиваются лизинговые платежи?Как правило, договор лизинга заключается в рублевых ценах. Однако в случае, если Лизинговая компания привлекает кредитные ресурсы для приобретения объекта лизинга в иностранной валюте, то лизинговые платежи рассчитываются в этой валюте. Но в любом случае, оплата лизинговых платежей происходит в рублях по курсу иностранной валюты в соответствии с договором лизинга.

Чем выгоден возвратный лизинг?При возвратном лизинге продавец (поставщик) имущества одновременно является лизингополучателем по договору лизинга. Такая форма лизинга удобна для пополнения оборотных средств, поскольку оборудование (объект лизинга) не изымается из технологического процесса, но право собственности на это оборудование переходит к Лизинговой компании до полного исполнения всех финансовых обязательств Лизингополучателя.

Какие гарантии у Лизинговой компании при неплатежах со стороны Лизингополучателя?Согласно ч. 1 ст. 13 ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" в случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета Лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления Лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет Лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей. В соответствии с разъяснением ЦБ РФ бесспорное списание денежных средств осуществляется путем направления инкассового поручения в банк Лизингополучателя. При этом банк не проверяет обоснованность списания средств со счета клиента.

На чьем балансе учитывается Объект лизинга в течение срока Договора лизинга?Как правило, Объект лизинга подлежит постановке на баланс Лизинговой компании. Однако для сложных производственных комплексов, включающих оборудование из разных амортизационных групп, договором может предусматриваться постановка на баланс Лизингополучателя. В этом случае Лизингополучатель самостоятельно начисляет амортизацию с применением ускоренного коэффициента, а Лизинговая компания может давать консультации по сложным вопросам бухгалтерского учета Объекта лизинга.

Как происходит переход права собственности на Объект лизинга к Лизингополучателю?Право собственности на Объект лизинга переходит по окончании срока действия договора лизинга по договору купли-продажи. Цена выкупа Объекта лизинга фиксируется в Договоре лизинга и обычно составляет недоамортизированную часть Объекта лизинга, либо иную символическую сумму. Лизингополучатель ставит себе на баланс Объект лизинга по цене выкупа, близкой к минимальной.

Кто ищет поставщика оборудования - Клиент или Лизингодатель?Поставщика объекта лизинга может выбирать как Лизингополучатель, так и Лизинговая компания, по взаимной договоренности. Хорошо, если у компании есть налаженные контакты с поставщиками самого различного оборудования: от автомобильного транспорта и специальной техники до производственного оборудования любой сложности. В случае, если поставщик выбран клиентом, то клиент принимает на себя все риски, связанные с возможными претензиями к качеству товара.

При каких условиях договор лизинга может быть досрочно расторгнут?Согласно действующему законодательству, а также условиям Договора лизинга договор может быть досрочно расторгнут в следующих случаях:- Если Лизингополучатель не внёс специальный платёж, согласно условиям Договора лизинга.- Если задолженность Лизингополучателя по любому из лизинговых платежей превысит 30 календарных дней.- В случае неоплаты двух лизинговых платежей подряд, а также в иных случаях, указанных в ст. 619 ГК РФ;- Если Лизингополучатель не поддерживает Объект лизинга в исправном состоянии, что ухудшает его потребительские качества;- В случае досрочного погашения Лизингополучателем всех лизинговых платежей и выкупа Объекта лизинга;- В других случаях, предусмотренных Договором лизинга.

Возможен ли лизинг недвижимости?По закону возможен лизинг любой недвижимости, за исключением земельных участков и других природных объектов. В частности, возможен лизинг предприятия как имущественного комплекса, особенности которого регулируются, в частности, параграфом 5 гл. 34 ГК РФ. Лизинг недвижимости осложняется достаточно сложным и продолжительным процессом государственной регистрации прав на недвижимость.

Каковы максимальный и минимальный сроки лизинга на практике?Как правило, стандартный срок лизинга - 1,5-2 года. Минимальный срок - 12 месяцев. Максимальный действующий лизинговый проект - 4 года, однако исходя из особенностей проекта и конкретного клиента срок может быть увеличен.

Каков размер авансового платежа и можно ли обойтись без него?Обычно размер авансового платежа составляет 20-35 % от стоимости объекта лизинга. Авансовый платеж (специальный платеж) служит дополнительной гарантией лизинговой компании возврата денежных средств, вложенных в приобретение объекта лизинга. Однако, размер авансового платежа может быть уменьшен практически до 0. В этом случае клиент должен предоставить в залог другое ликвидное имущество (транспорт, недвижимость, оборудование, в исключительных случаях товар в обороте). Минимальный размер авансового платежа для лизинга автотранспорта - 2 %, который необходим для оплаты постановки ТС на учет в ГИБДД и техосмотра; для лизинга оборудования - 0%; для лизинга недвижимости - в каждом конкретном случае обговаривается отдельно.

Как быстро обычно принимается решение?Быстрота принятия решения зависит от полноты пакета документов, представленного Клиентом. Специалистами компаний достаточно 1 рабочего дня, чтобы принять решение о финансировании. В среднем при положительном решении от момента подачи заявки до момента передачи объекта лизинга в эксплуатацию Лизингополучателю проходит 7-10 рабочих дней.

2010 г.

econnet.ru

УралБизнесЛизинг

Что такое удорожание лизинга?

Вместо процентной ставки за пользование деньгами лизинговой компании в лизинговой сделке используется понятие удорожания предмета лизинга. Удорожание вычисляется в процентах от первоначальной стоимости предмета лизинга, если бы оно приобреталось сразу за счет средств покупателя. В разных лизинговых программах можно встретить указание Удорожания предмета лизинга в год или за весь период лизинга. Возникновение такой формы выражения стоимости пользования лизингом иногда связывают с удобством учета.

От каких параметров зависит удорожание и как его уменьшить?

Удорожание предмета лизинга зависит от многих параметров, некоторые из них доступны для выбора лизингополучателю, а некоторые зависят, например, от размера процентной ставки по кредитованию предмета лизинга, лизинговой компанией, в банке и нормой прибыли установленной в данной конкретной лизинговой компании. Основным параметром, влияющим на конечную сумму удорожания предмета лизинга, безусловно, является первоначальный взнос, который готов сделать лизингополучатель. Чем выше первоначальный взнос, тем меньше общая сумма удорожания предмета лизинга.

Второй параметр, на который может повлиять лизингополучатель — это выбор у кого на балансе будет стоять приобретаемый предмет лизинга, у себя на предприятии или же на балансе лизинговой компании. Если предмет лизинга будет учитываться на балансе лизинговой компании, то в этом случае налоги будет платить лизинговая компания, что приведет к увеличению суммы ежемесячных лизинговых платежей и в конечном итоге к увеличению общей сумы удорожания предмета лизинга. Если же предмет лизинга будет учитываться на балансе лизингополучателя, то это снизит общую сумму удорожания предмета лизинга, но повлечет дополнительные расходы на налоги самого лизингополучателя.

Третий параметр, влияющий на удорожание предмета лизинга это страховка. Страхование от всех рисков ущерба, угона, гибели обязательно осуществляется на весь срок лизинга. Страхование осуществляется также на выбор, как за лизингодателем, так и за лизингополучателем. В первом случае, страховые взносы включаются в расчет, что приведет к увеличению удорожания.

Лизингополучатель, так же может выбрать для себя одну из схем лизинговых платежей. При равных ежемесячных лизинговых платежах сумма переплаты будет выше, чем при уменьшаемых

Самое минимальное удорожание можно получить при максимальном авансе (до 50%). При резко убывающем графике, без включения в расчет страховки и налогов. т. е. страхование, постановка на учет и на баланс за лизингополучателем.

Стоит отметить, что в некоторых случаях сумма удорожания может быть равна нулю. Это возможно в тех случаях, когда конкретный производитель или поставщик предмета лизинга дает скидку при покупке этого объекта в размере равном удорожанию этого объекта при его покупке по полной стоимости в данной лизинговой компании.

Вывод

Размер удорожания предмета лизинга зависит от многих факторов, на некоторые из которых можно повлиять. В основном это выбор межу удобством собственного учета, сокращения издержек и увеличением общей суммы лизинговых платежей. На удорожание приобретаемого в лизинг предмета могут влиять и другие факторы, например срок лизинга, условия того, кто занимается плановым и гарантийным обслуживанием приобретаемого в лизинг оборудования и многими другими факторами.

Общий совет такой — запросить у лизинговой компании несколько графиков платежей с различными схемами погашения и учета и сравнить увеличение удорожания приобретаемого в лизинг предмета с возможными собственными расходами. Исходя из полученной информации уже можно будет сделать разумный выбор в пользу той или иной лизинговой программы. Но также важно учитывать при выборе, на какой системе налогообложения находитесь.

www.urbl.ru


Смотрите также