Какие преимущества и недостатки есть у лизинга? Преимущества лизинга


Преимущества лизинга перед кредитом. Вся необходимая информация!

Содержание материала

Последние несколько лет лизинг получил существенное народное признание. В аренду сдается едва ли не все, что можно пожелать. Лизинг, как вид услуги банка, сделал возможным улучшать свою жизнь того, чтобы занимать деньги на это у других. Вместо этого любой имеет право использовать банковские услуги и арендовать заинтересовавшую вещь.

Лизинг

Лизинг

Лизинг (форма аренды) является видом инвестиционной активности, связанной с покупкой лизинговой собственности и потенциальной передачей ее во временное использование физическому или юридическому лицу. Следует отметить, что причина сдачи имущества в аренду в получении дивидендов от амортизационных расходов на данную вещь.

Схема лизинга

Схема лизинга

Однозначного ответа на то, что лучше – лизинг или кредитование – нет. По статистике, кредит предпочитают большее количество предприятий, но, вероятно, это связано с тем, что такое понятие, как лизинг относительно молодое. Но, специалисты организаций ищут новые методы решения финансовых головоломок, как же сохранить денежные средства, отсюда и нарастающая популярность лизинга.

Итак, рассмотреть оба этих финансовых инструмента можно на примере приобретения транспорта предприятием.

Экономический аспект

Чаще всего, чтобы выбрать оптимальный инструмент финансовых вопросов, фирмы обращают внимание на его экономическую сторону. Так, процент по кредиту (в иностранной валюте) на собственный автомобиль равен от 11 до 14. Объект лизинговых манипуляций находится в диапазоне 1-14 %. Что в данном случае важно помнить – банк выдает единоразовый финансовый займ, который сразу же реализуются в автосалоне, а далее никаких обязательств не несет. Приведем немного аналитики, согласно которой, кроме самой покупки, следующие расходы являются неизбежными:

  • Госпошлина на оформление залога, услуги нотариуса;
  • Страхование транспортного средства;
  • Расчетно-кассовые услуги.
  • Денежный взнос в пенсионный фонд и регистрация в ГАИ.

Лизинг же, в свою очередь, продукт комплексный, многие из этих трат можно будет избежать. Но, иногда, лизинг может превысить кредит по своей сумме. Это обуславливается тем, что туда входят все вышеперечисленные расходы и денежная компенсация «лизинг-компании» за услуги. Обратите внимание, что федеральное законодательство предусматривает возможность передачи объекта лизинга в собственность предприятия. Тогда в документах также указывается стоимость предмета или вещи.

Однако, в случае как с кредитом, так и с лизингом, следует заострить свое внимание на некоторых финансовых уловках, которые направлены на понижение номинальной ставки. При оформлении кредита оказывается, что реальная ставка не изменилась, так как банку необходимо компенсировать свои потери через получение финансовых вливаний от иных услуг.

Лизингополучатель же должен детально изучить сопроводительные документы сделки и выяснить всю информацию, связанную с комиссионными, которая или непонятна или отсутствует в документах.

Сроки оформления

В обязанности «лизинг – компании» входят такие вопросы, как: подбор и бронирование конкретного автомобиля, его документальное сопровождение, связанное с подготовкой и согласованием всех пунктов договора, необходим для совершения сделки. Это существенно снижает количество бумаг до 1 (само соглашение), проходящих через получателя, и существенно отличает лизинг от кредита в лучшую сторону.

Далее, все амортизационные издержки, платежи, бухгалтерские отчеты по этому поводу осуществляются «лизинг-компанией». Тогда как кредитополучатель должен пройти все сопутствующие кредиту процедуры самостоятельно.

Где больше выгода?

Сравнение лизинга и кредита

Сравнение лизинга и кредита

Итак, мы уже знаем ,что покупка транспорта лил любого другого объекта, приобретаемого в кредит, лежит на плечах заемщика. Более того, прежде чем кредит выдать, финансовая организация непременно рассмотрит кредитную историю, оборотные средства на счете, оценит собственность предприятия, чтобы ее было достаточно для залога. Чаще всего, залог больше кредита в полтора-два раза.

Имущество лизинговое сдается в аренду, и требования для такого рода сделок значительно ниже. При оплате тридцати % от полной цены собственности, вещь может быть передана организации-лизингополучателю.

Обращайте внимание на так называемый «черный» список предметов, с которыми не работают «лизинг-компании», например редкости или уникальные вещи, оборудование для узкой направленности. Иногда в данном перечне можно увидеть технику, которая быстро устаревает, или которая быстро изнашивается. В такой ситуации, возможно лишь кредитование.

Очевидные преимущества лизинга

  • Процент получения лизингового имущества в аренду гораздо более высок, нежели в случае одобрения кредита. Для некоторых компаний, в основном небольших, лизинг – единственный выход.
  • Отсутствие залоговых обязательств перед кредитодателем, в этом качестве выступает сам лизинговый объект.
  • Сроки оформления. Обычно на оформление лизингового договора нужно около недели.
  • Договор при лизинге — вещь обсуждаемая, всегда можно договориться и подобрать наиболее выгодные условия для всех участников сделки.

Недостатки лизинга

  • Если предмет пришел в негодность или устарел, лизинговые выплаты должны осуществляться в срок, либо увеличивается амортизационный фонд, следовательно, растет и общая сумма, которую лизингополучатель должен внести.
  • В лизинг нельзя оформить землю и жилые помещения.

Видео — Преимущества лизинга перед кредитом

Понравилась статья? Сохраните, чтобы не потерять!

bank-explorer.ru

особенности, преимущества и отзывы :: SYL.ru

С развитием сфер деятельности порождает разнообразие денежных ресурсов, необходимых для ведения деятельности. Это коснулось также сектора кредитования. Наряду с традиционным кредитом на рынке появился такой источник пополнения средств, как лизинг. Оба банковских продукта используются для временного удовлетворения потребности в заемных средствах. Так чем отличается кредит от лизинга?

Термины

Лизинг представляет собой договорную процедуру, при которой лизинговая компания приобретает в собственность у конкретного продавца имущество и передает его во временное пользование клиенту. После погашения стоимости актива и комиссии кредитора право собственности на актив может быть передано клиенту. Этот пункт должен быть прописан в договоре. В независимости от того, выкупит клиент имущество или нет, лизинговая компания в течение всего срока действия договора несет ответственность за объект.

чем отличается кредит от лизинга

Кредит – это займ, который банк предоставляет для покупки конкретного актива. Чаще всего приобретаемое имущество является залогом по сделке.

Рассмотрим детальнее, что схожего, чем отличается лизинг от кредита? Что выгоднее для предприятий и физических лиц?

Общие черты

Кредит, как и лизинг, характеризуются такими критериями, как срочность, платность и возвратность. В обоих случаях происходит погашение ссуды путем возврата средств кредитору. Деньги предоставляются на конкретный срок и за определенную плату. Погашение задолженности позже указанного срока является нарушением условий договора.

Чем отличается лизинг от кредита: простым языком

Сравнивать оба банковских продукта имеет смысл только при покупке дорогостоящего актива, например, автомобиля, оборудования или недвижимости. Сама суть лизинга заключается в том, что банк или компания приобретает по требованию клиента определенный актив, а затем передает его во временное пользование клиенту. Поэтому рассматривать лизинг для пополнения оборотных средств организации не имеет смысла.

чем отличается лизинг от кредита автомобиля

Вообще клиентами лизинговых компаний чаще являются организации или ИП, а не физические лица. Потребность в данном продукте возникает, когда предприниматель хочет приобрести дорогое оборудование, транспортное средство или недвижимость, но ему не хватает собственных средств. Тогда он обращается в компанию, которая приобретает это оборудование, а затем сдает его в аренду. Клиент обязуется поэтапно выплачивать стоимость актива и проценты компании.

Кредит является более привлекательным для потребителя. Имущество сразу переходит в собственность клиента. Погашать сумму займа с процентами все таки придется, но для этого у клиента есть от 5 (автокредит) до 30 лет (ипотека). Да и переплата по целевому кредиту будет меньше, чем по лизингу.

Чем лизинг отличается от кредита для физических лиц? Так же как и в случае с кредитованием предпринимателей, основным фактором является способ использования имущества. В случае с лизингом речь идет только о временном пользовании с возможностью последующего выкупа актива. В периоды роста процентных ставок спрос на лизинг увеличивается.

У физических лиц появляется возможность приобрести сельскохозяйственную технику, недвижимость, транспортное средство, не переплачивая большие суммы кредитору. В кризисные периоды лимиты предоставления заемных средств в банках занижаются.

лизинг или кредит чем отличаются что выгоднее

Особенности для предпринимателей

Банковский кредит может направляться на пополнение любых как основных, так и оборотных средств. Лизинг можно использовать только в качестве основного капитала. Соответственно, договор оформляется на среднесрочный или долгосрочный период.

Купленный в рамках лизингового договора актив не отражается на балансе предприятия. Со всех вносимых в рамках договора платежей не взимается налог на прибыль. Эти затраты ложатся на текущие расходы компании. Так что экономия на налогах является еще одним преимуществом лизинга для предпринимателей.

чем лизинг отличается от кредита для физических

Лизинг или кредит: чем отличаются? Что выгоднее?

Основное отличием между этими двумя продуктами заключается в том, что кредит всегда выдается в виде денежных средств. В то время как в лизинге идет речь о предоставлении имущества во временное пользование. Купленное в кредит имущество сразу отражается в балансе организации, а переданное на условиях лизинга - только после выкупа у лизингодателя и при условии, что этот пункт прописан в договоре.

Еще чем отличается кредит от лизинга? Преимущество лизинга заключается в том, что для его оформления чаще всего не требуется залог. В редких случаях банк может запросить небольшой процент от суммы сделки. Кредит предоставляется под залог купленного или любого другого имущества. Причем его стоимость может в несколько раз превышать объем кредита. Это вызывает массу проблем у представителей малого и среднего бизнеса.

Для кредитора более выгодным является договор лизинга. У арендатора появляется больше свободы действий в отношении объекта сделки. Затраты на обслуживание имущества могут быть включены в ежемесячную плату. В случае с кредитом клиенту приходится самостоятельно искать средства для оплаты страховки, налогов и госпошлины.

чем отличается кредит от лизинга преимущество

Подвиды лизинга

Ранее уже говорилось, что условиями договора может быть предусмотрена возможность выкупа актива. Но возвратный лизинг может работать и по другой схеме. Например, предприятие продает часть оборудования лизинговой компании, а затем забирает его обратно на условиях финансовой аренды. Лизингодатель выплачивает аванс (примерно 30% от стоимости) и ежемесячные платежи. По завершении срока действия договора имущество снова становится собственностью организации.

Договор заключается обычно на срок до 5 лет. Суммы ежемесячных платежей зависят от стоимости оборудования и его ликвидности. Чем новее и более востребованный актив, тем меньше денег придется платить в качестве взноса.

чем отличается лизинг от кредита что выгоднее

Оформление

Еще чем отличается кредит от лизинга? Оформить договор аренды гораздо легче, чем взять кредит. Во втором случае клиенту нужно предоставить целый пакет документов, залог и гарантии. На тщательное изучение всех документов и кредитной истории клиента банк тратит минимум 2-3 недели. Только после этого выносится окончательное решение о выдаче займа.

Если финансовые показатели деятельности компании оставляют желать лучшего, то в кредите будет отказано. В тоже время получить имущество в аренду могут предприниматели, которые переживают временные финансовые трудности. В случае с лизингом решение принимается максимум за 5 дней.

Количество платежей

При подписании договора лизинга клиенту нужно будет внести авансовый и страховой платеж. При оформлении кредита клиенту дополнительно придется уплатить комиссию банка, процент за конвертацию валюты и услуги нотариуса. Вот, чем отличается лизинг от кредита. Автомобиля покупателю не видать, если в другие организации не доплатить дополнительные сборы. При его покупке в кредит нужно на этапе регистрации договора уплатить транспортный сбор, услуги по постановке ТС на учет в ГАИ.

чем отличается лизинг от кредита простым языком

Сроки

Еще чем отличается кредит от лизинга? В первом случае речь идет о более долгосрочном периоде финансирования сделки. Лизинг можно оформить на срок от одного до трех лет, в то время, как автокредит можно погашать 5 лет.

Резюме

В таблице далее представлены основные критерии, по которым разнятся кредит и лизинг.

Показатель

Кредит

Лизинг

Срок принятие решения

До трех недель

Сутки

Количество платежей

5 (погашение кредита, процентов, комиссия, страховой платеж, и др.)

Лизинговый платеж

Средний срок действия договора

5 год

3 года

Переговоры с продавцом

Самостоятельно

Через лизинговую компанию

Минимальный срок работы клиента

1 год

Без ограничений

Залог

Обязательно

Не требуется

Привязка к региону

Зависит от адреса клиента

Не требуется

Привязка к банку

Долгосрочный кредит может оформить только действующий клиент банка.

Не требуется

График погашения

Аннуитетными платежами.

Возможность создания индивидуального графика.

Подписание

Договор кредита, купли-продажи, залога и страхования.

Договор лизинга и купли-продажи.

Необходимость заверения документов

Есть

Нет

Налогообложение

Погашение кредита осуществляется после уплаты налога.

Платежи относятся на себестоимость и освобождаются от налогооблажения.

Вот, чем отличается кредит от лизинга.

www.syl.ru

🔎 достоинства и недостатки 💰 Бизнес Юрист

Лизинг: достоинства и недостатки

Индрисова Зара. Лизинг: достоинства и недостатки

Невзирая на существование довольно четкого определения лизинга в российском законодательстве, при объяснении сущности лизинга, зачастую необходимо прибегать к аналогиям и сравнениям с другими, устоявшимися в сознании россиян, видами и формами финансирования.

Объяснение это находит в том, что российский рынок лизинга относительно молод, так как зародился он в начале 90-х годов 20 века. Таким образом, в качестве формы финансирования, лизинг ещё не стал привычным инструментом инвестирования в основной капитал.

По своей сути лизинг является видом инвестиционной деятельности, сочетающей в себе элементы аренды и кредитования.

Черты аренды проявляются в факте передачи клиенту в пользование реального имущества, за использование которого лизингополучатель, в свою очередь, обязуется выплачивать лизинговые платежи, в силу чего, лизинг часто называют финансовой арендой. Много общего лизинг имеет и с кредитованием. Как при заключении договора кредитования, так и при заключении договора лизинга необходимо проведение анализа финансового состояния клиента, при этом способы оценки заёмщика тождественны. Объясняется это тем, что лизинговая компания, так же как и кредитующий банк, инвестирует денежные средства в приобретение индивидуально определенного имущества в соответствии с заявкой лизингополучателя и возврат вложенных в сделку средств является одной из основных целей лизингодателя. У лизинговых компаний отсутствует интерес в изъятии переданного в лизинг имущества, в силу того, что в таком случае у них возникнет проблема его реализации в целях возврата денежных средств, направленных ранее на финансирование лизинговой сделки. Самостоятельная эксплуатацией, сдача в аренду, а также иное использование оборудования, автотранспорта, спецтехники не входит в сферу задач и интересов лизинговых компаний.

Существует два устоявшихся метода для привлечения финансирования: кредитование и лизинг. Для осуществления осознанного выбора между обозначенными способами необходимо знать нюансы, достоинства и недостатки этих инструментов финансирования.

Отличие лизинга от кредита

Несмотря на вариативность форм кредитования, а именно, возможности передачи во временное пользование как денежных средств (денежная форма кредита), так и имущества (товарная форма кредита), в современных экономических условиях превалирует именно денежная форма кредитования, соответственно, при оперировании термином «кредитование» чаще всего подразумевается предоставление заёмщику банком именно денежных средств.

Лизинговая деятельность представляет собой разновидность инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг.

Таким образом, в условиях лизинга, лизинговая компания осуществляет покупку необходимого клиенту имущества и последующую его передачу во временное владение и пользование в соответствии с договором лизинга.

Отличие лизинга от кредитования состоит в том, что при кредитовании в пользование передаются денежные средства, а при реализации условий договора лизинга — конкретно определенное имущество.

Преимущества лизинга перед кредитом

По своей правовой природе лизинг имеет ряд преимуществ перед кредитованием.

Требования, выдвигаемые к лизингополучателю при лизинге менее жёсткие, чем требования к заёмщику при получении банковского кредита

Деятельность банков, регламентирована нормативными документами и инструкциями Центробанка, а также внутренними актами. Обязанность банков – исполнение вышеуказанных предписаний, включающих в себя нормативы по ликвидности, кредитным коэффициентам и рискам.

Все эти требования вкупе значительно ограничивают свободу банков в принятии положительного решения касательно возможности выдачи кредита.

Лизинговые компании отличаются от банков тем, что в своей деятельности они руководствуются исключительно внутренними локальными нормативными актами и инструкциями по оценке и анализу потенциальных лизингополучателей.

Меньший срок рассмотрения заявки на получение лизинга

Общий срок для принятия решения по некоторым лизинговым продуктам (например, лизинг автомобилей) может составлять 30 минут с момента обращения в лизинговую компанию. Разумеется, это не означает, что по истечении получаса после обращения клиента лизингодатель будет однозначно готов к заключению договора лизинга. Предварительно клиент будет информирован о предварительном решении касательно возможности получения лизингового финансирования. Итоговое и окончательное решение об одобрении сделки принимается после предоставления клиентом необходимого пакета документов, после проведения анализа которого, лизинговой компанией и принимается решение.

Справедливости ради, стоит упомянуть, что в сегменте банковского кредитования тоже имеются предложения по скорому принятию решений, так называемые, экспресс-кредиты. Однако такие кредиты предоставляются только заёмщикам – физическим лицам. Юридическим лицам программы экспресс-кредитования банки не предлагают.

Более гибкие условия расчёта графика платежей за лизинг и возможность изменения графика в течение действия договора

Составляя график платежей лизинговая, лизинговая компания может учитывать сезонность бизнеса клиента, предусматривать отсрочку в погашении стоимости лизингового имущества и предусматривать в условиях лизинга прочие особенности деятельности лизингополучателя.

В течение действия договора лизинга, клиент имеет право обращения в лизинговую компанию с просьбой о предоставлении отсрочки по платежам (к примеру, при возникновении финансовых затруднений), пролонгации срока действия договора лизинга и, как правило, что лизингодатель готов к диалогу с клиентом.

Требования по дополнительному обеспечению при лизинге отсутствуют либо существенно ниже, чем при кредите

Для получения банковского кредита, как правило, необходимо предоставление ликвидного обеспечения (залог движимого и недвижимого имущества). При заключении лизингового договора, предмет сделки является собственностью лизинговой компании до конца срока действия договора лизинга, тем самым, обеспечивая риски лизингодателя. В превалирующем количестве случаев, предоставление дополнительного имущественного обеспечения по договору лизинга не требуется.

Лизинговое имущество свободно от претензий кредиторов лизингополучателя

Предмет договора лизинга в течение всего срока действия договора лизинга является собственностью лизинговой компании. Как следствие, лизинговое имущество не может подвергаться аресту либо изыматься кредиторами лизингополучателя при возникновении различных экономических споров. Клиент имеет право дальнейшей эксплуатации предмета договора лизинга, а также получать доходы, которые, в свою очередь, могут позволить клиенту улучшить своё финансовое положение.

При лизинге возможно применение ускоренной амортизации

К лизинговому имуществу возможно применение механизма, так называемой, ускоренной амортизации, с коэффициентом до 3-х. Данный механизм делает возможным уменьшение налога на имущество по предмету договора лизинга. Вместе с тем, по истечению договора лизинга можно выкупить предмет договора по минимальной остаточной стоимости (к примеру, приобрести на физическое лицо автомобиль или оборудование, которые к концу действия договора лизинга будут практически списаны).

Недостатки лизинга

Помимо преимуществ у лизинга имеются и определённые недостатки, о которых также необходимо знать при выборе метода финансирования.

Лизингополучатель не является собственником предмета лизинга

Во время действия договора лизинга, лизингополучатель, не являясь собственником лизингового имущества, имеет право использовать его лишь в строгом соответствии с условиями, которые содержатся в договоре лизинга. Любые действия, касательно лизингового имущества (например, изменение места эксплуатации, сдача в субаренду и т.п.) должны быть непременно согласованы с лизингодателем.

В случае нарушения условий эксплуатации имущества, лизинговая компания имеет право изъять предмет договора лизинга.

Стоит учитывать, что лизингополучатель не имеет права предоставления предмета договора лизинга в качестве залога при получении кредита.

На предмет лизинга может быть обращено взыскание по обязательствам лизинговой компании

Лизинговая компания, являясь собственником переданного по договору лизинга имущества, может предоставить его в качестве залога по своим кредитным договорам. Подчеркнем, что кредиты могут быть получены как для финансирования сделки с данным лизингополучателем, так и для других целей (к примеру, для финансирования сделок с иными клиентами).

При возникновении у лизингодателя финансовых проблем, кредиторы имеют право на обращение в суд с заявлением об изъятии лизингового имущества. Несмотря на то, что имущество будет обременено лизинговым договором и лизингополучатель будет иметь формальное право использования предметом лизингового договора, такие обстоятельства могут затруднить эксплуатацию лизингового имущества.

Таким образом, при заключении договора лизинга необходимо обращать внимание не только на условия договора лизинга, но и учитывать уровень стабильности и надёжности лизинговой компании.

Лизинговые платежи облагаются НДС

Лизинговые платежи, в отличие от выплат по кредиту, облагаются НДС в полной сумме. Однако это обстоятельство не является проблемой в том случае, когда клиент является плательщиком НДС и может предъявить уплаченный налог к зачёту. Вместе с тем, в случае если клиент свободен от уплаты НДС (например, при использовании упрощённой системы налогообложения (УСН), является физическим лицом и т.п.), уплаченный в составе лизинговых платежей НДС увеличивает затраты по договору лизинга.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод о том, что лизинг, как особый метод финансирования инвестиций, имеет свои достоинства и недостатки, важность и значимость которых должна определяться отдельно к конкретной сделке, исходя из индивидуальных потребностей каждого клиента.

Специалисты нашего бюро готовы оказать вам помощь в оценке эффективности использования лизингового механизма при финансировании вашего инвестиционного проекта и выбрать наиболее выгодные для вас условия лизингового договора.

Цены на услуги юристов и адвокатов зависят от задач.

Звоните прямо сейчас! Поможем!

+7 (861) 212-54-74, +7 (988) 241-05-75

www.e-romanova.com

Лизинг: преимущества и недостатки

Лизинговые операции заключаются в выкупе определенным лицом либо организацией конкретной собственности, на которую указал заказчик, после чего данная собственность за арендную плату предоставляется в пользование этому заказчику для его деловых целей. Таким образом, клиент получает возможность использовать необходимое имущество, которое не мог приобрести лично, по более приемлемой арендной плате.

Лизингодатель является лицом либо организацией, одной из сторон договора о лизинге. Это сторона, вкладывающая средства в приобретение собственности (объекта договора о лизинге) с целью передачи данной собственности в аренду заказчику. Лизингополучатель представляет собой лицо либо организацию, которая выступает стороной договора о лизинге, заказывающей у лизингодателя приобретение собственности, и получающая данную собственность в арендное пользование.

Лизинг: функции

На текущий момент лизинг получил широкое распространение. Данные операции осуществляются как на уровне физических лиц и организаций, так и на уровне государств. Основными аспектами таких деловых отношений выступают:

  1. Финансовый – открывает возможности заказчику (лизингополучателю) применять необходимое имущество в собственных предпринимательских, либо производственных целях без необходимости прямого приобретения и единоразового вложения крупной суммы средств.
  2. Производственный аспект – предоставляет заказчику лизинга доступ к новейшему оборудованию и технике без необходимости оплачивать ее дорогостоящую покупку. В случае с лизингополучателями, которые связаны с производствами либо отраслями сезонного характера, они имеют возможность пользоваться необходимым оснащением только тогда, когда в нем возникает реальная необходимость.
  3. Аспект сбыта – лизинговые операции стали двигателям для производителей. Они расширили рынок их сбыта и на тех потребителей, которые ранее не могли позволить себе приобрести их продукцию либо услуги.

Из приведенных пунктов видим, что лизинг является неотъемлемой частью экономики, а функции его являются благоприятным фактором для всех участников операции. Более того, стороны, заключающие между собой договор, автоматически получают право на ряд послаблений со стороны налоговой системы, что дает возможность снизить собственные издержки, при этом достаточно ощутимо.

Лизинг: преимущества и недостатки

Преимущества для сторон договора можно выделить самые разные. Каждый участник получает собственный перечень выгод. Разберем их по пунктам. Для начала рассмотрим общие положения.

Преимущества лизинга:

  • лизинговые операции не ставят перед необходимостью немедленного изъятия бюджетных средств организации для оплаты требуемой, но дорогостоящей собственности, и не требуют мгновенных платежей;
  • учитывая тот факт, что имущество являющееся объектом договора о лизинге, одновременно представляет собой и залог по данному договору, то такой способ является значительно более простым и безопасным, нежели получение кредитных средств на приобретение от финансовых учреждений;
  • условия договоров о лизинге устанавливаются сторонами заключаемого соглашения, это позволяет найти общий консенсус, выгодный для каждого из участников, потому такая система является наиболее гибкой и выгодной;
  • такой вид операций допускает множество разновидностей обеспечения;
  • договоры данной формы нивелируют различные риски, которые неминуемо связаны с личным владением собственностью;
  • для лизингополучателя все затраты по действующему договору о лизинге с точки зрения налоговых структур полностью относятся к производственным издержкам в их полной сумме, а потому не учитываются как прибыль при налогообложении;
  • приобретенное имущество лизингодателем также не станет облагаться налогами, так как фактически оно не числится у него на балансе.
  • лизинг поддерживает возможность квалифицированных услуг по техническому, а также сервисному обслуживанию.

Недостатки лизинга:

  • в большинстве случаев в итоге для лизингополучателя договор о лизинге выходит более дорогостоящим, нежели приобретение интересовавшего оборудования за счет ссуды финансового учреждения;
  • часто лизингодатель ставит обязательным условием для лизингополучателя предварительный взнос, составляющий порядка 25-30% общей суммы сделки;
  • как и в случае с кредитными взносами, выплаты по лизингу также обязательны и имеют четкие сроки. Производить оплату необходимо при любых условиях, и результаты предпринимательской, либо производственной деятельности, а также состояние объекта договора о лизинге в расчет лизингодателем не берутся;
  • преимущества от форсирования амортизации оборудования может почувствовать только лизингодатель;
  • для лизингополучателя и его предприятия финансовые риски растут;
  • лизингодатель может потребовать при заключении договора залог, либо другие виды гарантий;
  • сделка достаточно сложна с точки зрения юриспруденции, составление договора – процедура сложная и требует внимания от каждого участника.

Таковы общие положения для обеих сторон. Теперь рассмотрим более детально преимущества обеих сторон. Сначала разберем выгоды, которые в подобных договорах получит заказчик, он же лизингополучатель:

  • предприятие, которое становится лизингополучателем по договору такого порядка может обеспечить себя необходимым имуществом либо техническим оснащением без привлечения значительной суммы из собственного бюджета для их приобретения;
  • налоговые послабления для лизингополучателя со стороны госструктур, позволяющие все выплаты по договору о лизинге внести в перечень необходимых производственных издержек и уменьшить прибыль подлежащую налогообложению;
  • ускоренная амортизация для участников договора о лизинге может применяться с коэффициентом, который не превышает 3-х;
  • возможность для заказчика (лизингополучателя) использовать передовые технологии и модернизировать производственную базу в кротчайшие сроки с привлечением незначительного капитала;
  • организации-лизингодатели, как правило, ориентируются на определенную отрасль, потому всегда владеют наиболее полной информацией об интересующем оборудовании или других видах собственности и могут провести детальную консультацию, дав рекомендации;
  • выплата средств в сроки, установленные договором по лизингу, возможна при помощи продукции, которая и изготавливается с использованием лизингуемой техники, что исключается при возврате кредита;
  • сроки возвратных платежей по договору о лизинге могут регулироваться, если стороны достигнут согласия в данном вопросе;
  • лизингодатели крайне редко отказываются от прописанных в договоре обязательств, которые за ними закреплены;
  • когда договор о лизинге носит международный характер, лизингополучатель в большинстве случаев может рассчитывать на таможенные послабления при внесении платежей.

Но помимо изложенных преимуществ, для заказчика существует также и ряд недостатков:

  • лизинговая операция — процесс сложный, как правило, в нем немало участников и интересы каждого из них требуется соблюсти;
  • имущество либо техническое оснащение может морально устареть значительно быстрей, нежели подойдут окончательные сроки заключенного договора о лизинге;
  • объект лизинга будет предоставлен в пользование лизингополучателю только в той ситуации, когда заказчик соблюдет все его означенные договором обязательства.

Мы разобрались с выгодами и рисками лизингополучателя. Теперь рассмотрим на что может рассчитывать лизингодатель. Преимущества для данной стороны выглядят следующим образом:

  • для лизингодателя сделка остается безопасной на всех этапах, поскольку право собственности на объект договора о лизинге всегда остается за ним;
  • расходы для лизингодателя следуют параллельно с прибылью от инвестиции;
  • четкие сроки лизинговых платежей, установленные заключенным договором;
  • минимальный риск при колебаниях рыночной конъектуры. Проблема решается за счет стабильных отчислений со стороны лизингополучателей, и долгосрочных сделок;
  • эта сторона договора также получает определенные льготы со стороны налоговых органов.

Рисков для лизингодателя, как таковых, нет. Но помимо приведенных двух сторон существует и третья – производитель (продавец). Рассмотрим теперь преимущества, которые получает этот участник договора о лизинге:

  • осуществление активного сбыта собственной продукции;
  • плотная так называемая «обратная связь» с потребителем. Это помогает в режиме реального времени определять конструктивных дефектов или недостатков произведенного продукта;
  • заметное снижение рисков отказа в оплате со стороны покупателя, поскольку данные обязательства перекладываются на лизингодателя;
  • в лисе организаций-лизингодателей производитель получает мощный инструмент рекламы и маркетинга;
  • вместе с основными покупками спрос также возрастает и на различные вспомогательные технику и оборудование;
  • растущие темпы развития как самой продукции, так и самого предприятия-продавца;
  • минимальный риск при колебаниях рыночной конъектуры.

Так выглядят преимущества и недостатки для каждой из сторон лизинговых операций. Каждый из участников договора получает свои выгоды. Далее рассмотрим сравнительный анализ данного способа экономических взаимоотношений с другими разновидностями финансирования.

Лизинг и другие методики получения финансирования для предпринимателя

 

Для начала еще раз посмотрим, что может предложить договор по лизингу. Главным преимущество такого способа финансирования являет тот факт, что получить его не составляет труда. Вероятность согласия на лизинг значительно выше, чем одобрение получения банковской ссуды на приобретение интересующего имущества. Как при кредитовании в данной ситуации  не возникнет необходимости в крупной сумме средств, но кредит при этом имеет более короткие нерегулируемые сроки выплат и предусматривает высокую процентную ставку.

В отличие от жестких условий предоставления банковских, а также коммерческих кредитов, договор по лизингу дает наиболее гибкие условия по получению предпринимателем собственности. При этом если при лизинге и коммерческом кредитовании остается возможность совершать периодические выплаты производимой продукцией, то банковская система требует отчисления исключительно в форме чистой валюты.

Также ощутимыми недостатками по сравнению с лизинговыми соглашениями являются остальные виды стороннего финансирования, требующие постепенного возврата средств, которые имеют достаточно высокий процент рисков по невозврату. Следовательно, предприниматель может не только потерять имущество, приобретаемое за счет кредита, но и закладываемую им личную собственность.

Проблемой лизинга является то, что, как и в остальных случаях, остаточная сумма не остается фиксированной. В случае роста уровня инфляции остаток также будет расти. Потому лизингополучателю придется оплачивать большую сумму, однако это справедливо и для банковских кредитов, выдаваемых в иностранной валюте.

Естественно наиболее безопасным для предпринимателя вариантом остается личное приобретение объекта. Однако такой способ требует за раз потратить достаточно крупную сумму, которая просто не всегда есть в распоряжении бизнесмена, либо ее придется выделить из бюджетных средств собственного предприятия, что обязательно скажется на производстве. К тому же в данном случае все возможные модернизации и вспомогательное оборудование также придется оплачивать самостоятельно, тогда как при лизинге это является частью соглашения, и лизингополучатель имеет право на подобное техническое обслуживание.

Лизинговые операции – достаточно обширное понятие. Потому тут мы привели только основные его аспекты и функции. Надеемся, статья будет полезна.

liveposts.ru

Преимущества лизинга

При приобретении имущества в лизинг экономия средств, по сравнению с прямой покупкой и приобретением в кредит, - до 20%!

С помощью лизинга Вы можете расширить деятельность Вашего бизнеса, получать дополнительную прибыль уже сегодня без единовременного отвлечения оборотных средств. Лизинг эффективен для развивающихся предприятий, потому что этот уникальный инвестиционный инструмент предоставляет множество возможностей и преимуществ по сравнению с кредитом и приобретением за счет собственных средств.  

Возможности и преимущества лизинга:

Модернизация производства без отвлечения значительных финансовых средств из оборота. Лизингополучатель получает финансирование в размере до 90% от стоимости приобретаемых материальных активов.  

Уменьшение налога на прибыль. Все лизинговые платежи относятся на себестоимость продукции, что позволяет снизить налогоплательщику отчисления на уплату налога на прибыль. При получении банковского кредита на себестоимость относятся только проценты по кредиту.  

Уменьшение налога на имущество. За счёт применения специального коэффициента при амортизации, который применяется при лизинге, балансовая стоимость имущества уменьшается в 3 раза быстрее и, как следствие, уменьшается сумма налога на имущество.  Кроме того, после оформления имущества в собственность Лизингополучателя (по окончании договора лизинга), необходимость в дальнейшем начислении амортизации отпадает (при условии полной амортизации стоимости имущества), так как на баланс Лизингополучателя имущество ставится по остаточной (выкупной) стоимости. А также позволяет списать оборудование в три раза быстрее и закупить современную технику.  

Возмещение НДС с лизинговых платежей. НДС возмещается в размере, рассчитанном от общего размера лизинговых платежей и соответственно больше, чем возврат НДС при покупке.  Если лизингополучатель перечислил лизингодателю задаток (аванс), то он имеет право на налоговый вычет НДС после получения предмета лизинга и наступления обязанности по уплате лизинговых платежей.  

Выгодная цена. Лизинговая компания, используя свои долгосрочные хозяйственные связи с Продавцами, имеет возможность приобрести необходимое имущество по более низким ценам, что ведет к удешевлению лизинговой сделки по сравнению с кредитной и сокращению расходов лизингополучателей.  

Полный комплекс услуг по сделке. При заключении договора лизинга предприятие имеет возможность получить весь комплекс услуг по гос. регистрации, согласованию условий поставки, таможенной очистке, транспортировке, монтажу, наладке оборудования, страхованию, документальному оформлению и т.п  

Гибкий график. Лизинговая схема предлагает возможность использования более гибкого и индивидуального подхода к графику погашения обязательств по сравнению с другими источниками финансирования. Учитываются темпы выхода на полную мощность, сезонность производства, сроки доставки, наладки и пуска оборудования в эксплуатацию.  

Отсрочка лизинговых платежей на срок поставки (до ввода в эксплуатацию) имущества. Таким образом предприятие имеет возможность осуществлять платежи из средств, поступающих от реализации продукции, выработанной на реализуемом оборудовании.  

Доступность средств. Лизинг может быть единственным источником средств для компаний, ещё не имеющих деловой истории и достаточных активов для обеспечения залога в банке. А также за счет более дешевых иностранных инвестиций или льготных банковских ставок для лизинговых компаний, стоимость лизинговых услуг значительно меньше по сравнению с банковскими ставками для Вас.  

Длительный срок рассрочки. Срок лизинга обычно больше срока кредита (до 5-7 лет), поэтому лизинг называют ещё долгосрочным финансированием.  

Оптимизация финансовой отчетности. Лизинговая сделка не отражается в балансе как заемный капитал, таким образом поддерживается оптимальное соотношение собственных и заемных средств, ликвидность баланса не ухудшается и не снижается возможность получения дополнительных займов и кредитов. Получение же кредита сопряжено с ухудшением структуры баланса лизингополучателя.  

Удобство. При лизинге вопросы приобретения и финансирования активов решаются одновременно.  

Упрощение бухгалтерского учета (учет основных средств, начисление ускоренной амортизации, оплата части налогов и сборов, а также управление долгом осуществляется лизинговой компанией).  

Простая процедура оформления. Заключить договор лизинга гораздо проще: предварительное решение принимается по заявке, комплект документов минимальный и не требует нотариального оформления. Минимальный срок рассмотрения сделки - в течение 3-14 дней, при кредите же может достигать до 2-4 месяцев. Нет необходимости в залоге, его оценке, страховании и оформлении. При лизинге процесс оформления происходит немногим дольше, чем при прямой покупке, но значительно быстрее, чем при кредите. Одновременно лизинг решает дополнительно ряд задач, которые при прочих вариантах приобретений также занимают изрядное количество времени - страхование, постановка на учет, прохождение тех. осмотра и т. д.  

Максимальная гарантия защиты от ненадежных поставщиков и мошенников.  Т.к. все поставщики проходят обязательную проверку, а также наличие хорошо продуманных договорных отношений, это дает дополнительную гарантию доставки в полной комплектации, а также гарантию в указанные сроки произвести доставку, монтаж, гарантийные и сервисные обязательства. Лизинг позволяет самым выгодным образом согласовать интересы производителей и потребителей.  

По закону о лизинге, лизингополучатель вправе предъявлять продавцу предмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар и другие требования, установленные законодательством РФ и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем.  

Право выбора. За клиентом сохраняется право выбора поставщика, сроков поставки и комплектности приобретаемого оборудования.

 

rlizing.com

3.2. Преимущества лизинга

В лизинге сочетаются элементы купли-продажи, аренды, а в некоторых случаях - еще займа, гарантии и др. Отношения сторон этих договоров, их взаимосвязанность и взаимообусловленность представляют собой сложную структуру. В более широком смысле под лизингом понимается весь комплекс имущественных отношений, связанных с передачей имущества во временное пользование на основе его приобретения.

В любом случае предполагается участие как минимум трех лиц, заключаются два договора и более, пользователь вступает во взаимоотношения с изготовителем. Тем не менее, в комплексе отношений лизинга, как представляется, главенствующую роль играют отношения по временному использованию оборудования, отношения по купле-продаже остаются как бы вспомогательным звеном, хотя именно они являются "пусковым механизмом " для возникновения первых. Договор о передаче оборудования во временное пользование (договор лизинга) как важнейший элемент комплекса лизинговых отношений имеет много общего с договором аренды. Оба договора опосредуют отношения по передаче оборудования во временное пользование, но при этом отличаются субъектный состав, содержание договоров, наличие в договоре лизинга элементов купли-продажи и пр. К тому же имеется "перекрестная" связь участников разных элементов: продавец оборудования, хотя и заключает договор со специализированной компанией (покупателем), передает его лизингополучателю и несет ответственность за качество оборудования перед ним, а не стороной договора купли- продажи, силу этих особенностей договор лизинга отличается от договора классической аренды.

Использование при лизинге амортизационных и налоговых льгот оказалось экономически выгодно для всех участников: арендодатель получал все налоговые льготы, которые обычно не мог получить при покупке того же оборудования; для арендатора с учетом полученных льгот, мог рассчитывать на определенное понижение арендных ставок со стороны арендодателя, которые в ряде случаев) могли оказаться в полтора-два раза меньше размеров процентов по обычному кредиту; наконец, фирма-продуцент получала возможность обеспечить гарантированную реализацию своей продукции.

Проведению лизинговых операций всегда предшествует большая организационная работа. Для успешной деятельности лизингодатель должен обладать возможностями широкой рекламы лизинговых операций и их преимуществ для потенциальных лизингополучателей. Важную роль играет изучение лизингового рынка, его основных тенденций, выявления спроса и предложения на те или иные виды автотехники и оборудования. При этом во внимание принимаются различные факторы: колебания рыночных цен на разные виды(марки) машин, в зависимости от того, пользуются они спросом или нет, цены и тарифы на другие, coпутствующие лизингу услуги (ремонт, ТО), транспортные тарифы, тарифы за электроэнергию и др. Общей целью предварительной работы является поиск лизингодателем потенциальных клиентов, заинтересованных в лизинге.

В настоящее время многие компании осуществляют продажу грузовых автомобилей в лизинг. Такая форма расчета удобна и выгодна всем сторонам. Некоторые ведущие производители грузовой техники заключают с лизинговыми компаниями соглашение о товарном финансировании или рассрочках платежа. Таким образом, продажа грузовых авто становится более удобной формой расчета, а условия покупки значительно доступней.

Почему продажа грузовых автомобилей в лизинг стала пользоваться таким спросом? В первую очередь, это очень удобно. Лизинговые компании предоставляют более выгодные и гибкие условия по сравнению с банками.

Продажа грузовых авто в кредит проигрывает лизингу по целому ряду пунктов. Во-первых, оформление всех необходимых документов занимает максимум 3 дня. А по длительности лизинг превышает срок выдачи банковского кредита на приобретение автотранспорта и составляет от 12 до 60 месяцев. Схема выплат по лизинговому договору позволяет максимально эффективно использовать оборотные средства. Это происходит за счет минимизации первоначальных платежей.

Помимо более выгодных условий и сроков грузовики в лизинг стоят дешевле. Налоговый кодекс РФ предусматривает ускоренную амортизацию предмета лизинга и отнесение лизинговых платежей к затратам. Это значительно уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на имущество юридических лиц и прибыль. К тому же НДС, уплаченный в лизинговых платежах, также идет в зачет.

Продажи грузовых авто в лизинг имеют дополнительные плюсы. Специализируясь на продаже грузовых автомобилей в лизинг, фирмы заключают договоры с производителями и приобретают грузовую технику на специальных условиях. Поэтому многие российские компании используют автолизинг как инструмент развития бизнеса. Ведь это возможность регулярного обновления автопарка и получение грузовиков в собственность по окончании срока лизинга по остаточной стоимости.

Какие неприятные сюрпризы могут ожидать при покупке грузовых авто в лизинг? В первую очередь стоит обратить внимание на наличие скрытых комиссий и штрафных санкций при досрочном расторжении договора по желанию получателя. Лучше заранее уточнить с какими страховыми фирмами работает лизинговая компания, и какие тарифы они предлагают. Большинство лизинговых компаний сами определяют круг страховых фирм, с которыми работают. Чаще всего лизинговые компании идут навстречу и уменьшают остаток платежей, но лучше, если это будет прописано в договоре.

Продажа грузовых автомобилей в лизинг в России имеет следующие особенности:

- обязательная государственная регистрация грузового транспорта;

- страхование ОСАГО;

- страхование КАСКО.

При этом зарегистрировать автотранспорт можно как на лизинговую компанию, так и на получателя.

Сегодня лизинг автотранспорта стал доступен не только крупным коммерческим организациям, но и небольшим фирмам. Продажа грузовых автомобилей в лизинг становится все более востребованной. Грузовики приобретают, в основном, для транспортировок и обслуживания основного производства. Не стоит забывать о тех компаниях, для которых грузовые автомобили основной рабочий актив – это прокатные фирмы, грузоперевозчики и пр.

В настоящее время крупнейшим пользователем лизинга выступает частный сектор, где преобладает лизинг легковых и грузовых автомобилей, на который приходится в совокупности свыше половины объемов лизинговых сделок.

Далее мы рассмотрим более подробно: будет ли выгодно для ООО «Новые технологии» приобретение самосвалов КАМАЗ-5511 в лизинг?

Лизинг обладает рядом серьезных преимуществ:

- каждый лизинговый платеж относится на затраты предприятия и тем самым уменьшает налогооблагаемую базу.

- все платежи включают в себя НДС, соответственно и этот налог начисляется меньше, чего нельзя сказать о кредите.

- налог на имущество в случае лизинга платит не лизингополучатель, а лизингодатель.

- транспортный налог также платит лизинговая компания.

Таким образом, мы видим, что получается хорошая экономия. Такая забота о клиенте возможна за счет того, что амортизация техники, состоящей на балансе лизинговой компании, идет ускоренными темпами. При расчете налоговой базы у лизинговой компании амортизационные отчисления идут три раза быстрее, чем в случае, если бы эта техника была на балансе лизингополучателя. Эта ситуация выгодна как лизинговой компании, так и лизингополучателю.

Часто бывает, что за несколько лет лизинга грузовой автомобиль (или другая спецтехника) амортизируется на балансе лизинговой компании практически до нуля. И когда идут последние платежи, на баланс лизингополучателя техника ставится уже по остаточной стоимости, что снижает налог на имущество. Это еще одна положительная сторона лизинга.

Проведем обзор лизинговых компаний Санкт-Петербурга (см. табл. 7).

Таблица 7

studfiles.net

в чем его основные преимущества и недостатки?

лизинг преимуществаВ современной экономике лизинг играет достаточно важную роль, но что это за процесс не все имеют представления. Лизинг — это та же аренда, ориентированная на длительное время, предоставляющая арендатору право выкупа недвижимости.

Как это происходит?

Изъявитель желания долгосрочной аренды — лизингополучатель обращается к собственнику или лизинговой организации (лизингодателю) с заявлением на интересующие объекты, которые хотел бы арендовать, а в дальнейшем и выкупить. Лизинговая организация представляет собой фирму, которая может приобрести под конкретную заявку недвижимость на себя, и затем вести расчеты с лизингополучателем.

Лизингодателем после поступления заявки оцениваются ликвидность, целесообразность и экономическая выгода. И только после этого решает — заключать ли соглашение.

Для лизингодателя очень важно, чтобы объект был ликвидным, и при неплатежеспособности второй стороны, объект имел спрос у арендаторов или покупателей. Немаловажно оценить и процент потери стоимости в течение времени (это особенно важно, если передаваемый объект — оборудование).

О видах лизинга

Можно обозначить несколько критериев, на основе которых классифицировать виды лизинга.

Если рассматривать тип имущества, то здесь возможно два варианта лизинга: с объектом недвижимого имущества и с объектами движимого имущества. Первые представляют собой фундаментальные строения, производственные линии и подобное, вторые — транспорт.

Если в качестве определяющего критерия выделить степень окупаемости, то лизинг разделяют на финансовый и оперативный.

В оперативном лизинге срок заключенного договора меньше, чем время полезного его использования. Этот вариант работает, когда лизингодатель — собственник передаваемого в лизинг объекта, а не лизинговая компания.

Для этого вида лизинга характерны более высокие ставки. Когда оговоренный срок оперативного лизинга заканчивается, лизингополучатель может выбрать — либо купить имущество, выплатив собственнику остаточную стоимость, либо вернуть имущество владельцу.

При финансовом лизинге договорные сроки примерно или точно равны времени полезной эксплуатации имущества. Т.е. когда завершается срок действия договора по лизингу, остаточная стоимость объекта становится нулевой, а лизингополучатель это имущество получает в собственность без необходимости дополнительных или остаточных выплат по стоимости.

Лизинг или кредит?

Довольно часто бывает так, что организация нуждается в обновлении части объектов основных средств, а достаточными средствами в данный момент не располагает. Первое, о чем можно задуматься — это кредит. Здесь лизинг более предпочтителен.

Преимущества лизинга перед кредитом:

  • Отсутствует необходимость выводить собственные средства из оборота;
  • Возможно, оптимизировать ежемесячные платежи путем увеличения срока;
  • Кредитные ставки всегда выше лизинговых;
  • У лизинга более простое оформление и требования менее жесткие;

При оформлении лизинга снижается налоговая нагрузка. Появляется возможность зачета НДС, снижается налог на прибыль, нет необходимости выплачивать налог на лизинговое имущество. В этом заключаются основные преимущества лизинга, но для отдельных случаев их может быть больше.

Но и недостатки лизинга тоже имеют место.

О преимуществах и недостатках лизинга

Ранее были рассмотрены преимущества лизинга по отношению к кредиту, но кроме этого лизинг имеет и ряд других достоинств.

  • Можно приобрести дорогостоящие активы, не выводя средства из оборота;
  • Предмет лизинга можно использовать как залог;
  • При лизинге оговаривается система оплаты — и это не обязательно ежемесячные платежи, они могут производиться по принципу сезонности, получения прибыли лизингополучателем и т. д.;
  • Возможны различные виды и формы обеспечения;
  • Отсутствуют риски, которые возникают при владении активами;
  • Платежи по лизингу входят в производственные издержки;
  • На лизинговое имущество не взимается налог и др.
Недостатки лизинга:
  • Более высокая итоговая стоимость объекта, даже в сравнении с кредитом;
  • Обязательный аванс, который может достигать 30% от суммы сделки;
  • Строгость при внесении платежей;
  • Лизингодатель получает выгоду от ускоренной амортизации оборудования, а не лизингополучатель;
  • Повышаются финансовые риски лизингополучателя;
  • Необходимость предоставления гарантий или залога;
  • Достаточно сложное оформление сделки и т.д.

Сопоставляя недостатки и преимущества лизинга, можно оценивать выгоды для конкретных случаев.

Рассмотрев более детально лизинг виды и преимущества, можно оценить, насколько это выгодно каждой стороне. Но, как показывает практика, лизинг — это перспективное направление, которое сегодня набирает популярность.

(Visited 2 311 time, 107 visit today)

Форма заполнения заявки на кредит

Поделись с друзьями!

pr-credit.ru


Смотрите также