Выгоды и недостатки приобретения юридическим лицом автомобиля в лизинг. Преимущества лизинга автомобилей


Преимущества авто лизинга

Если банковское учреждение отказывает вам в выдаче кредита на автомобиль, в таком случае наиболее оптимальным вариантом станет авто в лизинг. Разумеется, вам может показаться, что подобная форма покупки будет стоить довольно дорого, тем не менее, одним платежом вы сможете оплатить все расходы, которые будут включать даже страховку и плановый технический осмотр.

преимущества авто лизинга

Что же такое авто лизинг?

Термин «авто лизинг» подразумевает под собой удобный способ приобретения автомобильного средства. Стоит отметить, что на сегодняшний день это уникальная современная альтернатива банковскому кредитованию. В свою очередь, лизингополучатель в форме долгосрочной аренды получает транспортное средство в непосредственное пользование, с возможностью дальнейшего его выкупа в личную собственность. Заключение договора осуществляется с лизинговой компанией, предоставляющей подобные услуги. Далее, физическое лицо выбирает автомобиль и обращается в компанию. Лизингодатель выкупает машину, и после заключения соглашения, а также получения первоначального взноса, передает транспортное средство частному лицу. После полной выплаты платежей, физическое лицо становится полноправным владельцем имущества. Таким образом, вы сможете приобрести интересующий вас автомобиль, а также  не стать жертвой авто жуликов.

Особенности и преимущества авто лизинга

В силу того, что обычное банковское автокредитование уже полностью использовало свои возможности, так как банки всяческими способами спекулируют доверием своих клиентов, автомобиль в лизинг – оптимальный и наиболее современный способ решения вопроса приобретения транспорта.

Отметим, что главное преимущество лизинговой схемы состоит в том, что лизингодатель становиться полноправным собственником автомобиля постепенно, предварительно выплачивая текущие арендные платежи. Следовательно, в отличие от простой аренды покупатель имеет шанс на приобретение транспортного средства в окончательную личную собственность. Подобная система позволяет равномерно распределить платежи во времени, что в свою очередь делает покупку более удобной и комфортной для клиента, а также позволяет сохранить надлежащий уровень его финансового благополучия.

Финансовая аренда – уникальный шанс для тех, кто желает защитить все права собственности еще на начальном этапе заключения соглашения. В момент оформления обычного автокредита, как правило, потребуется имущественный залог и, более того, автомобиль до самого последнего момента будет принадлежать банковскому учреждению. Все права собственности на автомобильное средство, которое было взято в кредит, перейдут к заемщику исключительно после того, как будет погашен последний платеж. В процессе выполнения условий по лизинговому договору, все имущественные права постепенно переходят к лизингополучателю. Составление соглашения может произойти таким образом, что клиент будет вправе претендовать даже на определенную часть имущества, финансовые требования по которому удовлетворены еще не в полном размере.

Кроме этого в лизинге, как впрочем, и в кредите, также существует понятие первоначального взноса и обязательного текущего платежа. При этом размер минимального взноса будет составлять не менее 10%, что вполне сопоставляется с банковскими условиями.

Очень много преимуществ существует и для юридических лиц, которые они смогли бы получить, воспользовавшись предложением автокредитования в лизинговой компании. Сравнительно с банковскими условиями, в лизинге предусматриваются более гибкие и лояльные графики текущих платежей. Если говорить с точки зрения бухгалтерского учета, то предприятие  получает преференции в виде возможности взять на баланс ликвидное имущество, при этом осуществляя списание расходных средств на поддержание транспортного средства.

Что же является более выгодным – автокредит или авто в лизинг для физических лиц сказать довольно сложно. Как правило, оба варианта характеризуются наличием, как преимуществ, так и недостатков. Процент по кредиту вполне сопоставим с процентной ставкой по лизингу. Кроме этого, в лизинге компания лизингодатель является более заинтересованной. В банковском учреждении вполне можно подобрать выгодный вариант целевого кредита на приобретение транспортного средства. Пожалуй, в данном случае вопрос заключается исключительно в гарантии прав собственности на автомобиль, который покупается.

Покупка автомобиля в лизинг. Видео

mynances.ru

Лизинг автомобиля: преимущества и недостатки

Лизинг автомобиля: преимущества и недостатки

Широкий финансовый спектр различный услуг кредитования позволяет гражданам приобретать автомобили не только по целевой автокредитной программе, но и за средства потребительской ссуды. Такие варианты покупки транспорта не единственные способы приобретения машины. Сегодня осуществить мечту и стать обладателем автомобиля можно и с помощью такой услуги, как лизинг автомобиля.

Раньше финансовый лизинг использовался при покупке имущества субъектами хозяйствования  при приобретении специальной техники, оборудования и грузовых транспортных средств. На сегодняшний день воспользоваться такой услугой можно и в целях приобретения гражданами легкового транспорта.

Под финансовым лизингом следует понимать оригинальную консолидацию займа и аренды. То есть, оформляя лизинг, потребитель арендует транспортное средство с возможностью его дальнейшего  выкупа.

Преимущества и недостатки лизинга

Преимущества

Приобретая транспорт посредством заключения лизингового договора, лизингополучатель избегает множества проблем и финансовых затрат, которые могли бы возникнуть при покупке машины в кредит.

  • Все расходы берет на себя лизинговая компания, которая сама занимается оплатой государственной пошлины, взимаемой за оказанные нотариусом услуги, а также регистрацию транспорта в ГИБДД. Лизингодатель оплачивает техосмотры, налог на транспортное средство, а также сервисное обслуживание. Оформление ОСАГО и (или) КАСКО также производится за счет лизинговой организации. Все эти расходы подлежат включению в лизинговый платеж.
  • Когда оформляется договор займа, все названные затраты, которые составляют около 5-8% от стоимости транспорта за год, несет приобретатель автомобиля. Получается, что в случае кредитного обслуживания в течение 5-ти лет, заемщику придется уплатить около 1000 долларов. При лизинге же такие расходы исключаются, в связи с чем лизингополучатель  хорошо экономит, ведь стоимость лизинга оказывается существенно меньше, чем размер затрат, связанных с кредитованием.
  • Сама процедура оформления лизингового договора в целях приобретения транспорта значительно упрощена по сравнению с процессом заключения кредитной сделки. Для предоставления кредита практически все кредитодатели требуют от клиентов подтверждения официального и стабильного заработка, а также стажа работы, прописки в определенном регионе.
  • Более того, процедура рассмотрения заявки, поданной потенциальным ссудополучателем, которая нередко сопровождается взиманием комиссий, может занять немалое время. Все эти проблемы исключаются при оформлении лизинга, для которого все вышеназванные документы и вовсе не нужны, и никаких комиссий не предусматривается.
  • Очень популярным направлением в лизинге считается приобретение грузового автомобиля. Большинство банков предлагают очень сложные схемы получения кредита на грузовые автомобили, или вообще не занимаются кредитованием таковых автомобилей. Если приобретать по лизингу, ваша заявка будет рассмотрена в очень быстрые сроки, несравнимо быстрее, чем сроки по кредитам.

Популярность лизинга растет с каждым днем, ведь это невероятно удобная смесь кредита и аренды, владеющая практически всеми преимуществами вышеназванных услуг. Однако и у лизинга есть свои недостатки, так что же выгодней, лизинг или автокредит?

Недостатки

Финансовый лизинг, несмотря на существенный перевес преимуществ, имеет и определенные негативные моменты. Основной минус лизинговой услуги в том, что до того момента, пока все лизинговые платежи не будут выплачены, владельцем транспорта будет выступать лизингодатель.  Сам же лизингополучатель будет носить статус арендатора.

  • Не имея права собственности и иных полномочий в отношении арендуемого транспорта, лизингополучатель не может продать арендованную машину, сдать ее в аренду, а также передоверить на другое лицо.
  • Заемщик должен ездить исключительно по доверенности. И регистрация сначала производится на лизинговую компанию и только после этого на будущего владельца транспортным средством.
  • Еще одна опасность лизинга заключается в возможности со стороны лизингодателя расторжения лизингового соглашения. Такое право закрепляется за лизинговой компанией в случае нарушения плательщиком по лизинговому обязательству условий относительно платежей, подлежащих внесению. А также при нарушении правил эксплуатации и сохранности транспорта. Если лизингополучатель допускает такого рода нарушения, то все правомочия на автомобиль он автоматически теряет.

Заметьте, что в этом случае вы не сможете получить автомобиль, за который платили, а потраченные деньги вам, естественно, никто не вернет, так как все происходит правомерно, в соответствии с договором лизинга.

Заключение

Если вы все-таки решитесь и сделаете свой выбор в пользу лизинга, то после этого вам необходимо будет выбрать автомобиль, который вы хотите приобрести, и подобрать лизинговую компанию с подходящими вам условиями. После заключения договора с ней, компания приобретет автомобиль, который вам понравился, и передаст его в пользование вам как лизингополучателю, как только вы внесете первый платеж. Далее, просто соблюдайте правила эксплуатации автомобиля, своевременно оплачивайте услуги лизинга и все будет в порядке, скоро эта машина стает вашей!

Приобретая автотранспорт  в лизинг, вы можете существенно сэкономить, если он не новый и соответственно имеет низкую рыночную стоимость. Однако, помните, что такая экономия таит в себе довольно большой риск, поэтому решаясь на подобное предприятие, проведите подробный техосмотр машины, дабы удостовериться в том, что она сможет служить вам хотя бы в течение срока лизинговой программы.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

credovik.ru

Приобритение автомобиля в лизинг для юридических лиц, плюсы и минусы

Статья дает ответ на вопрос, какие особенности имеет лизинг, как грамотно составить договор.

ПроАвтоправо - ваш навигатор по юридическим вопросам об автоПроАвтоправо - ваш навигатор по юридическим вопросам об авто

Что такое лизинг

Определение договора дает ст. 665 Гражданского кодекса.

Схема финансовой аренды для бизнеса

  1. Арендатор дает указание арендодателю, какой купить автомобиль.
  2. Арендодатель покупает транспорт.
  3. Затем за плату предоставляет транспортное средство в пользование арендатору.

ГК дает право сторонам дополнять соглашение любыми условиями.

Итак, лизинг – это возмездное пользование транспортом в течение длительного периода времени. После окончания договора арендатор покупает автомобиль.

Важно! Стороны могут установить, что арендодатель сам выбирает продавца, у которого приобрести транспорт.

Лизинговую организацию выбирают как посредника для сделки продавец-покупатель.

Участники сделки

ПроАвтоправо - ваш навигатор по юридическим вопросам об автоПроАвтоправо - ваш навигатор по юридическим вопросам об автоСоглашение является сложной сделкой и включает несколько действующих лиц.

3 основных участника сделки

  1. Роль лизингодателей исполняют кредитные организации. Пока действует соглашение, владельцем объекта остается банк. Банк – посредник между покупателем и продавцом автомобиля. Организации осуществляют  лизинговую деятельность, как ведущее направление бизнеса. Как правило, компания делает выбор в пользу одного объекта для аренды. Клиенты получают полный комплекс обслуживания по услуге.
  2. Получатели лизинга – это компании, которые хотят купить автомобиль. Фирмы платят за эксплуатацию автомобиля. По окончании срока соглашения выплатить остается невысокую стоимость.
  3. Продавец – это владелец транспортного средства. Он заключает соглашение на покупку автомобиля с лизинговой компанией.

Кроме главных действующих лиц соглашения, имеются и дополнительные участники. К ним относятся заимодатели, поручители, подрядчики. Также  принимают участие компании, обслуживающие технику.

Важно! Обязательное действующее лицо соглашения – это страховая компания. Выбор страховщика осуществляет в основном лизингодатель. Иногда дается список компаний, с которыми можно заключить договоренность.

Схема работы соглашенияСхема работы соглашения

Схема работы соглашения

С помощью договора финансовой аренды можно купить транспорт, а также дорогое оборудование.

Таким образом, договор финансовой аренды позволяет компании решить проблемы с приобретением техники и транспорта.

Какие бывают разновидности лизинга

  • Стандартная схема. Получатель объекта платит за аренду имущества. В дальнейшем покупает машину.
  • Оперативная аренда подразумевает, что лизинговая компания получит обратно транспортное средство.
  • Обратный лизинг – это схема, при которой организация приобретает имущество. Затем заключает сделку купли-продажи с другой компанией. После этого оформляется соглашение. Предметом сделки так и остается средство транспорта. Столь сложная схема используется с целью уменьшить обязательные платежи.

Зачем заключается соглашение финансовой аренды

ПроАвтоправо - ваш навигатор по юридическим вопросам об автоПроАвтоправо - ваш навигатор по юридическим вопросам об автоКомпания может использовать лизинг, чтобы приобрести новые транспортные средства, обновить технику. При этом покупка автомобиля  позволяет экономить на уплате налогов, обходится для предприятия дешевле, чем приобретение транспорта в кредит. Раньше соглашение заключалось для аренды объектов, в которых нуждается компания. Но сегодня таких ограничений закон уже не содержит. Поэтому финансовая аренда служит способом покупки дорогостоящих автомобилей для руководителей бизнеса.

Соглашение нужно заключить, чтобы закрепить порядок взаимодействия всех участников сделки. Контракт устанавливает обязанности и права сторон, а также порядок их выполнения.

На какой срок можно подписать договоренность

Стороны могут подписать контракт на любой срок. Выбор срока сотрудничества зависит от целей использования имущества. В зависимости от сроков все контракты можно поделить на три категории.

Таблица сроков договоренности

Срок договоренностиКогда имеет смысл заключить договор на такой срок
Длительный срокЕсли вы планируете пользоваться дорогой техникой, то имеет смысл оформить сотрудничество на длительное время. Контракты подписываются на срок от трех лет и более.
Средний срокСтандартное время для сотрудничества составляет срок от полутора до трех лет.
Небольшой срокПодходит для компаний-перевозчиков. Средний срок контракта составляет полтора года.

Когда транспортное средство полностью оплачивается в период действия соглашения, речь идет об окупаемом лизинге. Если оплата полностью производится, значит, финансовая аренда окупается не в полном объеме.

Чем отличается кредит от лизинга

ПроАвтоправо - ваш навигатор по юридическим вопросам об автоПроАвтоправо - ваш навигатор по юридическим вопросам об автоКредитное соглашение подразумевает погашение суммы кредита вместе с процентами. Транспорт становится собственностью заемщика после того, как заем будет полностью погашен.

Аренда подразумевает осуществление платежей, пока работает соглашение аренды. После окончания договора транспорт возвратится арендодателю.

Финансовое пользование совмещает функции двух этих соглашений. Кроме того, участником является организация, которая занимается поставкой транспорта.

Преимущества лизинга

Отвечаем на вопрос, какие имеет плюсы и минусы автомобиль в лизинг для юридических лиц.

4 основных плюса финансовой аренды

  1. Все заботы, связанные с поиском имущества и продавца, лизинговая организация берёт на себя.
  2. Отпадает необходимость уплачивать излишний налог, ведь автомобиль не ставится на баланс организации.
  3. Упрощение оформления документации. Оплата по соглашению финансовой аренды включает перечисления в государственные фонды и налоговую инспекцию.
  4. Оптимизация налогов. Цена техники снижается в процессе использования. К дате постановки техники на баланс получателем снижается сумма налога.

Почему компании все чаще выбирают лизинг? Финансовая аренда упрощает ведение бизнеса.

3 возможности финансовой аренды

  • использование автомобиля;
  • постепенное погашение займа;
  • оплата автомобиля со скидкой.

Преимущества лизинга для юридических лиц являются очевидными. Но  имеются и недостатки.

https://www.youtube.com/watch?v=io6AvPhIrME

Какие недостатки имеет договоренность о лизинге

ПроАвтоправо - ваш навигатор по юридическим вопросам об автоПроАвтоправо - ваш навигатор по юридическим вопросам об автоСделка имеет риск. Опасность наступает, когда финансовое положение организации ухудшится и теряется возможность вносить платежи. Тогда имущество изымается, а расходы, связанные с исполнением сделки, никто не возместит.

Также арендатор отвечает за сохранность имущества. Если автомобилю будут нанесены повреждения, обязанность по возмещению ложится на плечи арендатора.

Стороны вправе дополнить контракт другими условиями выполнения договоренности.

Заключение

Итак, соглашение о лизинге имеет как положительные, так и отрицательные моменты. Если компания не имеет достаточно средств для приобретения транспортного средства, то есть смысл подписать договор финансовой аренды. Однако предварительно нужно сделать прогноз развития ситуации. Посмотреть, позволит ли экономическое состояние компании расплатиться с задолженностью.

proavtopravo.ru

Преимущества и недостатки лизинга грузовых и легковых автомобилей

Лизинг — альтернатива приобретению грузового или легкового автомобиля. После долгосрочной аренды транспортного средства его можно выкупить. Этот способ приобретения авто имеет свои достоинства и недостатки, но он становится все популярнее.

Лизинг грузовых автомобилей Лизинг грузовых автомобилей

Что подразумевает под собой понятие автокредитование в принципе понятно всем. Однако мало кто знает, что существует своеобразная альтернатива приобретения легкового или даже грузового авто в кредит – лизинг. Причем такая форма приобретения авто доступна как физическим лицам, так и юридическим.

Лизинг можно сравнить с долгосрочной арендой транспортного средства с последующей возможностью выкупа. По данным некоторых исследований, условия получения автокредита за последнее время несколько усложнились, поэтому и возник новый способ (а в некоторых случаях и единственный!) приобретения авто. Попробуем разобраться, чем же отличается лизинг от обычного банковского кредита, а также определить преимущества и недостатки лизинговых услуг.

Преимущества

Приобрести транспортное средство при помощи лизинговых компаний намного проще, чем взять автокредит в банке: намного меньше бумажной волокиты. Да и решение в отказе или одобрении заявки по приобретению авто в лизинг обычно выносится в течение нескольких дней, тогда как банк может затянуть этот процесс до нескольких месяцев. Для того, чтобы банк дал добро на выдачу автокредита, в большинстве случаев необходимо предоставить ликвидный залог. В случае покупки авто через лизинг залогом выступает само арендуемое транспортное средство, ведь фактически это собственность компании.

Юридическим лицам лизинг очень удобен по нескольким параметрам:

  • нет необходимости уменьшать размер оборотных средств, потому что не обязательно сразу вносить всю сумму за приобретаемое под лизинг авто;
  • нет необходимости в открытии собственного автомобильного хозяйства, поскольку машина зарегистрирована на лизинговую компанию;
  • расходы на лизинговое авто уменьшают налогооблагаемую базу предприятия;
  • есть возможность максимально снизить расходы на покупку авто за счет коэффициента ускоренной амортизации;
  • авто поступает в распоряжении компании через несколько дней после подписания договора.

Физическим лицам лизинг дает возможность внести минимальный размер обязательного первоначального платежа. Подписывая договор, можно заранее оговорить и установить график внесения платежей, который будет удобен для обеих сторон. Еще одно несомненное преимущество – покупка грузового авто. Практически ни один банк не выдает автокредит под покупку такого вида транспорта. Процентная ставка, кстати, в банке значительно превышает ту, которую готовы предложить лизинговые компании (и юридическим, и физическим лицам).

При покупке автомобиля под лизинг можно избежать значительных дополнительных трат. Согласно условиям лизингового договора, полноправным юридическим владельцем авто считается компания, а потому все обязательства ложатся на нее. Например, вопросы, связанные с эксплуатацией или техническим обслуживанием авто, внесение комиссионных или страховых выплат (такие затратные статьи учитываются в ежемесячных взносах).

Недостатки

Скорее всего наибольшим недостатком лизинга можно считать то, что нельзя оформить документы собственно на водителя, ездить приходится по доверенности. Конечно, к такому методу переоформления документации сейчас прибегают и в случае купли-продажи транспорта. Водитель авто вроде как управляет чужой машиной и не чувствует себя полноправным владельцем.

Во-вторых, необходимо будет дважды заниматься документальным оформлением: сначала, чтобы оформить договор с лизинговой компанией, а после окончания его действия, когда автомобиль перейдет в собственность владельца, необходимо будет уже перерегистрировать авто на себя. Финансовый лизинг подразумевает обязательное внесении всех платежей до окончания срока действия договора. Проще говоря, если срок действия договора достаточно большой, то автотранспорт может устареть или вообще выйти из строя, но платежи все равно должны регулярно вноситься.

Еще одним недостатком считается потеря авто и всех внесенных за нее средств в том случае, если заемщик перестает вносить платежи. Пока не закончится срок действия договора с лизинговой компанией, автотранспорт полностью считается собственностью компании.

Таким образом, при выборе способа приобретения авто (автокредит в банке или лизинг), необходимо взвесить все "за" и "против", поскольку в каждом случае можно найти как недостатки, так и преимущества. Единственное, что осталось добавить: выбор лизинговой компании – это очень важный шаг. Перед подписанием любых договоров следует внимательно изучить репутацию компании (достаточно ли она надежна и опытна), отзывы о ней, а также тщательно проанализировать сам текст договора.

© Светлана, BBF.ru

bbf.ru

Что такое лизинг автомобилей и в чём преимущества такого вида покупки автомобиля

Приобретение импортного автомобиля в лизинг

Хоть автомобиль — и не роскошь… Но известная марка и престижная модель служебных авто, используемых топ-менеджментом компании ощутимо влияет на её имидж.

Обратная сторона такого комфорта — затраты на содержание импортного автопарка, которые прямо пропорциональны его цене. Не стоит забывать и о налогообложении имущества организаций, а также также о том, что техника устаревает весьма быстро, и морально — быстрее всего.

Найдётся ли решение этого противоречия среди плюсов международного лизинга — зависит от конкретных обстоятельств. Однако изучение этих возможностей точно не будет лишней тратой времени.

Содержание статьи

Общее понятие и суть международных лизинговых операций

Лизинг — широко распространённый в мировой практике финансовый инструмент, обладающий одновременно рядом признаков кредита на покупку основных средств и долгосрочной аренды. Лизинговый договор предполагает следующее:

  • Обязательство Лизингодателя (арендодателя/кредитора) закупить имущество (автотранспорт), согласованное с Лизингополучателем (арендатором) у выбранного совместно Продавца с заранее оговоренными техническими характеристиками, комплектацией и пр.;
  • Передачу этого имущества Лизингополучателю в пользование (на платной и временной основе).

Чтобы Лизинг стал Международным, схеме достаточно Лизингодателя или Лизингополучателя нерезидента.

В мировой практике Лизинг давно и прочно занял лидирующие позиции среди инструментов инвестирования, таких как форфейтинг и факторинг. В Германии, например, до 80% автопарка крупных транспортных компаний находятся в лизинге (обычно — в оперативном). Логотип кнопка

Возникла проблема? Позвоните нашему специалисту по таможенным вопросам:

Москва и Московская область: +7 (499) 703-48-81 (звонок бесплатен)Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24

Продажа автомобилей в лизинг — условия сделки

Как взять в лизинг легковой или грузовой автомобильУсловия Лизинга автотранспорта: особые условия, которым стоит уделить внимание при подписании договора.

Основой любых возникающих правоотношений является Договор. И лизинг автомобилей для юридических лиц не исключение — поэтому договор требует пристального и серьёзного внимания. Кратко обрисовать основные требования можно так:

  1. Выбор Продавца. Право выбрать поставщика может принадлежать как Лизингополучателю, так и Лизингодателю. Дабы избежать неприятных сюрпризов — удостоверьтесь, что оно закреплено за Вами.К тому же обязанность известить Продавца о намерении передать купленное имущество в Лизинг (и кому конкретно) тоже нужно оговорить, дабы избежать последующих претензий по срокам поставки, качеству, комплектности и пр.
  2. Стоимость услуги и график платежей. Это — основные критерии адекватности финансовой нагрузки на Лизингополучателя.
  3. Сторона, несущая затраты на страхование, таможенные платежи, доставку на территорию России и обслуживание автомобиля.
  4. Чёткое и исчерпывающее описание идентифицирующих признаков лизингового имущества. Они должны позволять проведение исчерпывающей его идентификации.
  5. Порядок передачи имущества Лизингополучателю. Какие требования и в какие сроки обязан выполнить Лизингополучатель для передачи ему авто, должно быть описано заранее.
  6. Валютное законодательство. Во многих международных сделках расчёты лизинга автомобиля проводятся в иностранной валюте. Это требует соблюдения валютного законодательства при покупке и перечислении валюты, корректного документального оформления операций.
  7. Юрисдикция. Определяет, законодательство какой страны будет применено в случае возникновения спорных ситуаций и арбитража. Если в Договоре такая норма не закреплена — ГК РФ предполагает действие норм страны Лизингодателя (это не обязательно ущемляет права Лизингополучателя, но учитываться должно).

Авансовый платёж по лизингу стартует с 15-20% от стоимости авто.

vedinform.com


Смотрите также