Статья: Инновационный лизинг. Лизинг программного обеспечения (Король Н.Г.) ("Управление финансами и рисками в лизинговой компании", 2010, n 1). Программное обеспечение в лизинг


Программное обеспечение как предмет лизинга. Отечественный и зарубежный опыт.

Развитие информационных технологий на современном этапе существования общества неизбежно оказывает влияние на характеристику деятельности, осуществляемой субъектами предпринимательства с целью извлечения прибыли, а стремление как минимум сохранить уже занятые позиции на том или ином рынке (а как максимум – завоевать новые) диктует необходимость оперативного реагирования на динамично меняющийся спрос. Представляется, что данный тезис является в достаточной степени очевидным и применительно к деятельности лизинговых компаний, роль которых в оказании финансовых услуг сегодня сложно переоценить.

 

Не менее сложно на данный момент представить и организацию бизнеса в какой бы то ни было отрасли без использования электронно-вычислительных машин (ЭВМ). Учитывая, что их эксплуатация практически во всех случаях сопряжена с использованием того или иного программного обеспечения, необходимость приобретения последнего позволяет поставить вопрос о возможности использования для этого инструмента лизинга.

 

Сама по себе идея лизинга программного обеспечения не нова. Американский исследователь Марк Бэзрод (Mark S. Bazrod) отмечает, что первые статьи и заметки, посвященные данной тематике, появились ещё в 1990 году. Тем не менее, в течение длительного времени американское законодательство не позволяло обеспечить быстрые темпы развития нового вида лизинга. В частности, статья 9 Единообразного торгового кодекса США (Uniform Commercial Code - UCC), посвященная возникновению обеспечительных прав кредитора при совершении сделки, долгое время не содержала никаких упоминаний о программном обеспечении, в связи с чем многие полагали, что при лизинге программного обеспечения лизингодатель никаких обеспечительных прав иметь не может. Данная проблема отчасти была устранена только в июле 2001 года, когда соответствующие поправки в UCC вступили в силу.

 

Кроме того, до недавнего времени многие американские лизинговые структуры не испытывали энтузиазма в попытках освоить новую нишу бизнеса, а некоторые поставщики программного обеспечения и вовсе не были в курсе того, что рассматриваемый продукт может быть предметом лизинга.

 

Однако сегодня, даже несмотря на имеющиеся законодательные пробелы, можно с уверенностью говорить о том, что рынок лизинговых услуг в сфере программного обеспечения в США сформировался: по данным американской компании TEAM Leasing, совокупный ежегодный объём лизингового портфеля в данной отрасли превышает два миллиарда долларов США.

 

Говорить об аналогичном положении дел в России, к сожалению, на сегодняшний день не приходится. Основным (и едва ли не единственным) препятствием для развития лизинга программного обеспечения в нашей стране является несовершенство действующего правового регулирования лизинга, которое в своей значительной части уже давно не отвечает современным мировым тенденциям понимания лизинга вообще и лизинга тех или иных активов в частности.

 

Базовыми законодательными актами, регулирующими лизинговые правоотношения в России, являются Гражданский кодекс РФ (далее – ГК РФ) и Федеральный закон от 29.10.1998 №164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" (далее – Закон о лизинге), принятые в 90-е годы прошлого столетия и рассматривающие лизинг в качестве разновидности договора аренды с той яркой особенностью, что в рамках лизинга арендатору (лизингополучателю) передаётся в аренду имущество, приобретаемое арендодателем (лизингодателем) в собственность специально для нужд арендатора (лизингополучателя) и по его указанию.

 

С принципиальных позиций наем бестелесных вещей (res incorporales) допускался ещё в римском праве, а возможность аренды прав признавалась многими дореволюционными авторами, в частности, Г.Ф. Шершеневичем, Н.О. Нерсесовым. Однако современный отечественный правопорядок в качестве объектов аренды допускает только телесные непотребляемые вещи, а возможности найма res incorporales не признает.

 

Поэтому вполне объяснимым выглядит указание законодателя на то, что в качестве предмета лизинга, понимаемого как разновидность аренды, могут выступать только непотребляемые вещи (ст.666 ГК РФ, п.1 ст.3 Закона о лизинге), к которым едва ли можно отнести программу для ЭВМ.

 

Таким образом, необходимо констатировать, что на сегодняшний день лизинг программного обеспечения в том понимании сущности лизинга, которое диктует Гражданский кодекс РФ и Закон о лизинге, существовать не может.

 

Правда, следует отметить, что в судебно-арбитражной практике имеется едва ли не единственный случай, когда предметом рассмотрения суда был договор лизинга программы для ЭВМ. И в Постановлении от 26.04.2007 по делу №А65-22625/06-СГЗ-15 ФАС Поволжского округа пришёл к парадоксальному выводу о том, что лизинг программного обеспечения действующему законодательству не противоречит. В качестве главного обоснования такого вывода суд указал на то, что ст.666 ГК РФ, п.1 ст.3 Закона о лизинге не содержат закрытого перечня объектов, которые могут быть предметом лизинга, при этом в соответствии со ст.2 Закона о лизинге лизинговая деятельность является видом инвестиционной деятельности, а ст.3 Закона РСФСР от 26.06.1991 №1488-1 «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» предусматривает, что права на интеллектуальную собственность являются объектами инвестиционной деятельности.

 

Однако несостоятельность приведённой аргументации кажется в высшей степени очевидной. Во-первых, законодательство хоть и не содержит закрытого перечня объектов, которые могут быть предметом лизинга, но, тем не менее, однозначно указывает, что таковыми могут быть только непотребляемые вещи. А во-вторых, как справедливо замечает Ю.А. Тарасенко, суд допустил смешение понятий – объект инвестиционной деятельности и объект лизинга как разновидности инвестиционной деятельности; для лизинга закон предусматривает специальные требования к предмету договора.

 

В связи с этим полагаться на приведенную мотивировку в случае возникновения судебного спора о действительности такого договора лизинга в достаточной степени рискованно.

Как уже было констатировано выше, главным препятствием для развития российского рынка лизинга программного обеспечения остаётся устаревшая законодательная база, понимающая лизинг как разновидность аренды телесных непотребляемых вещей. Между тем, с практических позиций очевидно, что сегодня лизинг является, прежде всего, финансовым инструментом для приобретения разного рода активов. Иначе говоря, лизинг представляет собой финансовую услугу, которую оказывает лизингодатель лизингополучателю, приобретая имущество в свою собственность и передавая его во владение и пользование лизингополучателю, а стоимость этого имущества возмещая за счёт периодических лизинговых платежей, образующих его доход от инвестиционной деятельности (п.4.1 Постановления Конституционного Суда РФ от 20.07.2011 № 20-П "По делу о проверке конституционности положений пункта 4 статьи 93.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, части 6 статьи 5 Федерального закона "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации" и статьи 116 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2007 год" в связи с запросом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации"). Посредством лизинга лизингополучатель имеет возможность привлечь заёмные денежные средства для приобретения нужного ему актива, что так или иначе роднит лизинговые отношения с кредитными.

 

В связи с этим возникает резонный вопрос: если кредит может быть использован для привлечения финансирования под приобретение необходимого актива (в том числе программного обеспечения), то почему с тем же успехом для аналогичных целей нельзя использовать лизинг?

 

Представляется, что какие-либо принципиальные причины для этого отсутствуют. Именно поэтому на практике российский бизнес пытается обойти законодательный запрет передавать в лизинг res incorporales путем, например, передачи в лизинг серверного оборудования с установленным на нём программным обеспечением. Таким образом у лизингополучателя появляется возможность использовать в своей деятельности необходимые программы для ЭВМ, при этом предметом лизинга будет являться телесная вещь (сервер), а требования законодательства к предмету лизинга не будут нарушены.

 

Однако в таком случае имеют место некоторые сомнения относительно законности использования лизингополучателем установленного программного обеспечения на принятом в лизинг серверном оборудовании. Дело в том, что переход титула на материальный носитель (в рассматриваемом случае – сервер) не влечет за собой переход или предоставление прав на результат интеллектуальной деятельности, выраженный в этом материальном носителе (п.2 ст.1227 ГК РФ). Иначе говоря, сама по себе законность использования лизингополучателем серверного оборудования не означает одновременно законность использования и программного обеспечения, установленного на нём.

 

Возможно, именно с данным обстоятельством связаны предложения некоторых отечественных лизинговых компаний приобрести в лизинг именно некий «материальный носитель», то есть сервер или иное оборудование, на котором можно установить необходимое программное обеспечение, при этом предполагается, что права на использование всех необходимых программ для ЭВМ лизингополучатель будет приобретать самостоятельно, то есть собственно предметом лизинга программное обеспечение в данном случае становиться не будет. При этом вполне очевидно, что предлагаемый вариант не является адекватным для тех лизингополучателей, у которых уже наличествует всё необходимое оборудование, на которое требуется установить программное обеспечение, и которые лишь нуждаются в финансировании для приобретения прав на использование такового.

 

Тем не менее, представляется возможным предложить отдельные способы привлечения финансирования для приобретения прав на использование программного обеспечения, которые могут быть применены и уже применяются в рамках российской правовой действительности и посредством которых хозяйственная цель, аналогичная цели лизинга, может быть достигнута. При этом следует оговориться, что о лизинге в том его понимании, которое сегодня предлагает отечественная правовая система, речи в данном случае идти, разумеется, не может.

 

Во-первых, «лизингодатель» может заключить с обладателем исключительного права на программное обеспечение договор об отчуждении указанного права (ст.1234 ГК РФ) [если требуется авансирование разработки программного обеспечения, то речь должна идти о смешанном договоре, включающим элементы договора авторского заказа и договора об отчуждении исключительного права] и стать правообладателем, после чего заключить с «лизингополучателем» лицензионный договор, предусматривающий уплату периодическими платежами вознаграждения и право «лизингодателя» отказаться от лицензионного договора в случае уклонения от уплаты «лизингополучателем» вознаграждения.

 

Во-вторых, «лизингодатель» может заключить с обладателем исключительного права на программное обеспечение лицензионный договор (ст.1235 ГК РФ), допускающий предоставление сублицензии, и стать лицензиатом, после чего заключить с «лизингополучателем» сублицензионный договор, предусматривающий уплату вознаграждения периодическими платежами и право «лизингодателя» отказаться от сублицензионного договора в случае уклонения «лизингополучателя» от уплаты вознаграждения. Любопытным фактом является то, что, как отмечает Марк Бэзрод, в США предложенная схема особой популярности не приобрела, поскольку конечные пользователи программного продукта (в данном случае лизингополучатели) в своём большинстве предпочитают, чтобы между ними и разработчиком программного обеспечения (который в большинстве случаев и является правообладателем) не возникало каких-либо «посреднических» фигур, к каковым можно отнести и фигуру лизингодателя.

 

Думается, что в обоих предложенных вариантах договора возможно предусмотреть максимум условий, свойственных лизингу, включая непосредственную ответственность разработчика программного обеспечения перед «лизингополучателем». Единственной проблемой видится то обстоятельство, что, поскольку, как было констатировано, об использовании традиционной для российского права лизинговой конструкции речи в данном случае не идёт, «лизингодатель» едва ли сможет воспользоваться предусмотренным ст.13 Закона о лизинге  правом на списание задолженности со счета «лизингополучателя» в бесспорном порядке.

 

Что касается практики США, то следует добавить, что, как указывает Марк Бэзрод, в целом суть лизинга программного обеспечения состоит в предоставлении финансирования для приобретения лизингополучателем бессрочной неэксклюзивной непередаваемой лицензии. И для оформления такой хозяйственной операции может быть использована конструкция аренды (lease), соглашения об уплате лизинговых платежей в рассрочку (installment payment agreement), вексельного (долгового) обязательства (promissory note), дополнения к лицензионному соглашению (rider to a license).

 

Говорить о наличии столь разнообразного инструментария применительно к российским реалиям на сегодняшний день пока что преждевременно. Задачей существующей правовой системы видится создание условий для развития новой отрасли лизингового бизнеса, важнейшим из которых является непротиворечивая и отвечающая современным реалиям законодательная база.

 

Комментарий эксперта: Нестерова Эвелина, начальник юридического отдела "ДЛЛ Лизинг":

1)      Можно было бы упомянуть как способ финансирования ПО  - финансирование под уступку прав требования (факторинг)

2)      В США действительно возможен лизинг ПО, но, например, в той же Англии (казалось бы, правовая система схожа) ПО финансируется лизинговыми компаниями главным образом через займы. В континентальной Европе лизинг только одного ПО в основном не делают – только через займы. Концепция лизинга как передачи непотребляемой вещи достаточно устойчива и в Европе, а не только в России. Это в общем-то принятый подход на Западе. Лизинг – это asset-based finance, т.е. финансирование на основе актива, имущества, но не прав. Однако, удивительным образом в Швеции есть лизинг ПО (software lease), хотя моя коллега-юрист из Стокгольма сама пожимает плечами на вопрос как это возможно, ей это кажется концептуально странным. 

 

Хотите высказать свое экспертное мнение? Присылайте свой комментарий на почту [email protected] и мы разместим его как продолжение данной статьи.

 

Любое воспроизведение и копирование авторских статей и материалов допускается только с указанием источника - сайт ОЛА www.assocleasing.ru

 

  

Внимание! Приглашаем стать нашими авторами! Мы заинтересованы в получении статей, посвященных изучению проблематики вопросов, обзоров рынка, результатов экспертных дискуссий и суждений и другой аналитической информации. Свои предложения и пожелания вы можете направлять в адрес ОЛА [email protected]

 

www.assocleasing.ru

Статья: Инновационный лизинг. Лизинг программного обеспечения (Король Н.Г.)

"Управление финансами и рисками в лизинговой компании", 2010, N 1ИННОВАЦИОННЫЙ ЛИЗИНГ. ЛИЗИНГ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯРынок лизинга в России находится на стадии становления. Примеры сделок инновационного лизинга пока еще достаточно редки. Однако вопросы инновационного лизинга начинают активно разрабатываться игроками рынка. В статье рассмотрены основные формы инновационного лизинга: венчурный лизинг, лизинг нового оборудования, лизинг объектов интеллектуальной собственности. Особое внимание уделено практике, схемам и проблемам лизинга программного обеспечения.В докризисный период бурного развития лизингового рынка некоторыми экспертами отмечалось появление в России так называемого "инновационного лизинга", другими использовался такой термин, как "венчурный лизинг". Эти факты свидетельствовали о переходе российского рынка лизинга на следующую стадию развития, о приближающейся зрелости российского рынка.Противоположное мнение заключалось в том, что российской экономике еще далеко до нестандартных лизинговых технологий, и любая лизинговая сделка до сих пор воспринимается некоторыми предпринимателями как инновация.До окончания кризиса сложно говорить о том, как станет развиваться российский лизинг в дальнейшем и как скоро произойдет полный переход на стадию зрелости. Единичные случаи сделок венчурного и инновационного лизинга еще не свидетельствуют о начале их широкого распространения. Тем не менее российским компаниям - участникам лизинговых отношений полезно изучить опыт США и стран ЕС, где инновационный лизинг уже давно стал реальностью.Термин "инновационный лизинг" включает в себя следующие виды деятельности:1. Привлечение и размещение финансовых ресурсов, обеспечивающих инновационную деятельность. Инновационность такого типа лизингового бизнеса заключается в том, что лизингополучателем по договору выступает инновационная компания, венчурная фирма. Предметом лизинга обычно является высокотехнологичное оборудование. В результате значительно повышаются риски неполучения лизингодателем платежей по сделке. В данном случае лизинг выступает как самостоятельный вид инновационной деятельности.2. Продвижение инновационного продукта на рынок. Данная форма лизинговых услуг возникает в момент появления продукта на рынке и обусловлена тем, что:а) продукт в силу ряда причин (дороговизна, неизвестность для потребителя) может быть реализован на рынке с помощью лизинга;б) посредством лизинговой формы распространения обеспечивается максимальный эффект от реализации;в) только лизинговая форма продвижения обеспечивает признание рынком инновационного продукта .--------------------------------Стурикова Л.В. Инновационное обеспечение лизинга в условиях рыночной экономики: Дис. ... канд. экон. наук. Казань, 2004.3. Нетрадиционный механизм коммерциализации объектов интеллектуальной собственности - лизинг интеллектуальной собственности.Венчурный лизингЛизинг как самостоятельный вид инновационной деятельности обычно носит название "венчурный лизинг". Первые сделки венчурного лизинга были осуществлены в США в конце 1980-х гг. . Как правило, в качестве предмета лизинга выступают компьютеры, телекоммуникационные системы, тестовые устройства и устройства измерения, а также аппаратура лабораторий и офисное оборудование для start-up-проектов молодых инновационных компаний. В обмен на финансирование лизингодатели получают ежемесячные лизинговые платежи, остаточную стоимость оборудования и варранты.--------------------------------Kleiman R.T. The Characteristics of Venture Lease Financing // The Journal of Equipment Lease Financing. Vol. 19. No. 1. Spring.Венчурные лизинговые компании эффективно используют возможность быстрого роста молодой компании в своих интересах в случае, если по условиям договора венчурная компания-лизингополучатель расплачивается за финансирование варрантами. Кроме того, особенностью венчурного лизинга является то, что лизингодатели, как правило, не требуют залога, а также каких-либо ограничительных соглашений (например, ограничений на дополнительные заимствования).Очевидно, что сделки венчурного лизинга несут в себе гораздо больший риск, чем традиционный лизинг, поэтому вознаграждение лизингодателя значительно выше. Успешное развитие венчурного лизинга связывают с появлением большого числа молодых компаний в сфере интернет-индустрии, телекоммуникаций и фармацевтической промышленности.Лизинг нового оборудованияНаиболее распространенный способ реализации и продвижения нового оборудования заключается в выделении на базе предприятия специализированной структуры - лизинговой компании.Таким образом, в инновационном лизинге нового оборудования, как правило, первоначальным лизингодателем выступает само предприятие-производитель, а в дальнейшем в структуре предприятия происходит выделение дочерней лизинговой компании. Именно в этом случае лизинг становится основным инструментом, посредством которого продвигается и реализуется новый продукт.Возможность применения лизинга для финансирования инновационной деятельности в России впервые была реализована руководством компании ОАО "Корпорация "Аэрокосмическое оборудование". Для разработки стратегии, анализа инновационных проектов, организации и контроля по всей цепочке - от идеи до выхода в серийное производство - в корпорации действует Инновационный центр .--------------------------------См.: Никифорова Н. Инновационным курсом России // Промышленник России. 10.03.2006.Для обеспечения эффективного перевооружения предприятий, выполнения технических функций и контроля разнообразных рисков, возникающих в связи с реализацией предприятиями группы инновационных проектов, руководством компании были учреждены лизинговые фирмы, которые продолжают успешно работать. Таким образом, выделение дочерней лизинговой компании из компании-производителя, как правило, происходит с целью увеличения объемов реализации и расширения сбытовой сети нового продукта.Лизинг объектов интеллектуальной собственностиНовое направление развития инновационного лизинга связано с использованием в качестве предмета лизинга не только нового оборудования, но и авторских прав, патентов, торговых и фирменных знаков, то есть объектов интеллектуальной собственности (leasing of intellectual property).Инновационный лизинг интеллектуальной собственности начал развиваться около 20 - 25 лет назад в США и Европе и на данный момент является полноценной разновидностью лизинговых сделок . В подавляющем большинстве случаев в качестве объекта инновационного лизинга выступает лицензия на программное обеспечение, но существует опыт сделок по лизингу других видов интеллектуальной собственности, например патентов, объектов авторского права, торговых марок.--------------------------------Puncturing the 15 Myths of Software Leasing by Mark S. Bazrod // The Journal of Equipment Lease Financing. No. 3. Fall 2006.В 2001 г. американской организацией Equipment Leasing and Finance Foundation было проведено исследование "Perfect Storm", посвященное перспективам развития лизинга, в частности, лизинга объектов интеллектуальной собственности . Данное исследование показывает, что будущее лизингового бизнеса связано с новыми технологиями и интеллектуальной собственностью. Первым объектом интеллектуальной собственности, передаваемым в лизинг, становится программное обеспечение. Лизинг компьютерного оборудования давно является одним из лидирующих секторов на рынке лизинга США. Поскольку стоимость программного обеспечения постоянно возрастает по сравнению с материальной составляющей (и в некоторых случаях доходит до 70%), лизинг программного обеспечения непременно будет "догонять" лизинг компьютеров.--------------------------------Intellectual Property: the Leasing Industry Future by Richard D. Crawford // The Journal of Equipment Lease Financing. No. 2. Fall 2002.Вообще говоря, рост значения интеллектуальной собственности как бизнес-актива - реальность и будущее современной экономики, поэтому распространение лизинга объектов интеллектуальной собственности закономерно. В исследовании "Perfect Storm" наряду с анализом лизинга программного обеспечения указывается на возможность лизинговых сделок по передаче других видов интеллектуальной собственности - патентов, торговых марок, авторских прав и др., приводятся примеры таких сделок в США.Несмотря на, казалось бы, долгую историю существования аренды программного обеспечения в США, не все так однозначно в этом секторе. До сих пор многие лизинговые компании и фирмы, желающие приобрести программное обеспечение, сомневаются в возможности передачи в лизинг данного актива. Иногда это объясняется просто отсутствием знаний о данном виде арендных отношений, другие проблемы кроются в области законодательства, вопросах обеспечения сделок, неразвитости рынка подержанного программного обеспечения. Прежде всего необходимо определить, что же представляет собой сделка по передаче в лизинг программного обеспечения.Лизинг программного обеспеченияПервыми появились лизинговые сделки, в которых программное обеспечение участвует как часть передаваемого имущества вместе с компьютерным оборудованием. В таких случаях стоимость программного продукта обычно составляет 10 - 20% стоимости всего предмета лизинга, и он может быть предустановлен на компьютере, передаваемом в аренду.С ростом стоимости нематериальной составляющей появляются сделки, где программное обеспечение выступает самостоятельным предметом лизинга. Лизингодателями в таких сделках могут выступать как небольшие венчурные лизинговые компании, так и крупные фирмы - разработчики программного обеспечения (вендоры), создающие дочерние лизинговые компании специально для финансирования аренды программного обеспечения.Прежде чем перейти к отличительным особенностям лизинга программного обеспечения, отметим, что данные сделки имеют следующие общие с лизингом оборудования (имеется в виду лизинг оборудования в США) черты:1) в обоих случаях лизингодатель только выполняет функцию финансирования, а не является производителем продукции;2) лизинговая компания не несет ответственности за качество предоставляемого оборудования (объекта), за его комплектность и функциональное соответствие;3) по договору лизинга лизингополучатель отвечает по принятым обязательствам в любом случае, независимо от того, используется оборудование или нет, независимо от качества, поломок, устаревания и т.д. Поэтому лизингодатель может продать задолженность по лизинговым платежам или использовать ее в качестве обеспечения других сделок.Главное отличие лизинга программного обеспечения от лизинга оборудования заключается в том, что лизинговая компания, как правило, не является владельцем программного обеспечения. Лизинговая компания может либо (1) получить лицензию на программное обеспечение от владельца (компании-вендора) и передать ее в сублицензию лизингополучателю, либо (2) получить лицензию от лизингополучателя и передать ее обратно в сублицензию лизингополучателю, либо (3) выступать как третья сторона (осуществляющая финансирование) при передаче лицензии от владельца программного обеспечения к лизингополучателю.Для понимания сущности лизинга программного обеспечения полезно рассмотреть несколько возможных схем данного вида сделок .--------------------------------Software Leasing: the Intricacies of the Intangible. William S. Veatch // The Journal of Equipment Lease Financing. Vol. 14. No. 2. Fall 1996.Реализация первой схемы (рис. 1) начинается с того, что владелец программного обеспечения передает лицензию конечному пользователю - лизингополучателю. Для дальнейшего совершения сделки необходимо, чтобы лицензия была передаваемой либо чтобы владелец программного обеспечения дал согласие на передачу лицензии. В таком случае лизингополучатель передает лицензию лизинговой компании, которая, в свою очередь, передает ему обратно сублицензию на программное обеспечение. Лизинговая компания осуществляет финансирование, выплачивая лицензионные платежи владельцу программного обеспечения либо возмещая лизингополучателю уже выплаченные суммы по лицензии.Схема, основанная на передаче лицензии лизингополучателю------------------¬¦ Лизингодатель ¦L------------T-----/¦\ ¦Лицензия ¦ ¦ Сублицензия + лизинг¦ \¦/-------------------------------¬Лицензия---+--------------¬¦ Владелец (разработчик ПО) +------->¦Лизингополучатель¦L------------------------------- L------------------Рисунок 1При такой схеме лизингового соглашения в случае дефолта лизингополучателя и невыплаты лизинговых платежей лизинговая компания может прекратить действие сублицензии. Столь непростая схема и нужна именно для того, чтобы лизинговая компания имела право прекращения действия лицензии, выданной лизингополучателю.Второй вариант сделки (рис. 2) заключается в том, что разработчик программного обеспечения выдает лицензию лизинговой компании, которая передает сублицензию лизингополучателю. При этом заключается лизинговый договор, по которому лизингополучатель обязуется возместить лизингодателю стоимость лицензии.Схема, основанная на передаче лицензии лизингодателю--------------------------¬¦Владелец (разработчик ПО)¦L------------T-------------\¦/ Лицензия--------------------------¬¦ Лизингодатель ¦L------------T-------------\¦/ Сублицензия + лизинг--------------------------¬¦ Лизингополучатель ¦L--------------------------Рисунок 2В случае дефолта лизингополучателя по лизинговому договору лизинговая компания имеет право отозвать сублицензию, а также, если это указано в договоре, передать программное обеспечение по сублицензии новому лизингополучателю.Согласно третьей схеме (рис. 3) лизинговая компания приобретает программное обеспечение и авторские права на него и становится новым владельцем программного обеспечения. Далее она выдает лицензию лизингополучателю и устанавливает размер лицензионных платежей. Очевидно, при дефолте лизингополучателя лизинговая компания как новый владелец программного обеспечения

Статья: Перспективы лизинговых сделок для бюджетных организаций (Зубова А.А.) ('Управление финансами и рисками в лизинговой компании', 2010, n 1)  »

www.lawmix.ru

Вопрос: ...ООО заключает контракт на поставку Автоматизированного комплекса

"Налоги" (газета), 2007, N 44Вопрос: ООО заключает импортный контракт на поставку Автоматизированного комплекса тестового оборудования (АТЕС). Данное имущество закупается для передачи в лизинг. Из анализа контракта следует, что АТЕС состоит как из оборудования, так и из программного обеспечения, которое является неотъемлемой частью данной системы. Так как программное обеспечение (НМА) не может быть предметом лизинга, сделка может быть признана ничтожной. В то же время без ПО оборудование не может эксплуатироваться по назначению. Прошу рассмотреть контракт и ответить на следующие вопросы: может ли данное имущество быть передано в лизинг, если да, то какие риски существуют? Если реализация лизинговой сделки с указанными критериями недопустима, возможна ли передача данного имущества в аренду с сохранением параметров сделки? Возможна ли при существующих условиях договора передача третьему лицу программного обеспечения и прав на его использование?Ответ: 1. Может ли данное имущество быть передано в лизинг, если да, то какие риски существуют? Как мы понимаем, под имуществом в первом вопросе подразумевается оборудование и программное обеспечение. Отношения сторон в рамках договора финансовой аренды регулируются § 6 гл. 34 ГК РФ, Федеральным законом от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" (далее - Закон о лизинге), а также общими положениями об аренде (§ 1 гл. 34 ГК РФ). Отношения, связанные с отчуждением программного обеспечения, а также прав на его использование, регулируются Законом от 23.09.1992 N 3523-1 "О правовой охране программ для ЭВМ и баз данных". В соответствии со ст. 666 ГК РФ предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов. Закон о лизинге конкретизирует предмет лизинга, в частности в соответствии с п. 1 ст. 3 Закона о лизинге предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Как следует из вышеуказанных норм, под предметом лизинга подразумеваются непосредственно вещи. Программное обеспечение в рамках представленного договора купли-продажи представляет собой несколько программ для ЭВМ. В соответствии со ст. 1 Закона от 23.09.1992 N 3523-1 "О правовой охране программ для электронных вычислительных машин и баз данных" программа для ЭВМ - это объективная форма представления совокупности данных и команд, предназначенных для функционирования электронных вычислительных машин (ЭВМ) и других компьютерных устройств с целью получения определенного результата. В соответствии со ст. 128 ГК РФ вещи как имущество и исключительные права являются различными объектами гражданских прав. Программное обеспечение и права пользования на него относятся к результатам интеллектуальной собственности, а оборудование относится к имуществу. Таким образом, программа для ЭВМ не является вещью, то есть имуществом, соответственно, представляется возможным сделать вывод, что программа для ЭВМ, т.е. программное обеспечение, не может быть предметом договора лизинга. Резюмируя вышесказанное, считаем, что в рамках сложившейся ситуации Вы можете передать в аренду по договору лизинга только оборудование без программного обеспечения. 2. Если реализация лизинговой сделки с указанными критериями недопустима, возможна ли передача данного имущества в аренду с сохранением параметров сделки? В соответствии со ст. 607 ГК РФ в аренду могут быть переданы земельные участки и другие обособленные природные объекты, предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другие вещи, которые не теряют своих натуральных свойств в процессе их использования (непотребляемые вещи). Как следует из приведенной выше нормы, объектом аренды могут быть только вещи, соответственно, учитывая, что программное обеспечение не относится к вещам, из имущества, указанного в запросе, в аренду может быть сдано только оборудование. 3. В отношении передачи программного обеспечения и лицензии на его использование лизингополучателю считаем целесообразным указать следующее. 3.1. Программное обеспечение и неисключительные права на его использование неотъемлемы друг от друга. В связи с тем что программное обеспечение встроено в оборудование и неотделимо от него, представляется возможным сделать вывод, что оборудование является материальным носителем программного обеспечения. Повторим, что само программное обеспечение, по сути, является программами для ЭВМ. В соответствии с п. 6 ст. 3 Закона от 23.09.1992 N 3523-1 "О правовой охране программ для ЭВМ и баз данных" авторское право на программы для ЭВМ и базы данных не связано с правом собственности на их материальный носитель. Любая передача прав на материальный носитель не влечет за собой передачи каких-либо прав на программы для ЭВМ и базы данных. Учитывая данную норму, считаем, что сам факт передачи оборудования третьему лицу в рамках договора лизинга или же в рамках договора аренды юридически не повлечет передачу прав на пользование программным обеспечением. Осуществление передачи программного обеспечения третьему лицу (лизингополучателю) в рамках договоров лизинга или аренды не представляется возможным. Отношения по передаче программного обеспечения следует оформлять иным способом, а именно передача программного обеспечения возможна в рамках лицензионного соглашения совместно с передачей прав на него. В рассматриваемой ситуации Вы приобретаете оборудование совместно с программным обеспечением и правами пользования на него, при этом приобретенное имущество Вы планируете передать третьему лицу. Одним из способов оформления сделки по приобретению программного обеспечения Вашей организацией для третьего лица (лизингополучателя) и последующей его передачи может быть оформление посреднической сделки, в рамках которой Ваша организация выступит агентом третьего лица (арендатора, лизингополучателя). При этом лицензионное соглашение по передаче прав пользования программным обеспечением может быть напрямую заключено между Продавцом и третьим лицом (арендатором, лизингополучателем) или же можно оставить имеющиеся лицензионные соглашения с поправками, согласно которым передача прав пользования лицензионным имуществом третьему лицу возможна. 3.2. Отдельно отметим, что представленный договор купли-продажи предусматривает, что до использования предоставленного программного обеспечения Продавцом должна быть предоставлена неисключительная лицензия, не подлежащая передаче. Представленный договор включает в себя приложения, являющиеся лицензионными соглашениями о передаче прав пользования на программное обеспечение (далее - лицензии). Обращаем внимание, что лицензии содержат прямой запрет на передачу лицензионного имущества (программного обеспечения) третьим лицам. Лицензия на программное обеспечение EADS Test&Services прямо предусматривает, что покупатель не вправе предоставлять программное обеспечение в аренду, а также не вправе передавать свои права по этой лицензии. Специальные лицензии на программное обеспечение SMART также содержат прямой запрет на передачу, распространение или раскрытие Лицензионной собственности другому лицу, за исключением эксплуатирующей организации, которая указана в лицензии. При неуказании эксплуатирующей организации в лицензии все права, предоставляемые по лицензии, считаются переданными организации, которая приняла первоначальную поставку Лицензионной собственности. Учитывая то, что эксплуатирующая организация в лицензиях не указана, права по лицензиям считаются переданными Покупателю, то есть Вашей организации. Из изложенного следует, что при указанных условиях лицензионных соглашений у Вас нет правовых возможностей по передаче программного обеспечения, а также прав на его использование третьим лицам. Любая сделка по передаче программного обеспечения при имеющихся условиях представленного договора будет считаться не соответствующей закону, а следовательно, ничтожной согласно ст. 168 ГК РФ. В заключение отметим, что передача программного обеспечения совместно с оборудованием в рамках договоров лизинга или аренды без учета указанных нами замечаний повлечет возникновение следующих рисков: - привлечение к ответственности за нарушение лицензионного соглашения, соответственно, исключительных прав Продавца; - признание договоров аренды/лизинга ничтожными в части передачи программного обеспечения и прав на его использование; - исключение из состава расходов затрат на приобретение программного обеспечения и прав на его использование в связи с незаконностью договоров аренды/лизинга.Подписано в печать 30.10.2007

www.lawmix.ru

Когда лизинг программного обеспечения в Беларуси сдвинется с мертвой точки? | ByFin

нет никакой законодательной базы, регламентирующей передачу в лизинг ПО

Приход на белорусский рынок официального представителя Microsoft и их жесткой позиции по отношению к пиратству заставил многие компании пересмотреть свое отношение к лицензионному ПО. К сожалению, не все компании готовы заплатить за дорогостоящий софт одним платежом, малые субъекты хозяйствования могут выплачивать взносы лишь поэтапно, по мере получения прибыли.

Но на сегодняшний день нет никакой законодательной базы, регламентирующей передачу в лизинг ПО. В аренду с правом выкупа допускается передавать лишь материальные активы, а  программные продукты относятся к интеллектуальной собственности. Поэтому в первую очередь следует пересмотреть запрет на лизинг интеллектуальной собственности, под который попадает программное обеспечение.

Наверняка после вступления изменений в силу в практике лизинга возникнут и другие нестыковки с белорусским законодательством, но их можно будет решать по мере поступления. Главное – сдвинуть с мертвой точки законодательство, которое препятствует лизингу ПО в Беларуси.

Редакция Byfin.by узнала о шагах, которые были предприняты для разрешения лизинга ПО в Беларуси у Антона Андренко - директора компании АВАНГАРД ЛИЗИНГ.

- Возможно ли на сегодняшний день приобрести в Беларуси ПО в лизинг?

- Законодательство Беларуси разрешает приобретать в лизинг только материальные активы (оборудование, автомобили, недвижимость), ПО к ним не относится. Пока в Республике Беларусь нет закона, который регулирует передачу в лизинг программного обеспечения.

- Какой документ законодательства регламентирует передачу ПО в аренду с правом выкупа?

- На сегодняшний день лизинг в Беларуси регулируется гражданским кодексом и Указом №99 «О вопросах лизинговой деятельности». Ни один из документов не регламентирует лизинг ПО.

- Востребована ли эта услуга в Беларуси? Кто обращается? В каком количестве?

- К нам обращаются разнообразные субъекты хозяйствования от ИП до крупных компаний, при приобретении оборудования с дорогостоящим ПО. К сожалению, нам приходится отказывать, поскольку законодательством лизинг программного продукта не предусмотрен. Пока обращения имеют только эпизодический характер. Но если принять во внимание, что субъектов хозяйствования в Беларуси более 250 000 и большинство пользуется софтом и при этом не в состоянии купить лицензионное ПО, то таких обращений было бы гораздо больше. Просто при отсутствии законодательства, регулирующего лизинг ПО, не существует на него и спроса. На сегодняшний день эта услуга становится весьма актуальной. Приход к нам представительства Майкрософт и его жесткая позиция по борьбе с пиратством заставила многие компании задуматься о приобретении лицензионного ПО. Это позволит им избежать серьезных штрафов, иметь возможность обновлять софт и защищать свою информацию. Но при этом финансовое положение небольших компаний не позволяет выплатить полную стоимость ПО за один раз, но регулярная оплата стоимости, например, ежемесячно, может быть приемлемой альтернативой единовременной покупке.

- Достаточно ли запросов на лизинг ПО, чтобы внести изменения в законодательство?

- Компании с серьезным капиталом, которые приобретают оборудование и софт на крупные суммы, могли бы вложить, замораживаемые в ПО средства в дело и выплачивать деньги за ПО постепенно, по мере получения прибыли. С другой стороны, финансовое положение малых субъектов хозяйствования не позволяет оплатить программный продукт одним платежом, но, они готовы выплачивать взносы поэтапно за право пользоваться ПО.

На наш взгляд предложение об изменении законодательства должно исходить от регулятора лизинговой деятельности – Национального банка. Поскольку лоббирование данного проекта весьма длительное и дорогостоящее предприятие для всех субъектов хозяйствования.

у Антона Андренко - директора компании АВАНГАРД ЛИЗИНГ

- Какие вопросы остаются не согласованными в законодательстве по передаче в лизинг ПО?

-  Камнем преткновения является то, что в лизинг могут передаваться только материальное активы, а софт является интеллектуальной собственностью. Но если принять во внимание, что некоторое оборудование без программного обеспечения не может функционировать, тогда почему нельзя передавать в лизинг и программное обеспечение как неотъемлемую часть функционала оборудования.

В 90 годы такого ограничения не существовало, а возникло оно тогда, когда в лизинг пришли мошенники, которые завышали стоимость ПО и его лицензирования. На сегодняшний день финансовая система способна бороться с такого рода аферами, поэтому ничто не мешает убрать ограничение на нематериальное имущество.

- Как эти вопросы решены в других странах?

- В странах Европы и США не существует в законодательстве ограничений, которые запрещают передачу в лизинг ПО. За границей всем давно понятно, что лизинг - это великолепное решение для развития экономического рынка. Разработчик хочет развиваться, и ему нужны для этого средства, которые он хочет получать сразу для планирования свои расходов. Компании нужен софт, который будет работать, обновляться, и платить они буду за него по мере зарабатывания денег. Лизинговая компания покупает ПО у разработчика и передает его в пользование клиенту за вознаграждение.

Субъекты хозяйствования в других странах понимают, что им не нужно быть собственником программного обеспечения, чтобы его использовать. Как только заканчивается действие лизингового договора на софт, клиент может обратиться на рынок за другим продуктом, который более соответствует его сегодняшним целям и задачам. В случае же приобретение ПО, выгоднее обновить продукт, чем купить новый, даже если он не справляться эффективно со своими задачами. Постоянный спрос на качественный продукт позволяет более активно развивать рынок ПО, создавая конкуренцию между разработчиками. Клиент более эффективно справляется со своими задачами. Лизинг программного обеспечения используется как на обычных продуктах, типа операционной системы, так и на мега сложных продуктах как, например, SAP. Широко применяются облачные технологии, где программное обеспечение, которое берется в лизинг, находиться в облаке, на виртуальном носителе, а устройство, использующее ПО, в любой точке мира.

- Что на сегодняшний день проделано в плане изменения законодательства по передаче программного обеспечения в лизинг?

- К сожалению, никаких шагов для решения данного вопроса не предпринято.

С нашей стороны – мы эпизодически обращаемся к регулятору с этим вопросом и следим за развитием ситуации. На сегодняшний день, как минимум, две крупные компании АСБ Лизинг и Промагролизинг могли бы лоббировать внесение изменений в законодательство, но пока они этого не делают. Также может этим вопросом заинтересоваться представительство Microsoft в Беларуси и разработчики 1С.

- Какой государственный орган занимается решением этого вопроса?

- Вопросом по изменению законодательства занимается Ассоциация лизингодателей вместе с регулятором лизинговой деятельности Национальным Банком Республики Беларусь. Но пока с их стороны не проделано никаких действий. А ведь государство также выиграет при разрешении лизинга ПО. Любой приобретаемый в лизинг софт облагается НДС. А это 20% от стоимости товара, которые идут в казну государства. Если из 250 000 субъектов хозяйствования хотя бы половина приобретет лицензионное ПО, то это будет серьезный вклад в бюджет страны.

- Если ПО передавалось в лизинг без права выкупа, как предполагается проводить его изъятие по окончанию срока аренды?

- С помощью ограничения срока действия продукта. Активация, которого может происходить с помощью кодового ключа. То есть, как только истек срок договора, продукт становится не работоспособным.

- Какие есть способы передачи ПО в лизинг, согласно действующему законодательству?

- Единственная практика передачи в лизинг программного продукта, которая существует в Беларуси, это включение цены за программное обеспечение в стоимость передаваемого в лизинг оборудования. Но возможно это только в том случае, когда оборудование не может работать без программы и является неотъемлемой частью его функционала.

- Приобретение ПО в лизинг часто сопровождается его обновлением, обслуживанием, как это предполагается прописывать в договоре на лизинг?

- Вариантов тут несколько. Прописать в договоре, что наш специалист будет приходить раз в месяц проверять работоспособность ПО, ставить необходимые обновления, такой сервис может распространяться и на оборудование. Можно ввести пункт у производителя, что лизинговая компания передает клиенту все права по тех поддержке приобретаемого ПО. Тогда компания сможет напрямую обращаться за тех поддержкой непосредственно к разработчику.

Автор: Сергей Клачек

byfin.by

Автоматизация "калькулятора", журнал "Компания", Выпуск №9 (790)

Текст Максим Логвинов. Фото Shutterstock.

лизинг, лизинговые услугиВнедрение программных продуктов, позволяющих автоматизировать бизнес-процессы в финансовой сфере, дает возможность кратно увеличить объемы бизнеса и скорость документооборота. Речь идет как о классическом кредитовании, где специализированное ПО внедрено уже давно и в настоящее время только совершенствуется, так и о "молодых" направлениях в финансовой сфере, таких как лизинг и факторинг, где специализированные программные продукты также нашли достаточно широкое применение. Правда, необходимо отметить, что из-за "молодости" этих направлений специализированное ПО, используемое игроками, пока также достаточно сырое. Рынок специализированного программного обеспечения для факторинга и лизинга еще не до конца сформировался, а сами операторы зачастую не в состоянии финансировать собственные разработки. Поэтому, например, в сфере лизинга многие игроки пытаются изобретать велосипед: на базе электронных таблиц Excel создают собственные "лизинговые калькуляторы". Таких на рынке сейчас более сотни. Они используются для анализа возможных альтернатив в финансировании проектов, для расчетов лизинговых платежей, для демонстрации выгод лизинга клиентам на интернет-сайтах. Хотя очень многие применяют их для работы внутри компаний. Однако у подобных "калькуляторов" имеется достаточно много недостатков. В частности, они не в состоянии адекватно учесть все нюансы при планировании каждой лизинговой сделки, поэтому многие данные в риски приходится вносить "руками", что увеличивает время обработки запроса и вероятность ошибки. Единая операционная система для лизинга многим компаниям просто не по карману, и они вынуждены довольствоваться тем, что создали сами. Хотя необходимо признать, что на рынке уже есть специализированные компании, занимающиеся разработкой ПО для лизингового бизнеса, плюс также появляются "коробочные" решения, которые при сравнительно невысокой стоимости позволяют удовлетворить значительную часть потребностей операторов рынка. Конечно, можно купить сборник "калькуляторов", разработанных операторами для собственных нужд, он обойдется долларов в триста, но в перспективе последующего роста бизнеса без специализированного программного обеспечения не обойтись, констатируют участники рынка. Но для того чтобы компания оказалась в состоянии за него заплатить (а это несколько десятков тысяч долларов), нужны либо сторонние инвестиции, либо достаточно солидный портфель сделок. Начинающие игроки редко могут себе это позволить.

Свой софт ближе к бизнесу

"Если говорить о конечном продукте для компании, сторонней разработкой может быть как кастомизация "коробочного" продукта, так и полностью заказная разработка. Но, если речь идет об автоматизации на платформе "1С Предприятие", грань между собственной и сторонней разработкой выглядит размытой в силу того, что собственные решения для автоматизации бизнеса разрабатываются на базе какой-либо типовой конфигурации, а качество реализации отраслевого функционала определяется прежде всего грамотной постановкой задач со стороны аналитиков, участвующих в проекте", - рассуждает генеральный директор ЗАО "Газпромбанк Лизинг" Максим Агаджанов. Таким образом, если компания готова вместе с софтом приобретать также методологию и услуги консалтинга по процессам, то имеет смысл обращать внимание на софт сторонней разработки. Однако для компании, стремящейся реализовать свои уникальные конкурентные преимущества, видится более выгодной разработка собственного программного обеспечения, так как оно максимально гибко и наиболее полно соответствует потребностям бизнеса. Кроме этого, в таком программном софте отсутствует излишний функционал, который не вписывается в бизнес-процессы компании, но обычно необходим для поддержания функционирования "коробочного" решения. "В силу того что ЗАО "Газпромбанк Лизинг" в течение последних лет растет быстрее рынка и активно наращивает объемы нового бизнеса и лизингового портфеля, наша компания также активно расширяет штат, в связи с чем отсутствие затрат на лицензирование каждого нового отдельного рабочего места для нас также достаточно актуально. Наконец, наше собственное IT-подразделение ориентировано на оптимальное решение конкретных бизнес-задач компании, а не продажу автоматизированного решения с широким функционалом в рамках бюджета на автоматизацию, как происходит в случае с "коробочными" продуктами", - говорит Максим Агаджанов.

Таким образом, если говорить о команде, работающей над проектами автоматизации программного обеспечения компании, на примере крупнейших банков страны, то наиболее оптимальный вариант - это создание собственного обособленного подразделения в рамках отдельного юридического лица, но с тесными и доверительными отношениями и функциональными связями с основной компанией, а не привлечение внешних подрядчиков. С одной стороны, плюсом такого решения является формализация работ на границе взаимодействия с бизнесом, с другой - проектное управление по устоявшейся технологии, специфичной для IT-области, что редко встречается во внутренних подразделениях автоматизации, но крайне необходимо в условиях растущей конкуренции в секторе лизинга, когда цена и качество продукта напрямую зависят от эффективности всех процессов компании, управление которыми невозможно без правильно выстроенной стратегии развития информационных технологий.

Программа для "маленьких"

Понятно, что современный уровень развития информационных технологий позволяет создавать практически любое программное обеспечение без каких-либо ограничений по функциональным возможностям. Тем не менее каждая новая доработка и модернизация системы имеет свою цену и должна быть соотнесена с эффективностью. Поскольку технологии доступны всем и определяются в основном ценой, то большей ценностью представляется собственно не функциональная возможность, а идея и технология организации процессов, на которой она построена и реализовать которую в рамках другого аналогичного ПО не составляет большой проблемы. "Отдельная функциональная возможность программного обеспечения - это лишь один из способов снять ограничение и увеличить производительность для определенного сегмента, который снижает ритм системы в целом, - поясняет Максим Агаджанов. - Однако, снимая ограничение с одного сегмента, мы находим дальнейшее более слабое звено, и нам требуется сосредоточиться уже на других сегментах и искать решения через использование других решений, в том числе и посредством других возможностей программного обеспечения". Поэтому для каждой компании приоритетный набор функционала выглядит по-разному. Например, для розничного бизнеса и стандартного лизингового продукта в борьбе за массовость клиента на первый план выходит функционал управления процессами в CRM и технологии автоматизированной обработки информации для принятия быстрого решения по сделке. Для лизинговых компаний, ориентированных на крупный и крупнейший бизнес, - это технологии проектного управления и гибкие возможности по расчету сделки, способные учесть максимум потребностей клиента.

Но здесь опять же речь идет о крупных операторах лизингового рынка, которым специализированное программное обеспечение позволяет повысить скорость принятия решения и снизить риски, а значит, увеличить конкурентоспособность и избежать возможных ошибок. Что касается мелких и средних игроков, то затраты на специализированные программные комплексы для них могут оказаться неоправданными, так как возврата инвестиций можно будет ждать еще очень долго.

Мобильник в лизинг

"С нашей точки зрения, в ближайшем будущем программное обеспечение учетных систем ждет интеграция с системой управления процессами и так называемыми технологиями адаптивного кейс-менеджмента. Такая интегрированная система позволит одновременно управлять всеми сотрудниками компании и их проектами, непосредственно связывая процессы с финансовыми показателями, полностью контролируя исполнение проекта на каждом этапе и формируя библиотеку своих собственных лучших практик на основе реального бизнеса", - рассказывает Максим Агаджанов. Кроме этого, стоит ждать практически полного перехода клиентской части на мобильные платформы. Ярким примером здесь может послужить финансовая организация "ТКС": одна из самых консервативных областей бизнеса - банк - была полностью переведена на иной формат ведения дел благодаря новейшим технологиям мобильного программного обеспечения. И в настоящее время она успешно функционирует. Все шире внедряются различные мобильные банковские платформы, а значит, не за горами тот день, когда программное обеспечение для лизинговых компаний будет доступно с планшета или со смартфона. Но для этого нужно дождаться, когда лизинговый бизнес в России займет по-настоящему существенную долю финансового рынка. Хотя, судя по темпам его роста (около 20% в год), этого осталось ждать совсем недолго.

Максим Агаджанов, генеральный директор ЗАО "Газпромбанк Лизинг"

В нашей компании сначала была внедрена автоматизированная система на платформе "1С Предприятие". Первоначально мы использовали конфигурацию "Хомнет-Лизинг", но несколько лет назад отказались от услуг данного подрядчика, создали собственную разработку на базе одного из типовых продуктов и успешно продолжаем использовать ее и в настоящее время. В связи с постоянно развивающимся и расширяющимся бизнесом нам было необходимо создать свое уникальное решение, которое позволило бы оперативно вносить в программное обеспечение все необходимые изменения в соответствии с новыми требованиями бизнеса. Кроме того, за счет создания собственного программного продукта мы достигли существенной оптимизации расходов по проекту автоматизации компании, а также сокращения затрат на приобретение лицензий специализированного программного обеспечения в условиях динамичного развития функционала и изменения бизнес-процессов в компании.

Конечно, как и для любой отрасли, для лизингового сектора на рынке программных решений есть свои готовые продукты на различных платформах. Но, как правило, пользоваться ими без каких-либо изменений могут только небольшие лизинговые компании с устоявшимися процессами, которым не требуется гибкости функционала. Кроме этого, универсальные решения в основной своей массе рассчитаны на розничные компании, поэтому компаниям, специализирующимся на крупном и крупнейшем бизнесе, например ЗАО "Газпромбанк Лизинг", требуются значительные доработки. В случае значительных отклонений требований от реализованных в функционале "коробочного" решения стоимость проекта внедрения соизмерима с затратами по организации разработки решения на базе типовых продуктов.

www.gpbl.ru

Описание программного обеспечения для лизинговой компании

Автоматизация процесса учета договоров лизинга, лизинговых и иных платежей по договору лизинга, расчёта графика лизинговых платежей и расчёта различных графиков, необходимых для расчёта графиков лизинговых платежей, ведения денежного потока лизинговой компании и получения отчётов.

1.2 Информационная архитектура

ПО “Лизинг” реализован в рамках архитектуры файл/сервер. Ядром ПО “Лизинг” является база данных “Лизинг”, в которой храниться вся информация ПО “Лизинг”. Клиентские рабочие места используются для доступа к информации и выполнения операций над элементами базы данных. Количество рабочих мест не ограничено. Компьютеры, использующиеся в составе ПО “Лизинг” версии 1.0, связаны в единую сеть.

 

2.1 Модуль БД "Лизинг"

● Хранение пользовательских данных

2. 2 Модуль "Админ"

● Управление логинами и паролями пользователей● Управление группами пользователей● Включение пользователей в группы● Ведение списка персонала с присвоением каждому работнику уникального логина

2. 3 Модуль "Клиент"

● Создание карточки проекта договора лизинга● Ведение договора лизинга в валюте● Поиск договора по номеру, лизингодателю, лизингополучателю, валюте и типе оборудования● Ввод оборудования передаваемого в лизинг● Расчёт графика амортизации оборудования● Импорт графика амортизации оборудования● Расчёт графика уплаты налога на имущество оборудования● Импорт графика уплаты налога на имущество оборудования● Расчёт графика страхования оборудования● Импорт графика страхования оборудования● Ввод кредитных траншей● Ввод параметров погашения кредита● Расчёт и редактирование графика погашения кредита● Импорт графика погашения кредита● Ввод аккредитивов● Ввод графиков обслуживания аккредитивов и расчёт комиссии● Импорт графиков обслуживания аккредитивов● Расчёт списка векселей● Импорт списка векселей● Ввод авансовых платежей● Расчёт графика зачёта авансовых платежей● Редактирование графика зачёта авансовых платежей● Ввод дополнительных расходов по лизинговому договору● Расчёт конвертации валют● Расчёт графика начисления лизинговых платежей● Расчёт графика маржи для графика начисления лизинговых платежей● Редактирование графика маржи для графика начисления лизинговых платежей● Расчёт графика оплаты лизинговых платежей● Расчёт графика маржи для графика оплаты лизинговых платежей● Редактирование графика маржи для графика оплаты лизинговых платежей● Вывод списка всех платежей по договору лизинга ● Перевод проекта договора в действующий договор лизинга с формированием плана прогнозных платежей в денежный поток лизинговой компании● Ведение курса валют● Расчёт прогноза курса валют на будущий период● Расчёт эффективности приобретения оборудования по схеме финансового лизинга● Ввод прочих платежей лизинговой компании● Ведение денежного потока лизинговой компании по лизингодателям● Ведение списка лизингодателей● Ведение списка лизингополучателей● Ведение списка групп оборудования● Ведение списка валют● Отчёт - Динамика количества лизинговых договоров, заключенных до даты● Отчёт - Объем заключенных лизинговых договоров по годам● Отчёт - Доли объемов лизинговых договоров по основным лизингополучателям за весь срок нарастающим итогом на дату● Отчёт - Распределение объемов лизинговых сделок между лизингополучателями в году (в %)● Отчёт - Объемы заключенных лизинговых договоров по видам имущества на дату

 

3. Соглашение о количестве модулей ПО “ЛИЗИНГ” версия 1.0

● БД " Dataliz " (в СУБД ACCESS XP ) – 1(одна) База данных

3.2. Клиентские модули:

● Модуль “ Admin ” версия 1.0. x . x (в СУБД ACCESS XP ) ● Модуль “ Client ” версия 1.0. x . x (в СУБД ACCESS XP )

 

4. ТРЕБОВАНИЯ к аппаратному обеспечению и системным программам

4.1. Аппаратное обеспечение

4.1.1 Рабочая станция c БД и с клиентским модулем

4.1.1.1 Общие требования

● CD-ROM: не менее 12-скоростного● Видеоподсистема должна обеспечивать разрешение 800х600 и High Color ( 16bit )● Клавиатура: 101-клавиша● Мышь: 3-хкнопочная● HDD: не менее 3Гб

Соответствие аппаратного обеспечения, такого как:

● тип и размер ОЗУ● максимальные объем и тип интерфейса HDD (жесткого диска)

текущим требованиям основанным на:

● количестве одновременно работающих с Базой Данных пользователей● размере базы данных

должно определятся ПОКУПАТЕЛЕМ самостоятельно, в соответствии с техническими требованиями, описанными в документации MS Access XP

4.1.1.2 Минимальная конфигурация

● Процессор: Один Pentium II-233● ОЗУ : не менее 64 MB● Сетевая карта : Ethernet 10mbit/sec

4.1.1.3 Рекомендуемая конфигурация

● Процессор: Один PentiumIII-800● ОЗУ : не менее 128 MB● Сетевая карта : FastEthernet 100mbit/sec Витая пара

4.1.2 Сеть

4.1.2.1 Общие требования

Соответствие:

● используемой топологии сети● используемого протокола сети● используемого физического соединения сетевых устройств

требованиям основанным на данных о:

● количестве одновременно работающих с Базой Данных пользователей● количестве одновременно работающих в сети ПК● размере базы данных

должно определятся ПОКУПАТЕЛЕМ самостоятельно, в соответствии с общепринятыми правилами построения локальных сетей. В частности должны выполнятся следующие правила:

● допускается использование концентратора( HUB ) для соединения в сети или в сегменте сети(сегментирование должно быть сделано с помощью коммутатора) не более 7 рабочих станций● если в сети всего более 7 рабочих станций, то необходимо разделять сеть на сегменты с помощью коммутатора( Switch )● для уменьшения времени доступа к серверу с Базой Данных, рекомендуется в данном сегменте сети использовать вместо концентратора( HUB ) коммутатор( Switsh )

4.1.2.2 Минимальная конфигурация

● Hub( Концентратор ) Ethernet 10mbit/sec

4.1.2.3 Рекомендуемая конфигурация

● Switch( Коммутатор ) FastEthernet 100mbit/sec Витая пара

4.2. Системное программное обеспечение

4.2.1 Рабочая станция c БД

● Операционная система семейства Windows, но не ниже Windows 98 SE

4.2.2 Рабочая станция с клиентским модулем

● Операционная система семейства Windows, но не ниже Windows 98 SE● MS Access XP● сервис пак 1 для MS Access XP● сервис пак 2 для MS Access XP

4.2.3 Программное обеспечение

● рекомендуется устанавливать ПО “Лизинг” в программную среду не вызывающую конфликтов при использовании программного обеспечения MS Access XP

finlizing.narod.ru


Смотрите также