Финансовый лизинг. Основные понятия. Финансовый лизинг


Финансовый лизинг - это что такое?

Что представляет собой финансовый лизинг? Это аренда, которая обладает рядом отличительных признаков. Проанализируем некоторые моменты, связанные с данным термином.

Попробуем разобрать алгоритм на конкретном примере. Допустим, что у предпринимателя или компании недостаточно материальных средств для приобретения необходимого оборудования. В таком случае можно обратиться в банк за кредитом, взяв недостающую сумму под высокие проценты, а можно приобрести нужные станки в компании, используя финансовый лизинг.

Схема лизинга

Фирма рассмотрит предложение, проанализирует собственную прибыль. При одобрении, лизингодатель будет сдавать в аренду компании имущество по определенному договору.

По его условиям, лизингополучатель будет выплачивать каждый месяц компании определенную сумму, которую называют лизинговыми платежами.

Спустя определенный срок оборудование выкупают, заплатив за него остаточную цену.

договор финансового лизинга

Участники соглашения

В договор финансового лизинга включаются три стороны:

  • получатель имущества;
  • лизинговая компания;
  • продавец.

В качестве получателя имущества выступает юридическое или физическое лицо, которому на определенный временной промежуток сдается в пользование предмет лизинга, с шансом на полный выкуп.

Лизинговой компанией именуют ту сторону, что приобретает оборудование, транспорт, недвижимость.

Продавцом именуют сторону, продающую ценное имущество.

В некоторых ситуациях договор финансовой аренды лизинга заключается между двумя сторонами, если в роли лизингодателя выступает владелец имущества.

Предназначение

Целью подобного мероприятия для компании является расширение производства, модернизация технологической линии, позволяющая рассчитывать на существенную прибыль.

Финансовый лизинг предполагает быструю продажу дорогостоящего оборудования, транспорта, недвижимости продавцом.

финансовый лизинг это

Объекты лизинга

По российскому законодательству можно транслировать (сдавать) определенное имущество:

  • недвижимость;
  • автомобильный транспорт;
  • предприятия;
  • оборудование.

Невозможность лизинга

Отметим, что есть часть объектов, которые в отечественном законодательстве находятся под запретом. К примеру, это относится к предметам военного назначения.

Также нельзя рассчитывать на получение в лизинг следующего имущества:

  • без заводского или индивидуального номера;
  • природных ресурсов, земельных участков;
  • имущества, выведенного из оборота.

Финансовый лизинг не допустим при следующих параметрах объектов:

  • низкой ликвидности;
  • при ненадежном производителе;
  • находится в употреблении более семи лет.
варианты лизинга

Варианты лизинга

В зависимости от сроков, экономической сущности договоров, принято выделять три вида лизинга:

  • операционный;
  • возвратный;
  • финансовый.

Кроме того, есть лизинги оборудования, недвижимости, автомобильного транспорта. С учетом риска, подобные сделки классифицируют на группы:

  • гарантированный вид, когда риски делят между всеми участниками;
  • необеспеченный вариант, при котором лизингополучатель не дает каких-либо гарантий относительно выполнения собственных обязательств;
  • частично обеспеченный вид, при котором заключается договор страхования.
значение лизинга

Возвратный лизинг

Его считают особенным видом сделки. В качестве одного лица выступают продавец имущества и лизингополучатель. Фирма заключает договор с лизинговой компанией о передаче имущества в собственность за некую сумму и сразу же является лизингополучателем.

Специфика данного вида в том, что производственный процесс не прекращается, не изымается оборудование. Предприятие получает крупную сумму, используя которую, оно может увеличивать материальную прибыль. Происходит выплата небольших сумм ежемесячно. Подобная сделка выгодна предприятиям, нуждающимся в дополнительных средствах для развития бизнеса. Можно рассчитывать на получение денег от лизинговой компании, не теряя оборудования, не прекращая производственного процесса.

У возвратного лизинга существуют определенные минусы. Подобные сделки находятся под пристальным вниманием налоговых служб. Они воспринимают подобные договоры как вариант ухода от уплаты федеральных налогов.

Именно поэтому фискальные органы сравнивают возможный кредит и условия лизинга. При обнаружении несоответствий, они подозревают предпринимателя в попытке уйти от уплаты налогов в федеральный бюджет РФ.

Операционный лизинг

Под ним подразумевают сделку, в случае которой продолжительность срока применения имущества существенно больше, чем действие договора. Его можно сравнивать с обычным вариантом аренды.

Лизинговая компания несет полную ответственность за предмет заключаемого договора. Именно компания отвечает за любые риски, которые связаны с утратой или порчей имущества. Получатель имеет право на расторжение договора с компанией, если ему был предоставлен предмет, непригодный для применения.

После того как договор завершится, у лизингополучателя появляются следующие права:

  • оставить объект лизингодателю;
  • поменять его на другой предмет;
  • составить новый договор;
  • выкупить оборудование (транспорт), стать собственником.

Операционный лизинг оказывает позитивное воздействие на развитие производительного процесса, так как происходит обновление оборудования.

закон о финансовом лизинге

Финансовый лизинг

Проанализируем его отличительные особенности. Финансовый лизинг это вариант привлечения материальных средств на конкретные цели.

Сроки применения предмета лизинга соответствуют срокам договора. К его завершению стоимость оборудования приближается к нулю. В основном лизингополучатель старается получать имущественно в личную собственность.

Международный финансовый лизинг имеет следующие условия и признаки:

  • закупка имущества лизингодателем осуществляется с целью передачи его в лизинг, не для личного употребления;
  • у покупателя есть право на выбор продавца и имущества;
  • продавец информирован о существовании лизингового договора, но предмет его определяет покупатель;
  • лизингополучатель направляет все претензии по качеству транспорта, техники, оборудования в адрес прямого продавца, не связываясь с лизингодателем;
  • при порче предмета сделки, подписывает акт приемки-сдачи, и он становится собственностью покупателя.

Этапы сделки

Их последовательность определяет федеральный закон о финансовой аренде, лизинге имущества.

Сначала выбирается лизинговая компания. Предпочтение лучше отдавать крупным компаниям, являющимся дочерними фирмами у крупных учреждений.

Закон о финансовом лизинге регулирует подписание договора. Клиент должен предоставить следующий пакет:

  • заявление о желании взять конкретный объект в лизинг;
  • выписку из финансовой организации об оборотных средствах фирмы за последний год;
  • предоставить отчетность за четыре месяца;
  • подтверждение страховки объекта лизинга;
  • договор с поставщиками.

ФЗ о финансовом лизинге разрешает лизингодателю запрашивать другие бумаги и документы, учитывая специфику заключаемой сделки, а также особенности компании.

Далее клиент вносит первый денежный взнос, после чего предприятие становится обладателем объекта договора.

Предмет, приобретенный в лизинг, позволяет улучшать производительность труда, повышать материальную прибыль.

варианты лизинга

Лизинг оборудования

Его считают наиболее выгодным способом увеличения предприятием своих доходов, возможностью без существенных потерь развивать производство, создавать новые технологические линии, обновлять станки и приборы. В лизинг можно получить компьютерную технику, материалы для функционирования офиса.

В сельском хозяйстве допускается приобретение новых аппаратов и устройств, которые требуются для сбора молока, обработки урожая, разделки мяса крупного рогатого скота.

Лизинг в ресторанном бизнесе направлен на покупку оборудования, требуемого для качественной торговли.

Подобный вариант распространяется и на нефтеперерабатывающую, газовую, деревообрабатывающую, химическую промышленность.

Преимущества лизинга оборудования

Он позволяет индивидуальному предпринимателю или компании развиваться даже в тех случаях, когда у них нет достаточной финансовой суммы на приобретение современного оборудования.

Благодаря равномерному распределению платежей, компания может распределять планировать свою работу, отпадает необходимость единовременной оплаты.

Сразу после подписания договора предприятие начинает пользоваться предметом сделки, а после окончания срока договора, можно приобрести оборудование по остаточной стоимости.

Благодаря прибыли компания практически перекрывает ежемесячные платежи, они не оказывают негативного влияния на функционирование предприятия.

автомобильный лизинг

Лизинг транспортных средств

Конвенция о финансовом лизинге наделяет правом на приобретение автомобиля и частное, и юридическое лицо. Данный вид сделки стал использоваться в России только в последние годы.

После завершения лизингового периода можно стать полноправным собственником транспортного средства.

Преимущества заключаемой сделки в том, что сразу после оплаты первого взноса, частное либо юридическое лицо получает право на использование автотранспорта.

Оформлением подобных сделок занимаются не только финансовые учреждения (банки), но и автомобильные салоны. Рассмотрим алгоритм действий. Клиент показывает водительское удостоверение, гражданский паспорт.

Далее заключается договор между лизингодателем и будущим владельцем транспортного средства, позволяющий клиенту выкупать авто, становиться его полноправным хозяином.

Кроме того, составляется и подписывается договор купли-продажи между поставщиком транспорта (продавцом) и банком (компанией), которая взяла на себя обязанности лизингодателя.

Размер первого взноса не превышает 20-30 процентов от всей суммы стоимости автомобиля по договору. Обязательным условием является оформление страхования по двум пакетам: КАСКО, ОСАГО.

Все проблемы, касающиеся регистрации автомобиля в ГИБДД, прохождения технического осмотра транспортного средства, на себя берет лизинговая компания.

После завершения всех процедур, автомобиль передается лизингополучателю. В качестве владельца выступает лизинговая компания: банк, автодилер. Среди преимуществ подобной сделки отмечают покупку не только легкового транспорта, но и специальной техники.

fb.ru

Финансовый лизинг - это... Что такое Финансовый лизинг?

 Финансовый лизинг ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ (finance lease) Лизинг, при котором арендатор; лицо, берущее оборудование напрокат, принимает на себя все финансовые выгоды и риски, связанные с обладанием любого имущества, взятого им в аренду; напрокат. сравни: операционная аренда; лизинг (operating lease).

Финансы. Толковый словарь. 2-е изд. — М.: "ИНФРА-М", Издательство "Весь Мир". Брайен Батлер, Брайен Джонсон, Грэм Сидуэл и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М.. 2000.

Финансовый лизинг Финансовый лизинг - операция по специальному приобретению имущества в собственность и последующей сдачей его во временное владение и пользование на срок, приближающийся по продолжительности к сроку эксплуатации и амортизации всей стоимости имущества. В течение срока договора лизингодатель за счет лизинговых платежей возвращает себе всю стоимость имущества и получает прибыль от финансовой сделки. Фактически финансовый лизинг представляет собой форму долгосрочного кредитования. Финансовый лизинг характеризуется трехсторонним характером взаимоотношений.

По-английски: Financial leasing

Синонимы:  Капитальный лизинг, Финансовая аренда, Аренда с полной выплатой, Прямая аренда

Синонимы английские:  Capital leasing, Financial lease, Full-payout lease, Direct lease

Финансовый словарь Финам.

Финансовый лизинг

характеризуется длительным сроком контракта (от 5 до 10 лет) и амортизацией всей или большей части стоимости оборудования. Фактически финансовый лизинг представляет собой форму долгосрочного кредитования.

Терминологический словарь банковских и финансовых терминов. 2011.

.

  • Финансовый кризис
  • Финансовый менеджер

Смотреть что такое "Финансовый лизинг" в других словарях:

  • ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ — см. Лизинг финансовый …   Юридический словарь

  • ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ — см. ЛИЗИНГ ФИНАНСОВЫЙ. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. 2 е изд., испр. М.: ИНФРА М. 479 с.. 1999 …   Экономический словарь

  • финансовый лизинг — Лизинг, при котором арендатор; лицо, берущее оборудование напрокат, принимает на себя все финансовые выгоды и риски, связанные с обладанием любого имущества, взятого им в аренду; напрокат. Сравни: operating lease (операционная аренда; лизинг).… …   Справочник технического переводчика

  • ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ — форма лизинга, предусматривающая обязанность арендодателя (лизингодателя) приобрести в собственность обусловленное имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору (лизингополучателю) за плату. Объектом лизинга может… …   Юридическая энциклопедия

  • Финансовый лизинг — вид лизинга, связанный с реализацией договора лизинга, в котором лизингодателю в составе лизинговых платежей посредством начисления амортизации (по правилам страны, определенной в договоре) возмещается стоимость предмета лизинга в размере не… …   Официальная терминология

  • Финансовый лизинг — (англ. financial leasing) по гражданскому законодательству РФ вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем …   Энциклопедия права

  • Финансовый лизинг — …   Википедия

  • ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ — Финансовый, при котором лизинговые платежи в течение договора лизинга, заключенного на срок не менее одного года, возмещают лизингодателю стоимость объекта лизинга в размере не менее 75 процентов его первоначальной (восстановительной) стоимости… …   Право Белоруссии: Понятия, термины, определения

  • финансовый лизинг — см. лизинг финансовый. * * * (англ. financial leasing) по гражданскому законодательству РФ вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца и передать… …   Большой юридический словарь

  • Финансовый лизинг —    см. Лизинг финансовый …   Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике

Книги

  • Лизинг недвижимости. Учебное пособие для вузов, Газман Виктор Давидович. Книга является первым учебником по лизингу недвижимости. В ней раскрываются теория и практика применения этого финансового инструмента, его сущность, предпосылкиразвития в России, мотивация… Подробнее  Купить за 695 грн (только Украина)
  • Лизинг: статистика развития. Гриф УМО МО РФ, Газман В.Д.. В учебном пособии излагаются теоретические и практические аспекты формирования статистики лизинга. Особый акцент делается на статистике лизинга в инвестициях и инвестиций в лизинг,… Подробнее  Купить за 606 руб
  • Лизинг недвижимости, Газман В.. Книга является первым учебником по лизингу недвижимости. В ней раскрываются теория и практика применения этого финансового инструмента, его сущность, предпосылкиразвития в России, мотивация… Подробнее  Купить за 436 руб
Другие книги по запросу «Финансовый лизинг» >>

dic.academic.ru

Что такое финансовый лизинг?

Закон РФ о финансовой аренде лизинге.

Лизинговая деятельность в Российской Федерации регулируется Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 года №164-ФЗ. Все статьи данного закона применяют для регулирования лизинговых отношений при передаче имущества на временное пользование и владение.

В соответствии с фз о финансовой аренде лизинге, лизинг представляет собой совокупность правовых и экономических отношений, которые возникают между субъектами лизинга в процессе реализации договора о лизинге.

С типовой схемой лизинга можно ознакомиться на Рис.1.типовая-схема-лизинга

типовая-схема-лизинга

Рис.1. Схема финансового лизинга.Среди основных понятий лизинговых отношений особого внимания заслуживают объекты и субъекты лизинга.

Объектом лизинга могут быть:

  • – движимое имущество;
  • – недвижимое имущество;
  • – предприятия;
  • – здания;
  • – сооружения;
  • – основные средства;
  • – различное оборудование;
  • – транспортные средства;
  • – электротехника;
  • – любые неупотребляемые вещи.

Субъектами лизинга являются лизингодатель и лизингополучатель. Лизингодателем может быть как физическое, так и юридическое лицо, которое готово приобрести за счет собственных или привлеченных средств имущество для последующей передачи его в лизинг, после подписания договора.

Передача имущества осуществляется на определенных договором условиях и подразумевает платное пользование имуществом, с правом собственности или без права собственности, в зависимости от условий, прописанных в договоре.

В качестве лизингодателя могут выступать – лизинговые компании. Данные компании могут быть как резидентами, так и нерезидентами Российской Федерации, но в обязательном порядке их деятельность должна соответствовать законодательству Российской Федерации.

Лизингополучателем может быть юридическое или физическое лицо, которое вступает в договорные отношения с лизингодателем. По условиям договора лизингополучатель принимает в пользование и владение объект лизинга и должен вносить за это определенную плату.

Лизинговая деятельность является одним из самых распространенных видов инвестиционной деятельности, которая заключается в приобретении имущества для последующей передачи его в лизинг.

В последнее время финансовая аренда лизинга стала одним из самых распространенных вариантов финансового взаимодействия между хозяйствующими субъектами из разных государств. Такое взаимодействие представляет собой – международный финансовый лизинг.

Международный финансовый лизинг. Преимущества.

Международный финансовый лизинг представляет собой не что иное, как лизинговые отношения с единственным отличием, которое заключается в том, что субъекты лизинговых отношений являются резидентами разных стран.

Основным документом, который регулирует международные лизинговые отношения, является конвенция о международном финансовом лизинге. Существует два самых распространенных вариант международных лизинговых отношений, а именно:

  • – прямой;
  • – косвенный.

Под прямым международным лизингом подразумевается заключение договора – аренды между субъектами из разных стран. При косвенном международном лизинге, субъекты могут быть зарегистрированы в одной стране, но при этом лизингодатель имеет иностранный капитал, или является представительством компании нерезидента.

Существует два подвида прямого лизинга:

  • – экспортный;
  • – импортный.

Прямой экспортный лизинг представляет собой договорные отношения, при которых лизингодатель приобретает имущество у резидентов, после чего предоставляет его в аренду за пределами своей страны.

Импортный лизинг – это сделка, между субъектами лизинговых отношений по условиям которой лизингодатель приобретает имущество у компаний не резидентов, а передает в аренду отечественным субъектам.

Международный лизинг имеет ряд неоспоримых преимуществ, среди которых можно выделить такие, как:

  • – возможность приобрести материальные ценности у компаний нерезидентов с рассрочкой платежа;
  • – передаваемое в аренду имущество может не менять собственника;
  • – можно оплачивать таможенные пошлины частями, растянуть срок до двух лет;
  • – доход лизингодателя не учитывается при определении таможенной стоимости передаваемого имущества.

Международный лизинг, как и лизинг в широком понимании этого слова имеет одно традиционное разделение, свойственное всем странам, а именно существуют две основных формы: финансовый и оперативный лизинг.

В чем отличия оперативного и финансового лизинга?

Оперативный лизинг – представляет собой договорные лизинговые отношения, которые заключаются между лизингодателем и лизингополучателем. По условиям данных договорных отношений, лизинговое имущество переходит во временное, платное пользование лизингополучателя на срок, который не превышает время на амортизацию до 90% стоимости предоставленного имущества.

Финансовый лизинг представляет собой договорные лизинговые отношения между лизингодателем и лизингополучателем. По условиям данных договорных отношений – лизинговое имущество переходит в долгосрочную аренду, после окончания срока которой, лизингополучатель выкупает его по остаточной стоимости.

Исходя из вышеизложенного, становится предельно ясно, что данные формы лизинга имеют кардинальные отличия, которые в первую очередь связаны со сроками действия договора, а во вторую с условиями договора.

Стоит отметить также то, что финансовый и операционный лизинг кардинально отличаются ценой. Как правило, операционный лизинг намного дороже финансового.

Смотрите видео: Развитие лизинга в России.

Договор финансового лизинга. Образец.

Договор финансового лизинга – это официальный документ, в котором подробно отображаются все пункты лизинговых отношений, а именно права и взаимные обязательства сторон лизинговых отношений.

Согласно договору лизинга – лизингодатель обязуется приобрести необходимое лизингополучателю имущество и предоставить ему, на определенное договором время, во владение и пользование. С образцом договора финансового лизинга вы можете ознакомиться на нашем сайте.

Скачать образец договора финансового лизинга. >>>

Договор международного финансового лизинга. Образец.

Договор международного финансового лизинга является официальным документом, на основе которого заключаются лизинговые отношения между субъектами лизинга, которые находятся в разных странах.Образец договора о международном финансовом лизинге размещен на нашем сайте.

Скачать образец договора международного финансового лизинга. >>>

Договор финансовой аренды лизинга. Образец.

Договор финансовой аренды лизинга – это официальный документ, который заключается между лизингодателем (арендодателем) и лизингополучателем (арендатором), по условиям которого лизинговое имущество передается в аренду на определенный срок, и за определенную плату.

Чтобы помочь вам разобраться в том, что собой представляет договор финансовой аренды лизинга, образец был представлен на нашем сайте.

Скачать образец договора финансовой аренды лизинга. >>>

www.russtartup.ru

Финансовый лизинг - это... Что такое Финансовый лизинг?

Схема финансового лизинга

Финансовый лизинг — это операция по специальному приобретению имущества в собственность и последующей сдачей его во временное владение и пользование на срок, приближающийся по продолжительности к сроку эксплуатации и амортизации всей стоимости или большей части стоимости имущества. В течение срока договора лизингодатель за счет лизинговых платежей возвращает себе всю стоимость имущества и получает прибыль от финансовой сделки. В общем, финансовый лизинг можно рассматривать как форму долгосрочного кредитования.

Финансовый лизинг имеет трехсторонний характер взаимоотношений. По заявке лизингополучателя лизингодатель приобретает у поставщика оборудование и передает его в лизинг лизингополучателю, возмещая полностью свои финансовые затраты и получая прибыль через соответствующие лизинговые платежи.

Признаки финансового лизинга

Базовые признаки финансового лизинга:

  • лизингодатель приобретает имущество не для своего собственного использования, а специально для передачи его в лизинг;
  • право выбора имущества и его продавца принадлежит пользователю;
  • продавец имущества знает, что имущество специально приобретается для сдачи его в лизинг, при этом имущество непосредственно поставляется пользователю и принимается им в эксплуатацию;
  • претензии по качеству имущества, его комплектности, исправлению дефектов в гарантийный срок лизингополучатель направляет непосредственно продавцу имущества;
  • риск случайной гибели и порчи имущества переходит к лизингополучателю после подписания акта приемки-сдачи имущества в эксплуатацию.

Правовое регулирование

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

Однако, предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Регулируется Федеральным законом РФ о финансовой аренде (лизинге).[1]

Примечания

Литература

  • Cuming R. C. C. Model Rules for Lease Financing: A Possible Complement to the UNIDROIT Convention on International Financial Leasing // Uniform Law Review. 1998. Vol. 3. P. 371—384.
  • Иванов А. А. Договор финансовой аренды (лизинга): Учебно-практ. пособие. М.: Проспект, 2001.
  • Доронина Н. Г. Договор лизинга // Банковское право Российской Федерации: Особ. часть: В 2 т. Т. 2 / Рук. авт. коллектива и отв. ред. Г. А. Тосунян. М.: Юристъ, 2002.
  • Газман В.Финансовый лизинг, М.: ГУ ВШЭ, 2003.
  • Богуславская С.Б. Финансовый лизинг, УМП. - СПб.: ГУ ВШЭ, 2005.
  • Курилец И. Финансовый лизинг как инструмент санации предприятий, М.: «Маркет ДС», 2004.
  • Лещенко М. Основы лизинга, М.: «Финансы и статистика», 2003.
  • Трушкевич Е. Лизинг, М.: «Амалфея», 2001.
  • Газман В.Д. "Лизинг в Налоговом кодексе" // Хозяйство и право-2002- № 2.
  • Газман В.Д. "Рынок лизинговых услуг". - М.: Фонд "Правовая культура", 1999.
  • Джуха В.М. Лизинг. Ростов-на-Дону: "Феникс", 1999.
  • Кабатова Е.В. "Лизинг: правовое регулирование, практика". - М.: "Инфра-М", 1996.
  • Кабатова Е.В. "Лизинг: понятие, правовое регулирование, международная унификация". - М.: "Наука", 1991.
  • Липсиц И.В., Коссов В.В. " Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа". - М.: Издательство "Век", 1996.
  • Горемыкин В.А. "Лизинг. Практическое учебно-справочное пособие". - М.: "Инфра-М", 1997.
  • Лещенко М.И. Основы лизинга. - М.: Финансы и статистика, 2000.
  • Лизинг: экономические и правовые основы/ Под ред. проф. Коршунова Н.М. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
  • Прилуцкий Л. "Финансовый лизинг". - М.: "Ось-89", 1997.
  • Прилуцкий Л. "Лизинг. Правовые основы лизинговой деятельности в Российской Федерации" - М: "Ось-89", 1996.
  • Сусанян К.Г. "Самые выгодные сделки: лизинг, бартер, товарообмен с зарубежными партнерами. - М.: Издательство Мировой океан", 1992.
  • Чекмарева Е.Н. "Лизинговый бизнес". - М.: "Экономика", 1993.
  • Смиронов А. Л. "Лизинговые операции". - М.: Издательство АО"Консалтбанкир", 1995.
  • Харитонова Ю.C. Договор лизинга, М.: «Юрайт-М», 2002.

dic.academic.ru

Финансовый лизинг - международный, операционный, недвижимости, виды и классификация, для физических лиц, оборудования, автомобилей, выгодный

Финансовый лизинг широко применяется в различных видах хозяйственной деятельности. Подобная тенденция закономерна, поскольку услуги предоставления лизинга дают возможность получить в пользование технологическое оборудование или автомобильный транспорт.

Финансовым лизингом называется операция по преднамеренному приобретению в собственность имущества с его последующей сдачей внаём на определённый срок.

Этот срок примерно равняется периоду эксплуатации и амортизации общей стоимости всего имущества, передаваемого в лизинг.

В течение всего срока действия договора лизинга его податель за счёт совершения получателем платежей в установленном размере компенсирует весь объём стоимости лизингового имущества и получает прибыль от операции. Возможно рассмотрение финансового лизинга в качестве одной из разновидностей предоставления кредита. Заключение договора финансового лизинга предполагает характер взаимоотношений, в которых задействованы три стороны. После подачи получателем лизинга заявки на его предоставление, лизингодатель приобретает у поставщика предмет лизинга и передаёт его в собственность получателя, при этом с последним заключается документальное соглашение по установленной форме.

Таким образом, сторона, предоставляющая услуги финансового лизинга, покрывает все свои расходы и получает прибыль от внесения платежей по лизингу.

Условия предоставления финансового лизинга подразумевают заключение между лизингодателем и лизингополучателем договора, составленного по соответствующей форме, содержащего условия купли-продажи объекта, передаваемого в лизинг.

Договором чётко оговаривается размер первого авансового платежа, составляющего определенную часть от общей суммы лизинга, а также срок предоставления услуги.

Условия уплаты задолженности по лизинговому соглашению предусматривают внесение лизинговых платежей одинакового объёма либо погашение стоимости предмета лизинга на протяжении каждого месяца равными частями. Проценты по соглашению лизинга погашаются каждый месяц на остаток непогашенной задолженности. После окончания договора лизинга его объект переходит в собственность лизингополучателя при условии выплаты им всего объёма суммы лизинга. Как правило, финансовый лизинг предоставляется на срок, примерно равный сроку амортизации объекта лизинга.

Сторона, предоставляющая объект лизинга, отвечает за проведение его регистрации.

Также, если речь идёт о предоставлении лизинга транспортных средств, в ведении лизингодателя находится регистрация автомобиля, а также уплата транспортного налога.

Оформление лизинга предполагает необходимость подачи клиентом заявления в лизинговую компанию, предоставляющую подобные услуги.

Кроме того, клиент должен представить в компанию весь необходимый для предоставления услуги пакет документов. После этого получатель лизинга обязан заполнить анкету, составленную по определённой форме.

Заявка и поданные документы рассматриваются на протяжении нескольких дней, после чего происходит составление и подписание соглашения между компанией и самим клиентом. Приобретается имущество, составляющее объект лизинга, и передается в собственность его получателя.

Стандартный финансовый лизинг предполагает организацию трехстороннего варианта сотрудничества с возмещением полного объёма стоимости имущества лизинга.

По представленной заявке лизингополучатель приобретает у лизингодателя необходимое ему оборудование или технику, при этом платежи лизинга служат для возмещения всех затрат.

В 1988 году в столице Канады Оттаве была подписана конвенция, оговаривающая условия лизинга применительно к практике международной торговли.

Оттавская конвенция определяет так называемый модельный договор предоставления лизинга. Её применение оправдано в тех случаях, когда получатели и податели лизинга располагаются на территории различных государств.

По принятым положениям конвенции международный финансовый лизинг представляет собой сделку, по условиям которой возможны оформления двух разновидностей договоров: поставки предмета лизинга, заключаемым между подателем лизинга и конечным производителем, а также договора между подателем лизинга и его получателем. Этот договор даёт основание получателю лизинга получить в распоряжение оборудование, взамен на выплату стоимости услуги лизинга.

кредиты для пенсионеров в сбербанкеХотите узнать, какие существуют кредиты для пенсионеров в Сбербанке? Вся информация по пенсионным предложениям Сбербанка, собрана здесь.

Если же вас интересует вопрос получения кредита для пенсионеров в Совкомбанке, то вам стоит перейти по ссылке.

Финансовый лизинг недвижимости предполагает возможность помещения её в долгосрочную аренду для применения в хозяйственных целях с последующим выкупом.

При финансовом лизинге недвижимости её остаточная стоимость к завершению лизингового соглашения становится незначительной.

Получатель лизинга имеет возможность приобретения недвижимого имущества в свою собственность на протяжении всего срока действия договора лизинга либо в тот момент, когда его стоимость снизится ниже рыночного показателя.

Получение оборудования в лизинг даёт возможность лизингополучателю арендовать необходимое оборудование у лизинговой компании, не приобретая его в аренду. Приобретение оборудования в лизинг возможно несколькими способами:

  • на основании договора его краткосрочной аренды, так называемый краткосрочный лизинг оборудования;
  • долговременная аренда оборудования, с условием его последующего выкупа.

Финансовый лизинг автомобилей представляет собой их аренду с возможностью последующего их выкупа.

Лизингополучателю не следует при получении автомашины на основании соглашения финансового лизинга собирать какие-либо дополнительные документы или справки, достаточно предоставления в лизинговую компанию стандартного пакета документов.

Физические лица имеют право получения различных типов автомобильной техники на основании соглашения финансового лизинга.

Финансирование производится в российской национальной валюте, учитывается индексация по отношению к курсу доллара на текущий момент.

Предложения финансового лизинга для физических лиц предполагают возможность подписания соглашения на срок от одного года до пяти лет. Размер авансового платежа составляет пятую часть от рыночной стоимости транспортного средства. Погашение задолженности возможно посредством внесения равных платежей на протяжении периода действия соглашения о сотрудничестве. Предложения для физических лиц предполагают предоставление лизинга лицам, пребывающим в возрасте от 21 года до 65 лет.

Соглашение предоставления финансового лизинга предполагает внесение в него продавца имущества лизинга в качестве третьей стороны, наряду с получателем и подателем лизинговых услуг. При операционном лизинге это положение отсутствует.

Финансовый лизинг отводит активную роль его получателю, что является ещё одним отличием от лизинга операционного. Получатель лизинга имеет приоритетное право выбора лизингового объекта и его производителя.

Податель услуг лизинга обязан ставить в известность производителя о приобретении объекта специально для передачи в лизинг. Операционный лизинг предполагает отсутствие продавца лизингового объекта. Финансовый лизинг в отличие от операционного наделяет получателя услуги всем объёмом прав, свойственных покупателю. Податель лизинга обязан провести оплату имущества и сохраняет за собой право расторжения соглашения купли-продажи с производителем в одностороннем порядке. Операционный лизинг наделяет лизингодателя ответственностью за недостатки пользования лизинговым имуществом перед получателем лизинга.

При финансовом лизинге ответственности подателя лизинга перед его получателем не предусмотрено.

Кроме того, податель лизинга полностью освобождается от ответственности за предоставление гарантий при пользовании имуществом лизинга. Эти обязанности полностью возлагаются на производителя лизингового имущества и именно к нему следует обращаться с требованиями устранения обнаруженных недостатков.

Величина процентных ставок по соглашению финансового лизинга зависит от условий компании, предоставляющей подобные услуги.

При расчёте процентных ставок принимаются во внимание финансовое положение получателя лизинга, сроки соглашения, а также возможность привлечения дополнительных ресурсов.

С учётом всех вышеперечисленных факторов средний размер процентных ставок по соглашениям финансового лизинга на сегодняшний день составляют диапазон от 18 до 23% годовых в рублях.

Существуют различия в требованиях к запрашиваемым документам для предоставления финансового лизинга для юридических и физических лиц. Если речь идёт о лизинге юридических лиц, список необходимых к предоставлению документов имеет такой вид:

  1. Протокол общего собрания предприятия с принятием решения о его создании.
  2. Ксерокопия Устава предприятия.
  3. Копия Свидетельства о постановке юридического лица на учёт в органах налоговой службы.
  4. Копия Свидетельства о проведении государственной регистрации юридического лица.

  5. Ксерокопии подписей банковской карты.
  6. Оригинал протокола о принятии решения по предоставлении услуги финансового лизинга.

Для физического лица список документов для принятия решения о предоставлении ему услуги финансового лизинга имеет такой вид:

  1. Паспорт с отметкой о регистрации физического лица.
  2. Ксерокопия индивидуального налогового кода и его оригинал.
  3. Заявление на предоставление финансового лизинга, оформленное по соответствующей форме.

  4. Ксерокопии всех страниц трудовой книжки частного лица или трудового соглашения с работодателем.
  5. Ксерокопии поручителей по лизингу, в том случае, если таковые имеются.

Требования к получателям финансового лизинга по существу не имеют значительных отличий от аналогичных требований к получателям лизинга иного плана. Основными положениями являются:

  1. Заёмщик должен иметь гражданство России.
  2. У заёмщика не должно быть негативной кредитной истории.
  3. Получатель услуг финансового лизинга должен проживать и быть зарегистрирован на территории функционирования компании, предоставляющей услуги финансового лизинга.

  4. При необходимости заёмщик должен располагать возможностью представить поручителей по лизингу.
  5. Заёмщик обязан представить на рассмотрение лизинговой компании весь перечень запрашиваемых ею документов.

Сроки предоставления финансового лизинга различаются у различных компаний. Они зависят в первую очередь от типа имущества, передаваемого в лизинг и сроков его амортизации.

Значения сроков лизинга оговариваются с его получателем в индивидуальном порядке. Среднее значение сроков предоставления услуг финансового лизинга колеблется в пределах от года до трёх пяти лет.

Погашение задолженности по договору о предоставлении услуг финансового лизинга производится посредством внесения равных платежей каждый месяц на протяжении всего срока действия лизингового соглашения.

Финансовый лизинг имеет определённые преимущества по сравнению с иными видами финансирования. К его плюсам можно отнести:

  1. Финансовый лизинг предполагает проведение финансирования в объёме 100% стоимости лизингового объекта. При этом не идёт речь о необходимости быстрого возврата всего объёма долга клиента.
  2. Индивидуальные особенности получателей лизинга принимаются во внимание при заключении соглашения лизинга.

  3. Предоставление финансового лизинга предполагает преодоление ограничений, связанных с долгосрочными финансовыми планами получателя услуги.
  4. Одновременное решение вопросов финансирования и приобретения в собственность лизинговых активов.
  5. При приобретении в пользование активов лизинга на протяжении всего периода соглашения о нём, осуществляется финансирование его активов.

Финансовый лизинг имеет такие минусы:

  1. Основным минусом финансового лизинга является значительный объём таможенных пошлин и налоговых ставок при ввозе объекта лизинга на территорию России.
  2. Получатель лизинга не является фактическим собственником объекта лизинга на время действия договора.

  3. Получатель лизинга не имеет права использовать объект лизинга для помещения его в различные формы залога.
  4. В случае возникновения финансовых неурядиц у подателя лизинга, производитель лизингового объекта имеет право на обращение в суд, для изъятия объекта лизинга из пользования.

creditzzz.ru

Финансовый лизинг

Финансовый лизинг – это одна из разновидностей аренды с правом дальнейшего выкупа имущества в конце срока действия договора. Данная процедура имеет своеобразные сходства с кредитованием, тем не менее, наблюдается ряд отличий, в частности отметим упрощенную форму оформления соглашения для клиента, так как вся ответственность возлагается исключительно на лизинговую компанию. Также, для финансового лизинга характерными являются налоговые льготы, которые применяются для юридических лиц.

финансовый лизинг

Преимущества финансового лизинга перед банковским кредитованием

Обратите внимание, что лизинг обладает очевидными преимуществами перед кредитом, которые в обязательном порядке следует отметить:

  1. Снижение налогооблагаемой базы;
  2. Отсутствие необходимости в предоставлении имущественного залога;
  3. Длительность рассрочки значительно сокращает размеры платежей;
  4. Оформление договора происходит в упрощенной форме, сравнительно с предоставлением банковского кредитного продукта, так как абсолютно все риски лизинговая компания берет исключительно на себя.

Финансовый лизинг – это отличная альтернатива банковским кредитам, при этом позволяет предпринимателям поддержать свое производство на необходимом уровне.

Финансовый лизинг, как разновидность лизинговых программ

На сегодняшний день, на отечественном рынке существует довольно большое количество лизинговых компаний, которые готовы на выгодных и доступных условиях лизинга предложить в аренду свое имущество. Тем не менее, необходимо различать подобные методики, так как они имеют ряд отличительных характеристик. К примеру, данная вариация напрямую может завесить от способа выполнения сделки, а также периода продолжительности, непосредственного объема прав и обязанностей всех участников этой процедуры.

Одной из разновидности, по мнению современных специалистов, является финансовый лизинг. В данном случае, проведение всех сделок основывается на специальных операциях по приобретению имущественной недвижимости в личную собственность и дальнейшей его передачей третьим лицам для временного пользования.

Обратите внимание, что очень важным основанием является наличие требования, который гласит о том, что период данного рода аренды имущества должен приравниваться к вероятному периоду его эксплуатации, при этом всем амортизационные отчисления должны покрывать основную часть имущества. Также, на протяжении последнего периода пользования данным имуществом, лицо, которое непосредственно предоставляет оборудование, транспортное средство или высокотехнологическую технику в рамках лизингового договора, должно получить доход от осуществления данной сделки.

Признаки и характеристики финансового лизинга

Следует отметить, что финансовый лизинг характеризуется четкими критериями, которые и отличают данное соглашение от всех других. Лизингодатель приобретает имущество именно для того, чтобы отдать его в аренду и, соответственно, получать от этой сделки определенную прибыль.

Существует несколько конкретных параметров, которые в свою очередь позволяют огромному числу предпринимателей применять данное направление на практике, таким образом, зарабатывая материальную прибыль. Например, все выявленные дефекты в процессе эксплуатации данного имущества третьим лицом, пересылаются лизингодателем конкретно в адрес изготовителя техники. Кроме этого, риск утраты или же порчи имущества, которое было получено в рамках договора лизинга, переходит к лицу, непосредственно предоставившему объект имущества после подписания акта передачи оборудования или иного вида объекта подобной сделки.

Отметим, что классический финансовый лизинг характеризуется наличием трех участников сделки: в лице первого выступает продавец объекта имущества, второго – представитель подобного направления, третьего – пользователь данного имущества. Кроме этого, существует так называемый возвратный лизинг, который можно охарактеризовать как двухсторонняя сделка. В таком случае, в момент подписания подобного договора получатель лизинга выступает в качестве покупателя и пользователя в одном лице, что в свою очередь отражается в специальной документации.

Итак, изначально заключается сделка и визируется арендатором и лицом, которое готово предоставить необходимое имущество в пользование. Далее, лизинговая фирма приобретает объект лизинга непосредственно у арендатора, который параллельно также выступает и собственником этого объекта. По итогам данной сделки требуется строгое соблюдение обязанностей своевременно оплачивать арендные платежи, зафиксированные в подписанном договоре.

Именно это позволяет использовать для непосредственного производства или предоставления услуг исключительно современную технику, оборудование, без каких-либо забот, касательно нехватки средств у предпринимателя для покупки подобного имущества.

Лизинг: за и против. Видео

mynances.ru

Финансовый лизинг - договор финансовой аренды, виды и особенности инструмента

Что нужно знать о финансовом лизинге

Чем заменить не всегда выгодный кредит на покупку инновационного оборудования, когда оно жизненно необходимо для выживания на быстро меняющемся рынке с агрессивной конкурентной средой? При этом изъятие средств на первоначальный взнос из оборота обескровит бизнес?

Финансовый лизинг — не панацея. Однако он может стать лучшим решением многих задач.

Содержание статьи

Понятие финансового лизинга и его использование в ВЭД

Сроки действия финансовой аренды - лизингаЭкономическая суть Финансового лизинга близка к долгосрочному кредитованию на покупку основных средств. Он предусматривает покупку Лизингодателем именно того имущества, которое интересно арендатору (Лизингополучателю) и передачу ему права пользования Предметом лизинга до момента окончания срока действия Лизинга.

Срок примерно равен сроку полной амортизации имущества, и чаще всего предполагает в конце его выкуп по остаточной стоимости.

Характерные особенности:

  • Сделка долгосрочная (не менее 12 мес.)
  • Часто применяется для реализации проектов по модернизации или увеличению производственных фондов
  • После окончания срока действия Договора, Лизингополучатель обычно становится собственником Предмета Лизинга.

Предметом сделки может выступать самое разное имущество:

  • оборудование: торговое, производственное
  • техника: сельскохозяйственная, погрузочная
  • автотранспорт: легковой, грузовой
  • недвижимость: цех, офис, торговые площади.

Законодательная первооснова возникающих правоотношений для Международного лизинга — Конвенция УНИДРУА о международном лизинге. В ней определён перечень отличительных черт, выделяющих финансовый лизинг:

  • Участвуют три стороны (Лизингополучатель, Лизингодатель и Продавец). Т.е., вариант с передачей в лизинг имеющегося у Лизингодателя имущества сюда не относится (это квалифицируется как оперативный лизинг).
  • Право выбора Предмета лизинга принадлежит Лизингополучателю. Производитель, номенклатура и спецификация поставки — все параметры сделки определяет получатель Лизинга.
  • Покупка основывается на лизинговом соглашении и неотделима от него. Поставщик уведомляется о приобретении оборудования/техники/авто именно для целей передачи в Лизинг.
  • Предмет лизинга должен амортизироваться полностью за время действия Договора. Общая сумма лизинговых выплат должна быть сопоставима с амортизационной стоимостью имущества.
  • Имущество может выкупаться Лизингополучателем либо нет. В конце срока действия договора Лизингополучателю необязательно брать на свой баланс Предмет лизинга. Это может быть удобно для ухода от расходов на утилизацию.

За гибель или порчу имущества отвечает Лизингополучатель.

Логотип кнопка

Возникла проблема? Позвоните нашему специалисту по таможенным вопросам:

Москва и Московская область: +7 (499) 703-48-81 (звонок бесплатен)Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24

Виды финансового лизинга

В зависимости от различных критериев деления, финансовый лизинг отличается:

  1. По субъектам:
    • Прямой – Лизингодатель и есть Продавец;
    • Косвенный (Сублизинг) – с посредником;
    • Раздельный – несколько финансирующих компаний (в крупных проектах).
  2. По внешнеэкономическому характеру операции:
    • Импортный: Предмет лизинга ввозится в РФ из-за рубежа, для использования российской компанией;
    • Экспортный: отечественный производитель передаёт заграничному Лизингополучателю имущество в пользование.
  3. По форме Лизинговых платежей:
    • С денежным платежом — оплата за Лизинг проводится в денежной форме;
    • Компенсационный – расчёт произведёнными на арендуемом оборудовании товарами;
    • Смешанный – комбинация первых двух видов.

Есть ещё и такой специфичный вид Финансового лизинга, как Возвратный.Собственник имущества продаёт его Лизингодателю (специализированной компании) на условиях купли-продажи, затем — сам же приобретает это оборудование — но уже на условиях финансовой аренды — лизинга.

vedinform.com


Смотрите также