Коммерческое предложение от лизинговой компании: чек-лист. Среднегодовое удорожание по лизингу


Методика расчета коэффициента среднегодового удорожания предметов лизинга

Методика расчета коэффициента среднегодового удорожания предметов лизинга1

1. Определение коэффициента сравнения стоимости договора финансовой аренды (лизинга) и стоимости предметов лизинга по договорам поставки (купли–продажи):

Куд = Ск/Сп , где

Куд – коэффициент сравнения стоимости договора финансовой аренды (лизинга) и стоимости предметов лизинга по договорам поставки (купли–продажи) (при расчете берется два знака после запятой),

Ск – стоимость договора финансовой аренды (лизинга), руб. (под стоимостью договора финансовой аренды (лизинга) понимается сумма всех платежей в рамках данного договора финансовой аренды (лизинга) с учетом выкупной стоимости предмета лизинга),

Сп – стоимость предметов лизинга по договорам поставки (купли–продажи), руб. В случае если в связи приобретением предметов лизинга по договору поставки (купли-продажи), заключенному с поставщиком-нерезидентом РФ, Лизинговая компания понесла затраты, не предусмотренные договором поставки (купли-продажи), но неразрывно связанные с приобретением предмета лизинга (уплата НДС, таможенных платежей, стоимости логистических услуг, монтажа и т.д.), для целей определения Сп допускается увеличение стоимости предметов лизинга по договору поставки (купли-продажи) с поставщиком – нерезидентом РФ на сумму этих затрат.

2. Определение коэффициента среднегодового Удорожания предметов лизинга:

Кср уд = ((Куд – 1)/Ч)* 365 * 100%,

Кср. уд – коэффициент среднегодового Удорожания предметов лизинга (при расчете берется два знака после запятой),

Куд – коэффициент сравнения стоимости договора финансовой аренды (лизинга) и стоимости предметов лизинга по договорам поставки (купли–продажи), рассчитанный в соответствии с п. 1,

Ч – срок договора финансовой аренды (лизинга), дни (под сроком действия договора финансовой аренды (лизинга) понимается период с даты, следующей за датой подписания договора финансовой аренды (лизинга), по дату окончательного расчета между сторонами (которая должна быть указана в графике уплаты лизинговых платежей или в тексте договора финансовой аренды (лизинга)) по договору финансовой аренды (лизинга).

3. Размер максимально установленного Коэффициента среднегодового удорожания предметов лизинга зависит от категории предметов лизинга и не может превышать установленное значение в течение всего срока действия договора финансовой аренды (лизинга):

Для категории 1 – численное значение процентной ставки по кредитному договору между АО «МСП Банк» и Лизинговой компанией, действующей на дату заключения договора финансовой аренды (лизинга)/на дату заключения кредитного договора между АО «МСП Банк» и Лизинговой компанией2, увеличенное на 5.

Для категории 2 - численное значение процентной ставки по кредитному договору между АО «МСП Банк» и Лизинговой компанией, действующей на дату заключения договора финансовой аренды (лизинга)/на дату заключения кредитного договора между АО «МСП Банк» и Лизинговой компанией3, увеличенное на 1,5.

При этом:

  • к категории 1 относится спецтехника, подлежащая постановке на учет в ГИБДД и предназначенная для передвижения по дорогам общего пользования;
  • к категории 2 относятся иные разрешенные предметы лизинга (оборудование, а также специализированная техника, подлежащая регистрации в органах государственного технического надзора).

Пример расчета коэффициента среднегодового Удорожания предметов лизинга (поставщик – резидент РФ)

Предмет лизинга:

Наименование предмета лизинга

Стоимость по договору купли-продажи, Сп

Стоимость договора финансовой аренды (лизинга), Ск

Грузовой-тягач седельный

2 000 000,00 руб.

(включая НДС)

2 950 000,00 руб.

(сумма всех платежей с учетом выкупной стоимости)

Условия финансирования:

Срок лизинга, Ч

Регистрация предмета лизинга

Поставщик

Максимально установленный Кср уд для данной категории предмета лизинга

Дата заключения договора лизинга С 01/05/2014 Дата окончания договора лизинга 30/04/2017, что составляет 1095 дней

в ГИБДД

резидент РФ

16,7% в год

1. Определяем коэффициент сравнения (Куд) стоимости договора финансовой аренды (лизинга) и стоимости предметов лизинга по договорам поставки (купли–продажи) :

Куд = Ск/Сп

Куд = 2 950 000,00 / 2 000 000,00 = 1,48 (при расчете берется два знака после запятой!)

2. Определяем коэффициент среднегодового Удорожания предметов лизинга (Кср уд):

Кср уд = ((Куд – 1)/Ч)* 365 * 100%,

Кср уд = ((1,48 – 1)/1095)* 365 * 100% = 16,00 (% в год) (при расчете берется два знака после запятой!)

3. Показатель Кср уд, полученный при расчете, равен 16,00 % в год, что не превышает максимально установленный Кср уд =16,7 % в год.

Пример расчета коэффициента среднегодового Удорожания предметов лизинга (поставщик – нерезидент РФ)

Предмет лизинга:

Наименование предмета лизинга

Стоимость по договору купли-продажи, Сп

Стоимость договора финансовой аренды (лизинга), Ск

Оборудование:

Машина для производства бетонных труб, колец и колодцев

32 883 509,04 руб., где:

51 257 720 ,70 руб.

(сумма всех платежей с учетом выкупной стоимости)

Стоимость предмета лизинга (без НДС)

697 300 Евро (27 662 789,40 руб.)

Налог на добавленную стоимость

4 973 044,42 руб.

Уплата НДС налоговым агентом

160 947,22 руб.,

таможенные сборы за таможенные операции (за таможенноедекларирование товаров, за таможенное оформление)

35 500 руб.

Оплата за идентификационную экспертизу товаров и технологий

для целей экспортного контроля и таможенного оформления

10 400 руб.

Оплата за хранение товаров и транспортных средств в месте завершения

таможенной процедуры таможенного транзита без помещения

на временное хранение

4 720 руб.

Оплата за регистрацию пакета документов в таможенных органах, хранение грузового а/м на СВХ с грузом

36 108 руб.

Условия финансирования:

Срок лизинга, Ч

Регистрация предмета лизинга

Поставщик

Максимально установленный Кср уд для данной категории предмета лизинга

Дата заключения договора лизинга 01/06/2014 Дата окончания договора лизинга 31/05/2019, что составляет 1825 дней

Без регистрации

нерезидент РФ

11,5% в год

1. Определяем коэффициент сравнения (Куд) стоимости договора финансовой аренды (лизинга) и стоимости предметов лизинга по договорам поставки (купли–продажи):

Куд = Ск/Сп

Куд = 51 257 720 ,70/ 32 883 509,04 = 1,56 (при расчете берется два знака после запятой!)

2. Определяем коэффициент среднегодового Удорожания предметов лизинга (Кср уд):

Кср уд = ((Куд – 1)/Ч)* 365 * 100%,

Кср уд = ((1,56 – 1)/1825)* 365 * 100% = 11,20 (% в год) (при расчете берется два знака после запятой!)

3. Показатель Кср уд, полученный при расчете, равен 11,20 % в год, что не превышает максимально установленный Кср уд =11,5 % в год.

1 Расчет производится по каждому заключаемому с Субъектом МСП договору финансовой аренды (лизинга).

2 В случае если договор финансовой аренды (лизинга) был заключен ранее даты заключения кредитного договора (при этом договор финансовой аренды (лизинга) может быть заключен ранее даты заключения кредитного договора не более чем на 90 дней).

3 В случае если договор финансовой аренды (лизинга) был заключен ранее даты заключения кредитного договора (при этом договор финансовой аренды (лизинга) может быть заключен ранее даты заключения кредитного договора не более чем на 90 дней).

« Назад

new.mspbank.ru

Удорожание предмета лизинга Википедия

У этого термина существуют и другие значения, см. Лизинг (значения).
Финансы
BilleteiNTER II.jpg
Публичные финансы:

Международные финансыГосударственный бюджетМестный бюджет

Частные финансы:

Корпоративные финансыФинансы домохозяйств

Финансовые рынки:

Рынок денегВалютный рынокФондовый рынокСрочный рынок

Финансовые инструменты:

БюджетБюджетный учётНалогиФинансированиеФинансовое планированиеФинансовые активыАвуары • Валюта • ДеньгиЦенные бумагиФинансовые коэффициентыФинансовый менеджментФинансовый контроль

Финансовая деятельность:

Банковское делоСтрахованиеИнвестированиеЛизинг

Финансовые институты:

БанкНебанковская кредитная организацияКредитный кооперативСтраховая компанияИнвестиционная компанияИнвестиционный фондХедж-фондВзаимный фондПенсионный фондТрастовая компанияФедеральное казначействоКазначейство организации

Финансовое право
Шаблон: просмотр • обсуждение •

Ли́зинг (англ. leasing от англ.  to lease — сдать в аренду) — вид финансовых услуг, форма кредитования при приобретении основных фондов предприятиями или очень дорогих товаров физическими лицами.

Лизингодатель обязуется приобрести в собственность определённое лизингополучателем имущество у указанного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Чаще всего это осуществляется для предпринимательских целей, однако с 1 января 2011 года в России это не обязательно. В мировой практике широко распространён потребительский лизинг.[1]Договор может предусматривать, что выбор продавца и приобретаемого имущества делает лизингодатель. Лизингополучатель может изначально являться собственником имущества.

Законодательство разных стран по-разному рассматривает налоговые последствия лизинга. В России лизинг позволяет применять ускоренную амортизацию, возможно перераспределение сроков уплаты НДС. По сути лизинг — это долгосрочная аренда имущества с последующим правом выкупа. Ратифицированная Россией конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге не предусматрив

ru-wiki.ru

Сравниваем коммерческие предложения – чек-лист

Демьян Смирнов,Эксперт по лизингу

Вы приняли решение купить автомобиль в лизинг? Вполне естественно, что вы обратились сразу в несколько лизинговых компаний и попросили расчёты. Как корректно сравнить расчёты? Каким пунктам уделить особое внимание? И что важно спросить у лизинговой компании на этапе переговоров? Мы постараемся ответить на эти вопросы и расскажем все о коммерческом предложении по лизингу.

Коммерческое предложение – предварительный расчёт, сделанный специалистом лизинговой компании после обращения клиента. Подобный расчёт делается на основании исходных данных – стоимости имущества, размера первоначального взноса и срока лизинга.

Первый момент, на который стоит обратить внимание – точный расчёт программы лизинга возможен только после оценки финансового состояния клиента. Но в большинстве случаев, предварительный расчёт соотносится с графиком платежей в договоре лизинга.

Коммерческое предложение, как правило, разбито на несколько частей, рассмотрим особенности каждой детально:

 

Условия финансирования

Начинается коммерческое предложение, как правило, с указания исходных данных – наименования компании, вида имущества и его стоимости, авансового платежа и срока лизинга. В условиях финансирования могут быть указан статус балансодержателя имущества – лизинговая компания или лизингополучатель.

В этом разделе могут быть указаны различные комиссии – за организацию финансирования, территориальный сбор, консультационные услуги по правовым и бухгалтерским основам лизинга. Взимание комиссий уже не так характерно для рынка лизинга, но в некоторых расчетах они еще встречаются.

В условиях финансирования может быть указан такой показатель, как среднегодовое удорожание. Среднегодовое удорожание – это разница между фактической и первоначальной стоимостью имущества, выраженная в процентах. В кредите существует такое понятие, как процентная ставка, а в лизинге — удорожание, и эти понятия не являются тождественными. Удорожание в лизинге может начинаться от 0% – за счёт корпоративной скидки лизинговой компании. Скидки варьируются в пределах от 1 до 10% в зависимости от производителя, модели автомобиля и лизинговой компании. В расчетах лизингодатель может не указать скидку на автомобиль, о её наличии будут говорить меньшие ежемесячные платежи и размер общей переплаты.

 

 Ежемесячный график платежей

Основная информация, представляющая интерес для потенциального лизингополучателя – это список платежей в соответствии с выбранным типом графика: равномерного, убывающего, смешанного или сезонного. У каждого типа графика свои выгоды. Равномерный график позволит вам вносить небольшие ежемесячные платежи, но его минус – большая переплата. Убывающий график дешевле равномерного по итоговой переплате, но основная часть платежей приходится на первый год. Если ваш бизнес подвержен сезонности спроса, рассмотрите графики, учитывающие эту особенность.

Следует обращать внимание на наличие выкупного платежа – информация о его размере должна содержаться либо в графике (как правило, он включён в последний платёж), либо указана отдельно в тексте коммерческого предложения.

Выкупной платёж – та стоимость, за которую предмет лизинга (автомобиль, техника или оборудование) переходит в вашу собственность. Этот показатель сильно разнится в зависимости от типа имущества и лизинговой компании, может составлять как символические 1 000 р., так и внушительные 10% от стоимости имущества.

 

Страхование

Часто лизинговые компании включают информацию о страховании имущества в текст коммерческого предложения. На стадии рассмотрения и принятия решения желательно получить у потенциального лизингодателя информацию о списке аккредитованных страховых компаний. Бывает так, что клиенты не уделяют этому вопросу должного внимания и впоследствии оказываются связанными жёсткими обязательствами по договору и вынуждены страховать имущество у исключительного партнёра лизингодателя по дорогому тарифу. К сожалению, имеет место ситуация, когда лизинговая компания делает клиенту дешёвые расчёты, закладывая прибыль в страховку.

Ещё один момент, на который стоит обратить внимание в вопросе страхования имущества — размер страховых тарифов каско на автомобили иностранного производства. Каско является обязательным условием лизингового договора, расходы страхования автомобиля составят порядка 20–30% от стоимости. Страховые полисы на некоторые модели автомобилей являются крайне невыгодными.

 

Дополнительные услуги

Иногда в расчёты могут быть включены дополнительные услуги – например, расходы на регистрацию/ снятие транспортного средства в ГИБДД, уплата транспортного налога, ежегодные ТО и др. Но в основном эти обязательства накладываются на лизингополучателя или выполняются на возмездной основе.

В этой графе также может содержаться информация о бонусах для клиента – это может быть оплата годового полиса ОСАГО за счет лизинговой компании, топливная карта, возможность участия в программах помощи на дорогах.

 

Сумма договора лизинга

Здесь содержится информация об итоговой сумме договора лизинга. Следует обратить внимание на два момента – 1) чтобы сумма выплат была указана с НДС, 2) размер совокупных затрат на покупку имущества, включал в себя также внесенный клиентом аванс.

 Для компаний, работающих на общей системе налогообложения, обычно указывается эффективность лизинга – те суммы, которые вы сэкономите при уплате налогов во время действия договора лизинга. Напомним, что подобная экономия в лизинге возможна за счёт снижения налогооблагаемой базы при уплате налога на прибыль, ускоренной амортизации и зачёту НДС в полном объёме. Некоторые лизинговые компании указывают также размер затрат на покупку имущества с учётом налоговых преференций. Эта сумма чаще всего оказывается меньше стоимости имущества.

 

Как грамотно сравнить расчёты от разных лизинговых компаний?

– Убедитесь в том, что все исходные параметры идентичны, и вы сравниваете предложения с одинаковыми авансами, сроками лизинга и идентичными типами графиков.

– Сравнивать размер переплаты необходимо не по проценту удорожания, а по графе «Всего платежей» или «Итого».

– Клиенты часто сравнивают выгоду предложения, опираясь на показатель среднегодового удорожания. Между тем существует определённая хитрость, которая «выключает» бдительность лизингополучателей — существенная часть выплаты в виде выкупного платеж (который может достигать 10% от стоимости имущества) выносится за график. Логично, что удорожание начисляется на меньшую сумму и оказывается ниже. Поэтому очень важно проводить сравнение на основе совокупных затрат по договору лизинга.

– При сравнении графиков платежей обращайте внимание на резкость убывания - от этого зависит размер переплаты. Подобная модификация графика позволяет сделать его дешевле даже при более дорогом финансировании.

Что ещё важно учесть на стадии переговоров?

– Лизинговая компания может поменять график платежей перед подписанием договора, объясняя это тем, что условия сделки поменялись. В таком случае лучше проявить принципиальность и отказаться от подписания договора.

– Внимательно отнеситесь к выбору поставщика.

– Ознакомьтесь с условиями страхования имущества и списком аккредитованных партнеров лизингодателя. При выборе автомобиля постарайтесь учесть последующие расходы на покупку каско, они могут достигать от 20% от стоимости для договора лизинга сроком 3 года.

– Если вы оформляете в лизинг легковой автомобиль, уточните все условия сделки. Нередко лизинговая компания забирает второй комплект ключей.

– Оцените надежность лизинговой компании и ознакомьтесь с отзывами клиентов. К сожалению, далеко не всегда низкая переплата включает в себя скорость оформления и лояльное отношение после заключения сделки.

leasing-trade.ru

Как происходит удорожание имущества в лизинге?

Лизинг

При оформлении сделки лизинга имущества предполагается использование такого понятия, как его удорожание. Определяется коэффициент удорожания в процентах из расчета общей стоимости, за которую имущество могло бы быть приобретено предприятием единовременно. Лизинговые программы разных компаний определяют этот коэффициент из расчета на определенный период времени или же на весь период предоставления услуги. Показатель удорожания в лизинге является по своей сути показателем стоимости сделки. Ориентируясь на этот коэффициент, потенциальный лизингополучатель может оценить конечную стоимость имущества и определить возможный доход, который оно может принести.

Показатель удорожания имущества в лизинге может зависеть от различных критериев:

- размера ставки кредитора лизинговой компании и нормы прибыли, которая установлена выбранной лизинговой компанией;

- первоначального платежа, который лизингополучатель вносит при оформлении лизингового договора. Чем большая сумма погашается клиентом, тем меньший коэффициент удорожания устанавливает лизингодатель;

- от того, на чьем балансе будет содержаться имущество в лизинге: лизингодателя или лизингополучателя. Если имущество находится на балансе лизинговой компании, то с одной стороны, лизингополучатель снимает с себя целый ряд хлопот, а также использует налоговые преимущества, но с другой – возникает необходимость в компенсации финансовых издержек лизингодателя, что ведет к росту платежей по сделке и увеличению коэффициента удорожания в лизинге имущества. Переход имущества на баланс лизингополучателя сокращает процент удорожания, но повлечет другие финансовые издержки арендатора;

- производитель имущества, приобретаемого в лизинг, может предоставить лизингополучателю скидку на сумму его удорожания, что обеспечит большую выгоду сделки для лизингополучателя;

- свое влияние может оказать и срок оформления сделки.

В целом можно говорить о том, что существует много факторов, которые могут влиять на процесс удорожания имущества в лизинге. Этот факт следует учитывать при выборе условий получения финансовой помощи.

www.creday.com


Смотрите также