Примеры приобретения оборудования по схеме лизинга. Пример лизинга оборудования


Примеры приобретения оборудования по схеме лизинга

Пример 1. SI2000 mBAN

Код Название Цена, EUR Количество Сумма, EUR Сумма, руб
SI2000 mBAN ФУНКЦИOНAЛЬНЫE БЛOКИ С ADSL OБOРУДOВAНИEМ  
G06243000 AБOНEНTСКИE КAБEЛИ mBAN И OБOРУДOВAНИE ДЛЯ КРOССA 426.00 10 4260.00
G06321600 mBAN 32 ADSL/POTS 600E 1U ANNEX A (48В-60В) 3041.00 10 30410.00
Итого 34670.00 1 267 188,50р
Стоимость техники является предварительной и подлежит уточнению
Финансовые условия
Срок действия договора лизинга, мес. 13
Общая сумма лизингового договора, с учетом НДС, включая сумму аванса 1 457 760,12р.
Объем авансового платежа, % от стоимости имущества 30%
Сумма авансового платежа в денежном выражении 383 953,62р.
Остаточная стоимость техники без НДС 0,00р.
Выкупная стоимость оборудования 3 221,67р.
 
Ежегодное удорожание стоимости (% в год) 12,83%
 
Прочие условия договора лизинга
Техническое обслуживание и ремонт производит Лизингополучатель
Балансодержатель Лизингодатель
Переход права собственности по окончанию договора Предусмотрен
Страхование имущества на весь период действия договора лизинга Лизингодатель
График лизинговых платежей
Предварительный платеж 383 953,62р.
месяц сумма платежа с НДС НДС в платеже остаточная стоимость имущества
1 86 231,88 13 154,02 1 073 888,56
2 85 253,96 13 004,84 991 281,75
3 84 276,03 12 855,67 908 674,93
4 83 298,10 12 706,49 826 068,12
5 82 320,18 12 557,31 743 461,31
6 81 342,25 12 408,14 660 854,50
7 80 364,32 12 258,96 578 247,69
8 79 386,39 12 109,79 495 640,87
9 78 408,47 11 960,61 413 034,06
10 77 430,54 11 811,44 330 427,25
11 78 527,99 11 978,85 247 820,44
12 89 060,13 13 585,44 165 213,62
13 87 906,27 13 409,43 82 606,81
Итого 1 073 806,50 163 800,99 0,00

Пример 2. Телекоммуникационное оборудование

Сводная спецификация Стоимость с НДС
ЕМКОСТЬ:  
ОПТС - АНАЛОГОВЫХ АБОНЕНТОВ 1920
- "В" КАНАЛОВ ДЛЯ ISDN АБОНЕНТОВ 128
- ЦИФРОВЫХ КАНАЛОВ CAS 1140
- ЦИФРОВЫХ КАНАЛОВ OКС-7 240
- СВОБОДНЫХ ЦИФРОВЫХ КАНАЛОВ 90
- ЦИФРОВЫХ КАНАЛОВ ДЛЯ ПОДКЛЮЧЕНИЯ УД.МОДУЛЕЙ  
ПС-2/2 - АНАЛОГОВЫХ АБОНЕНТОВ 1408
ПС-2/1 - АНАЛОГОВЫХ АБОНЕНТОВ 640
УС - АНАЛОГОВЫХ АБОНЕНТОВ 544
- АНАЛОГОВЫХ КОМПЛЕКТОВ 24
- ЦИФРОВЫХ КАНАЛОВ OКС-7 90
- СВОБОДНЫХ ЦИФРОВЫХ КАНАЛОВ 30
ЦС - АНАЛОГОВЫХ АБОНЕНТОВ 240
  Итого портов 6494 17 418 237,30р.
Стоимость техники является предварительной и подлежит уточнению
Финансовые условия
Срок действия договора лизинга, мес. 29
Общая сумма лизингового договора, с учетом НДС, включая сумму аванса 22 937 040,36р.
Объем авансового платежа, % от стоимости имущества 30%
Сумма авансового платежа в денежном выражении 5 303 846,51р.
Остаточная стоимость техники без НДС 0,00р.
Выкупная стоимость оборудования 44 283,65р.
 
Ежегодное удорожание стоимости (% в год) 12,31%
 
Прочие условия договора лизинга
Техническое обслуживание и ремонт производит Лизингополучатель
Балансодержатель Лизингодатель
Переход права собственности по окончанию договора Предусмотрен
Страхование имущества на весь период действия договора лизинга Лизингодатель
График лизинговых платежей
Предварительный платеж 5 303 846,51р.
месяц сумма платежа с НДС НДС в платеже остаточная стоимость имущества
1 663 660,07 101 236,28 14 761 218,05
2 657 613,77 100 313,96 14 252 210,53
3 651 567,47 99 391,65 13 743 203,01
4 645 521,16 98 469,33 13 234 195,49
5 639 474,86 97 547,01 12 725 187,97
6 633 428,55 96 624,69 12 216 180,45
7 627 382,25 95 702,38 11 707 172,94
8 621 335,94 94 780,06 11 198 165,42
9 615 289,64 93 857,74 10 689 157,90
10 609 243,33 92 935,42 10 180 150,38
11 603 197,03 92 013,11 9 671 142,86
12 597 150,72 91 090,79 9 162 135,34
13 591 104,42 90 168,47 8 653 127,82
14 585 058,11 89 246,15 8 144 120,30
15 579 011,81 88 323,83 7 635 112,78
16 572 965,50 87 401,52 7 126 105,27
17 566 919,20 86 479,20 6 617 097,75
18 560 872,89 85 556,88 6 108 090,23
19 554 826,59 84 634,56 5 599 082,71
20 550 582,58 83 987,17 5 090 075,19
21 640 426,09 97 692,12 4 581 067,67
22 633 291,45 96 603,78 4 072 060,15
23 626 156,81 95 515,45 3 563 052,63
24 619 022,17 94 427,11 3 054 045,11
25 611 887,53 93 338,78 2 545 037,59
26 604 752,89 92 250,44 2 036 030,08
27 597 618,26 91 162,11 1 527 022,56
28 590 483,62 90 073,77 1 018 015,04
29 583 349,14 88 985,46 509 007,52
Итого 17 633 193,85 2 689 809,23 0,00

www.akvadra.ru

Лизинг авто и другого оборудования

В бизнесе так же как и в жизни может случиться всякое. Например, фирме нужно купить дорогую машину, но средств на это сейчас нет или их не хочется тратить. Или вы приехали на время в другой город и ненадолго понадобилась машина.

фото 1

А, может, необходимы деньги на развитие бизнеса, банки не одобряют кредит, но у вас в собственности есть дорогой станок? Во всех этих случаях нужно заключить договор лизинга, и проблемы будут решены.

Но важно понять, что такое лизинг, какие виды бывают, разобраться в нюансах.

Лизинг – это форма финансовых услуг, по своей сути напоминающая аренду, но отличающаяся от нее:

  1. Период либо равен сроку полезного использования объекта – финансовый лизинг, либо гораздо меньше его – операционный;
  2. Плата включает стоимость аренды и расходы на приобретение, передачу имущества, дополнительные услуги и т. д.
  3. В пользование могут передаваться торговые площади, здания, оборудование, транспортные средства. Нельзя передавать земельные участки, предметы, запрещенные к свободному обороту законодательно;
  4. Занимаются им в основном специализированные компании, часто они покупают конкретное имущество под запрос будущего клиента;
  5. В конце срока предмет лизинга переходит в собственность арендатора бесплатно или по остаточной стоимости.

К договору лизинга обязательно заключается договор купли-продажи передаваемого имущества.

Составление договора лизинга автомобиля

фото 2

Для того чтобы взять имущество в финансовую аренду, необходимо заключить договор.

Действующие лица:

  • Лизингодатель;
  • Лизингополучатель;
  • Продавец – это может быть стороннее лицо или сам лизингополучатель.

В России наиболее распространен договор лизинга транспортных средств. Обычно этим занимаются специализированные компании, основанные на базе крупных банков.

Форма договора у них своя, но обязательно включает:

  1. Определения или основные положения;
  2. Предмет – прописаны: категория, год выпуска, страна, серия номер ПТС, кем и когда выдан, модель, номер шасси, кузова, цвет, мощность, рабочий объем, тип и № двигателя, разрешенная максимальная масса, особые отметки, комплектация;
  3. Порядок, сроки приема-передачи автомобиля, его обслуживание;
  4. Срок действия договора, изменение, расторжение;
  5. Условия расчетов, сроки внесения платежей;
  6. Переход права собственности на автомобиль;
  7. Страхование;
  8. Дополнительные услуги;
  9. Прочие условия;
  10. Заключительные положения;
  11. Адреса и реквизиты сторон.

Договор лизинга для физических лиц на приобретение автомобиля

фото 3

Требования компаний к населению более лояльные, чем требования к организациям, но и стоимость предлагаемых автомобилей меньше. Аванс будет в размере от 5 до 50%, оплатить страховку и зарегистрировать машину должен будет лизингополучатель.

Обычно, после истечения срока действия договора и погашения всех платежей автомобиль переходит в собственность клиента.

Договор лизинга для юридических лиц на приобретение автомобиля

Вариант лизинга для организаций более распространен. С момента начала деятельности должно пройти не менее года, при этом многие компании рассматривают две ситуации:

  1. Требуется предоставление финансовой отчетности у потенциальных клиентов, при этом аванс и платежи минимальны;
  2. Не требуется – сумма авансов и платежей существенно выше.

Важно: В лизинговых компаниях разные условия, поэтому организации могут выбрать подходящий автомобиль, срок договора, размер аванса и прочее.

Аванс от 10 до 50%, срок до 60 месяцев.

Документы, которые нужно предоставить:

  • Заявление;
  • Анкета;
  • Выписка из ЕГРЮЛ;
  • ИНН;
  • Свидетельство о государственной регистрации ЮЛ;
  • Финансовые документы при необходимости.

Например:

Фирма берет в аренду автомобиль на 24 месяца. Цена ТС 3 000 000 р., аванс – 30% или 900 000 р. Платеж будет равным весь срок договора – 113 094,23 р.

Всего лизинговых платежей организация заплатит 2 714 261,52 р. Страховые платежи в расчет не входят, по истечении срока действия договора автомобиль перейдет в собственность фирмы.

Составление договора лизинга оборудования

Кроме автомобилей в лизинг, можно взять и, к примеру, станок, насос, дорогостоящие приборы и т. д. Для этого составляется договор лизинга на получение оборудования.

Это один из самых удобных способов модернизации производства, не требующий немедленного отвлечения денежных средств из оборота. Подходит для малого и среднего бизнеса. Условия и принципы аналогичны договору финансовой аренды автомобиля.

Важно: Однако есть и свои особенности, продиктованные более длительным сроком полезного использования оборудования по сравнению с машиной, меньшей мобильностью, его узкой сферой применения. 

Так, в договор должны быть включены:

  • технические характеристики, модель, заводской номер и т. д.;
  • расширенные условия приема-передачи оборудования;
  • правила и сроки его транспортировки;
  • условия использования, контроль над их соблюдением со стороны лизингодателя.

Пример

Фирма берет в лизинг оборудование стоимостью 3 500 000 р. на 60 месяцев. Аванс в размере 30% или 1 050 000 р. Платеж каждый месяц до конца срока будет равен 73 296,14 р., всего платежей организация перечислит 4 397 768,40 р., но при этом сэкономит на сумме НДС, уплате налога на прибыль и на имущество более чем на 1,5 млн р.

Объединенной лизинговой ассоциацией разработан типовой договор, в котором определены следующие моменты. Их необходимо учесть, чтобы избежать спорных вопросов и обезопасить себя в будущем.

фото 4
  • обязательно должен быть четко прописан объект так, чтобы не могло возникнуть никаких затруднений в его определении;
  • указание продавца лизингополучателем – наименование конкретной фирмы или обязательство выбора;
  • исключение ответственности лизингодателя за недостатки объекта;
  • срок передачи имущества – по договору купли-продажи после перечисления авансового платежа или по законодательству;
  • условия отказа от приемки и последствия неправомерного отказа;
  • подписание акта приема-передачи объекта;
  • переход права собственности на имущество, его оформление и срок;
  • сторона, ответственная за регистрацию, постановку на учет и страхование.

 В экономической практике чаще всего встречается договор лизинга с последующим выкупом объекта, при чем здесь рассматриваются два варианта:

  1. Автоматический переход права собственности на имущество в результате полной ускоренной амортизации по условиям договора;
  2. Переход права собственности после оплаты выкупной стоимости, которая обычно минимальна. Это должно быть осуществлено по согласованию сторон.

Итак, мы разобрались, что такое лизинг, и каким должен быть правильный договор. Надеемся, что теперь для вас это не мудреное английское слово, а вполне реальный способ сделать свой бизнес и жизнь в целом проще, получить дополнительную выгоду, увеличить прибыль.

 

blanki.online

О договоре лизинга на оборудование

В нашей стране лизинг появился довольно давно, но тем не менее многие побаиваются связываться с ним. Дело в том, что приобретенная вещь не будет фактической собственностью до того, пока конечный пользователь не внесет последней оплаты за нее. Но обо всем поподробнее. Так ли страшен лизинг, как о нем говорят?

Что это такое

Лизингом называют совокупность правовых и экономических отношений, при которых происходит передача некоторого объекта в долгосрочную аренду с последующим выкупом или возврата.

Иными словами, лицо или организация может на основании договора пользоваться взятым в финансовую аренду имуществом, постепенно выплачивая за него деньги, и в итоге получить право собственности на это имущество.

При заключении договора на финансовую аренду всегда присутствуют несколько сторон: покупатель, поставщик, конечный пользователь и страховщик.

Покупатель – это любая финансовая организация или лизинговая компания, которая приобретает за свои средства то или иное имущество и предоставляет его в финансовую аренду какому-либо лицу на основании договора.

Поставщик – лицо или организация, передающая имущество покупателю на основании договора купли-продажи.

Конечный пользователь – лицо или организация, заключающая договор лизинга  с покупателем и обязующаяся выплачивать за взятое в финансовую аренду имущество определенную плату. Конечный пользователь имеет право выкупить имущество у покупателя.

Страховщик – любая страховая компания, оказывающая свои услуги сторонам сделки.

Видео: Гражданское право

Классификация

С юридической точки зрения, финансовая аренда может подразделяться на множество форм и видов. Рассмотрим основные, чаще всего применяющиеся на финансовом рынке.

По составу субъектов сделки

Данный вид финансовой аренды можно разделить на:

  1. Косвенный лизинг. Финансовая аренда, где имущество передается конечному пользователю через посредника;
  2. Прямой лизинг. Данная операция предусматривает передачу имущества непосредственно от поставщика конечному пользователю. К сожалению, в РФ такая форма не распространена, так как по законам в сделке должно участвовать как минимум три стороны;
  3. Акционерный лизинг. Тип сделки, где участие принимают несколько поставщиков и несколько лизинговых компаний, привлекая денежные средства у различных финансовых организаций. при этом обязательным является страхование имущества.
вклад Победа СбербанкВ честь победы в Великой Отечественной войне Сбербанк предлагает вклад «Ваша победа» на выгодных условиях. Читать статью, вклад Победа Сбербанк.

Подробнее о вкладах в евро, тут.

По характеру платежей

Осуществление разделения лизинга по данным критериям осуществляется следующим образом:

  1. Виды финансовой аренды:
    1. Финансовый лизинг;
    2. Оперативный лизинг;
  2. Форма расчетов между сторонами:
    1. Денежная. Все платежные операции совершаются в денежном эквиваленте;
    2. Компенсационная. Платеж может быть совершен в виде поставляемого товара, изготовленного на взятом в лизинг оборудовании, в виде взаимозачета;
    3. Смешанная. Платежи могут совершать и первым, и вторым способом;
  3. Состав учитываемых элементов платежа:
    1. Амортизация;
    2. Дополнительные услуги;
    3. Страхование;
    4. Маржа и т.п.;
  4. Применяемый метод начисления:
    1. Фиксированная общая сумма;
    2. Аванс;
    3. Учет остаточной стоимости при выкупе;
    4. Учет периодов внесения платежей;
    5. Учет срочности внесения платежей;
    6. Учет способа внесения платежей.

По степени риска

В данном случае можно выделить несколько степеней риска для лизинговой компании:

  1. Необеспеченная финансовая аренда. Конечный пользователь не предоставляет никаких гарантий компании в выполнении возложенных на него обязательств;
  2. Частично обеспеченная аренда. Наличие страхового депозита, который может покрыть часть расходов лизинговой компании и находящегося у нее до тех пор, пока конечный пользователь не выполнит своих обязательств;
  3. Гарантированное обеспечение. Возможные риски могут быть распределены между несколькими лицами или страховыми компаниями, несущими ответственность за выполнение конечным пользователем своих обязанностей перед лизинговой организацией.

Виды

Среди многообразия видов лизинга существует несколько основных, чаще всего применяемых в РФ.

Автолизинг

Взять автомобиль в лизинг могут как физические лица, так и юридические. По сравнению с кредитом финансовая аренда предоставляется на очень выгодных условиях. При этом транспортное средство по окончании лизингового договора и при выполнении всех обязательств конечного пользователя остается у него.

Кроме того, большим преимуществом по автолизингу считается то, что несение всех первоначальных расходов по транспорту берет на себя лизинговая компания.

Для таких организаций финансовая аренда автомобиля наименее рискованная сделка, так как в случае неисполнения конечным пользователем своих обязательств машину всегда можно реализовать на вторичном рынке и вернуть собственные средства.

Да и вероятность невыплат минимальный, так как практически некто не хочет расставаться со своим автомобилем.

Финансовый

Данный вид лизинга является операцией по приобретению какого-либо имущества с возможностью дальнейшей сдачи его в эксплуатацию и амортизации его стоимости.

Другими словами, лизинговая компания  покупает у поставщика оборудование, транспорт или иное имущество, сдает купленное в финансовую аренду и таким образом возвращает потраченные средства, приобретая дополнительную прибыль от сделки.

При такой сделке обязательно присутствует три стороны: поставщик, покупатель, конечный пользователь. Конечный пользователь оставляет в лизинговой компании заявку на определенный товар, последняя в свою очередь приобретает его у поставщика и передает первому. В результате этого лизинговая компания получает прибыль, возмещая понесенные убытки.

Основной чертой этого вида лизинга является изначальное предназначение товара для передачи конечному пользователю с последующим выкупом у лизинговой организации. До момента полного выкупа товар находится в собственности компании-покупателя.

Договор лизинга на оборудование

Данный вид лизинга широко используется у крупных компаний и повышает тем самым производительность и конкурентоспособность. Но не всегда, даже самая крупная организация имеет в своем активе достаточно средств для того, чтобы приобрести необходимое оборудование.

В итоге, компания вынуждена работать на устаревшем оборудовании, теряя прибыль.

В данной ситуации самым надежным и экономически правильным выбором будет оформление лизинга на необходимое оборудование с правом последующего выкупа.

Такой вид лизинга целесообразен, если приобретаемая техника имеет длительный срок износа и старения. Иначе, когда истечет договор лизинга на оборудование, приобретение его станет абсолютно бессмысленным.

Еще одним нюансом лизинга на оборудование является его узкая направленность. К примеру, лизинг медицинского оборудования потребует от компании, которая его приобретает, определенного залога или предоплаты, при этом они не возвращаются  в случае аннулирования  сделки.

Это происходит потому, что данный тип техники со временем трудно перепродать, если конечный пользователь не исполняет своих обязанностей.

Особенности получения

Оборудование в лизинг берется с некоторыми нюансами, относительно других случаев.

  1. Заказ товара. Оборудование всегда нужно изготавливать. То есть, даже если оборудование нужно в самой простой стандартной комплектации, у поставщика его все равно не будет. Конечному пользователю придется ждать;
  2. Подготовка помещения. Прежде чем ставить оборудование, нужно подготовить место согласно специфике предприятия и самого поставляемого товара. Данный пункт выполняется во время изготовления оборудования;
  3. Заключение договора лизинга. В данном документе прописываются все обязанности сторон, графики платежей и суммы, вносятся реквизиты и дополнительные условия. Образец такого документа можно посмотреть тут;
  4. Перечисление аванса. Денежные средства за оборудование должны быть перечислены лизинговой компанией до того как товар будет готов, даже если на его изготовление потребуется несколько месяцев;
  5. Монтаж и наладка поступившего оборудования. Данный пункт может входить в стоимость самого оборудования или оплачиваться отдельно самим предприятием.

Плюсы и минусы

У лизинга оборудования есть как положительные, так и отрицательные стороны.

Рассмотрим, каковы плюсы оформления оборудования в финансовую аренду:

  • Договор лизинга на оборудование предусматривает более приемлемые условия, чем кредитование, так как последнее может затребовать внушительный пакет документов от компании;
  • Для лизинговой компании такая сделка менее рискованная, так как в случае невыплаты она может изъять свое оборудование у недобросовестной организации;
  • Для конечного пользователя приобретение нового оборудования залог повышения прибыли и конкурентоспособности, а также обновления производственной мощности без сиюминутных вложений.

К отрицательным сторонам относится следующее:

  • До момента полного выкупа оборудования оно находится в собственности лизинговой компании или банка;
  • Немногие лизинговые компании заключают договор на длительный срок, так как большинство техники быстро изнашивается и стареет, что не дает возможность реализовать его на вторичном рынке.
выгодный вклад ВТБ 24Вас интересуют условия по депозиту «Выгодный» от ВТБ. Читать статью, выгодный вклад ВТБ 24.

Ответ по вкладам в рублях, по ссылке.

Узнайте о вкладах для физических лиц в 2018 году, далее.

Компании, использующие в своей работе дорогостоящее оборудование должны понимать, что оформление такой техники в лизинг это не финансовое бремя, а возможность освоить новые типы изделий, повысить производительность, занять достойное место на экономическом олимпе.

biznes-delo.ru


Смотрите также