ООО «НПБ-Лизинг». А лизинг


Что такое лизинг - преимущества и недостатки, как взять авто в лизинг физическим лицам?

что такое лизинг

Современным автолюбителям и вправду несказанно повезло. Каждый желающий приобрести транспортное средство передвижения может выбрать покупку в лизинг или же взять деньги в кредит на приобретение. Предлагаем выяснить, что такое лизинг, какие он имеет преимущества и бывает ли оперативный лизинг.

Лизинг - что это?

Нередко желающие оформить кредит интересуются, что значит лизинг. Под данным термином понимают определенный вид инвестиционной деятельности, направленный на приобретение имущества, а также передачу его на основании специального договора лизинга как юридическим, так и физическим лицам за оговоренную плату на необходимый срок и на нужных условиях, что обусловлены договором. При этом получатель лизинга при желании может выкупить имущество. Бывает лизинг недвижимости, автомобиля и других необходимых объектов.

Как работает лизинг?

Для некоторых понятие лизинг сложное и не полностью изученное. Однако в действительности механизм работы данного вида инвестиционной деятельности несложный и выглядит так:

  1. Лизингополучатель должен обратиться в одну из известных лизинговых компаний со своим заявлением на необходимое оборудование.
  2. Предоставляющая данную услугу компания возьмется оценивать ликвидность конкретной операции, после чего будет производится закупка оборудования у реализатора, либо производителя.
  3. Когда лизингодатель стал уже обладателем оборудования, он может передать его на определенный срок в пользование клиенту, за что будет получать периодические платежи.
лизинг или кредит что выгоднее

Что такое лизинг автомобиля?

Относительно новой услугой на современном рынке является лизинг автомобиля. Каждый день у него появляется много поклонников. Данный метод покупки транспорта можно назвать очень удобным и даже выгодным, поскольку человек арендует автомобиль и имеет право в будущем его выкупить. Такая услуга обрела популярность среди юридических лиц, для которых удобно оформлять покупки при помощи нескольких платежей. Для населения это уникальная возможность использовать машину после того как будет оформлен пакет документов и внесен первоначальный взнос.

Лизинг - плюсы и минусы

Данный вид инвестиционной деятельности нельзя назвать однозначно положительным или же недостаточно приемлемым. Есть свои у лизинга преимущества и недостатки. Один из существенных плюсов лизинга – нет необходимости оставлять залог, что непременно понравится каждому клиенту. Его минусом можно назвать высокую переплату в сравнении с кредитами.

Плюсы лизинга

Многие клиенты специализированных фирм знают, что такое лизинг и им известно, какая выгода лизинга:

  1. Низкая налоговая ставка и возможность застраховать на приемлемых условиях.
  2. Клиент может досрочно погасить лизинг до окончания срока договора без значительных переплат и потерь.
  3. При желании кредит можно погашать частично. В таком случае пересчитывается остаток суммы на меньший срок.
  4. В отдельных случаях страхование необязательно, а иногда это один из главных критериев.
  5. Лучшее решение в случаях, когда нужно как можно скорее приобрести новое оборудование, либо автомобиль, а уменьшить обороты нет такой возможности. Так можно продолжить реинвестировать прибыль и развивать дело, выплачивая одинаковые части от общей суммы.
  6. Нет такой необходимости оставлять залог.

Минусы лизинга

Говоря про преимущества данного вида инвестиционной деятельности, важно остановиться и на минусах. Специалисты выделяют такие основные недостатки лизинга:

  1. Высокая переплата. Если брать в сравнение с иными формами кредитования, то здесь переплата существенная.
  2. Не очень богатый рынок лизинговых услуг. В отдельных регионах и городах сложно найти предоставляющую такие услуги компанию.
Преимущества-и-недостатки-лизинга

Чем отличается лизинг от аренды?

Такие понятия как аренда и лизинг являются формами финансовых отношений между юридическими лицами, где одна сторона отдает другой имущество во временное использование. При этом выделяют такие различия:

  1. Во время лизинга объект сделки необходимо выкупить, а когда закончится срок аренды, его возвращают арендодателю.
  2. Договор лизинга принято заключать на очень длительный срок, и при этом один объект является собственностью одного лизингополучателя. То же самое нельзя сказать про аренду.
  3. Земельные участки можно получать в аренду, но не в лизинг.

Чем отличается лизинг от кредита?

Желающие стать обладателем какого-либо имущества на выгодных условия часто интересуются, какое отличие лизинга от кредита. Специалисты называют такие основные различия:

  1. Предметом договора в лизинге является имущество, а в кредитовании – денежные средства.
  2. Собственник лизинга – лизинговая компания, а обладатель кредита – клиент.
  3. Лизинг предусматривает финансовые льготы, а кредитование – нет.
  4. Лизинг может подойти как юридическим лицам, так индивидуальным предпринимателям, а кредитование доступно для физических лиц.

Лизинг или кредит - что выгоднее?

У кредита и лизинга есть свои плюсы и минусы. Выделяют такие основные преимущества лизинга:

  1. Время принятия решения и оформление сделки намного короче, нежели при кредитовании.
  2. Договор при лизинге заключается на больший срок, нежели при кредитовании.
  3. Существуют различные схемы погашения лизинговых платежей.
  4. Расходы по оплате таможенных платежей и страхования компания берет на себя.
  5. При лизинге нет необходимости в налоге на имущество.
  6. Лизингодержатель имеет право обменять автомобиль, расторгнуть договор и вернуть транспортное средство.
чем отличается лизинг от кредита

Как взять лизинг?

Желающие стать автовладельцами нередко интересуются, как взять авто в лизинг физическим лицам. Для этого необходимо оформить заявление для получения необходимого оборудования, либо автомобиля в лизинг. К такому документу прикладывают заверенную нотариусом копию баланса организации за последнее время. На основе предоставленных документов компания сможет принять предварительное решение. Если оно окажется положительным, то компания сможет предоставить в качестве рассмотрения расчет платежей по лизингу и список всех необходимых для договора документов:

  • заверенные нотариусом копии устава предприятия;
  • свидетельство про регистрацию и внесение в единый государственный реестр;
  • ксерокопия паспорта управляющего;
  • копия приказа про назначение главного бухгалтера;
  • финансовые документы;
  • выписки из банка, свидетельствующие про доходы организации за последние пять периодов;
  • информация про хозяйственные договора и кредиты.

При этом каждая специализированная компания может обладать собственным пакетом документов. По этой причине перед подачей нужно заранее уточнить. После того как она изучит и проанализирует финансовую состоятельность лизингополучателя, сразу же сообщит про свое окончательное решение. После этого будет непростая часть оформления необходимой документации. Нужно будет составить специальный договор купли-продажи, договор и страховку конкретного имущества. Зачастую этими вопросами занимаются специальные лизинговые компании.

 

womanadvice.ru

ООО «НПБ-Лизинг» - Лизинг это выгодно

Лизинг это выгодно

В настоящее время лизинг начинает завоевывать широкую популярность в банковской сфере. Предназначен он для приобретения дорогих товаров или аренды с последующим правом выкупа. Возможность права выкупа связана с амортизацией денежных средств с последующим перераспределением сроков оплаты. Договор заключается между лизингодателем и лизингополучателем, где первый выступает в роли продавца, а второй может являться владельцем имущества.

Для удобства выдачи лизинга были созданы соответствующие компании, одна из которых — ООО «НПБ-Лизинг», реализующая схемы по поставке оборудования и авто с последующим заключением лизинговых договоров.

Лизинг автомобилей дает возможность приобрести автомобиль поэтапно, с последующим переходом его в имущество. Будущий владелец может сразу использовать автомобиль в своих целях и совершенствовать его дополнительным оборудованием. Большое преимущество лизинга перед кредитом состоит в уменьшении налогообложения, так как в этом случае не происходит начисление налога на прибыль от продажи техники.

Эти факторы делают лизинговую автоуслугу более доступной и приемлемой для кармана не только солидной фирмы, но и среднего предприятия.

Лизинг состоит из нескольких комплектующих финансовых документов:

  • договор купли-продажи автомобиля;
  • выдача кредита;
  • страхование финансовых рисков;
  • денежная аренда.

Лизинг спецтехники — довольно приемлемое и выгодное капиталовложение. Обусловлено это тем, что не нужно ждать конца выплаты кредита, чтобы пользоваться техническими средствами. Это дает возможность открыть свое дело, зарабатывать и развиваться, а после выплаты лизинга спокойно распоряжаться собственностью. Поэтому лизинг спецоборудования открывает куда большие перспективы развития для малого бизнеса, чем сложные кредитные схемы банковских учреждений.

Зачастую лизингом пользуются открывающие компании, так как это дает возможность приобрести всю необходимую технику и успешно развить дело с минимальными стартовыми вложениями. Лизинг очень выгоден для предприятий, так как можно корректировать сроки оплаты по степени реализации продукции. Это обусловлено сезонностью работы предприятия, работающего на оборудовании, задействованном в работе благодаря лизинговой схеме.

Преимущества лизинга перед арендой
  • За клиентом сохраняется право выбора предмета лизинга, поставщика, сроков поставки и комплектности приобретаемого оборудования.
  • Лизингополучатель получает право предъявления претензий в отношении качества, сроков поставки, комплектности и других случаев ненадлежащего исполнения договорных обязательств напрямую поставщику. Договор лизинга может предусматривать осуществление технического и сервисного обслуживания техники силами специалистов поставщика.
  • Оплата лизинговых платежей может производиться по гибкому графику, учитывающему темпы выхода на полную мощность, сезонность производства и пр. Таким образом, предприятие имеет возможность осуществлять платежи из средств, поступающих от реализации продукции, выработанной на взятом в лизинг оборудовании.
  • По окончании срока договора предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по символической выкупной стоимости.
Преимущества лизингаперед кредитом
  • Предмет лизинга обычно выступает единственным обеспечением, дополнительное обеспечение требуется в редких случаях, когда ликвидность оборудования невысока. Для получения кредита на длительный срок обязательно требуется оформление в залог имущества, значительно превышающего по стоимости сумму кредита.
  • Получение лизингового финансирования существенно проще, чем кредитного.
  • Лизинговые операции не ухудшают показателей финансовой устойчивости и ликвидности предприятия, так как на балансе предприятия отражается только задолженность по текущим лизинговым платежам.
  • Лизинг предполагает финансирование на более длительный срок (до пяти лет), чем в среднем на рынке прямого кредитования, и по фиксированной ставке без права одностороннего пересмотра.
  • В лизинге разделены имущественная и операционная составляющие коммерческих рисков: имущество, находящееся в собственности у лизинговой компании, защищено от притязаний кредиторов лизингополучателя.
  • Если лизинговое имущество отражается на балансе лизингодателя, лизингополучатель не «утяжеляет» свой баланс, что улучшает его финансовые показатели и предоставляет дополнительные возможности для привлечения заемных средств.
  • Лизинговые платежи в полном объеме относятся на расходы, в отличие от кредита, где расходами признаются проценты (в определенной своей части) и стандартная амортизация (без ускоренного коэффициента) приобретенных на кредитные средства основных средств.
Преимущества лизинга перед приобретением за счет собственных средств
  • Не требуется единовременное отвлечение значительных сумм оборотных средств. Лизинговые платежи за пользование оборудованием распределены по времени на значительный срок, примерно соответствующий сроку окупаемости оборудования.
  • Оборудование может числиться по желанию сторон либо на балансе лизинговой компании, либо на балансе лизингополучателя. В первом случае предприятие учитывает это оборудование на забалансовых счетах, таким образом, значительно улучшая структуру своего баланса и избавляя себя от необходимости переоценки основных фондов в части этого оборудования.
  • Только при лизинге существует возможность ускоренной амортизации оборудования с коэффициентом до 3, что позволяет списать оборудование в три раза быстрее и закупить современную технику. Лизингополучатель включает лизинговые платежи в себестоимость продукции в полном объеме, уменьшая тем самым налогооблагаемую прибыль.

Очень важно правильно выбрать лизинговую компанию. Большинство компаний предлагает широкий спектр услуг, но, как показывает опыт, доверить оформление лизинга целесообразно компетентной организации с действующим юротделом и солидным уставным капиталом. ООО «НПБ-Лизинг» уже много лет справляется со своей работой на должном уровне, о чем свидетельствуют отзывы клиентов. Компания имеет массу положительных рецензий, что говорит об успешной деятельности и доверии клиентов.

npb-leasing.ru

Лизинг

Лизинг является популярным финансовым инструментом, применяемым юридическими лицами для формирования основных фондов предприятия при условии обеспечения сбалансированной финансовой политики. Чаще всего лизинг применяется предприятиями для покупки крупной техники, объектов недвижимости, оборудования, транспортных средств с целью их использования в предпринимательских целях (то есть с целью получения от них отдачи в виде прибыли). Лизинг относится к группе инструментов, позволяющих использовать кредитное плечо для создания дополнительного дохода, поэтому ставки по лизингу (т. н. подорожание) всегда необходимо сопоставлять с потенциальным дополнительным доходом, который даст возможность получить приобретаемый в лизинг объект.

Сущность лизинга и его разновидности в России

Формально лизинг является разновидностью аренды, но де-факто это альтернативный способ, которым осуществляется кредитование бизнеса. Схема такова:

  • лизингодатель (банк или лизинговая компания) покупает объект, который лизингополучатель (предприятие, юридическое лицо) хочет использовать в своей деятельности;
  • лизингополучатель вносит аванс (в отечественной практике авансы составляют около 30 %) и получает во временное пользование выбранный объект на правах аренды;
  • лизингополучатель регулярно вносит платежи за пользование объектом, которые составляют в различных случаях от 2 до 16 % стоимости купленного объекта;
  • по истечении срока договора объект переходит в собственность лизингополучателя.

Соответственно, финансирование бизнеса лизингодателем происходит в тот момент, когда выбранный предприятием объект приобретается лизингодателем в собственность и передается предприятию во временное пользование на основе аренды. Затем предприятие начинает осуществление регулярных выплат, рассчитываемых в зависимости от установленного в договоре лизинга удорожания товара и прочих условий.

Существует несколько разновидностей лизинга.

  1. В отечественной практике наиболее распространенным является так называемый финансовый лизинг, когда срок аренды примерно соответствует сроку полезной эксплуатации объекта. В результате, когда срок договора лизинга истекает, остаточная стоимость объекта оказывается близкой к нулю (на практике принимается за 10 % первоначальной стоимости). Как правило, банк дает право выкупить объект по остаточной стоимости в конце срока договора. Лизинговые компании и банки России рассматривают лизинг как особое явление и оформляют договором особой формы.
  2. Оперативный (реальный) лизинг предполагает гораздо меньший срок действия договора по сравнению с финансовым, но и подорожание товара значительно выше. По истечении договора объект либо возвращается лизингодателю, либо может быть выкуплен лизингополучателем по остаточной стоимости. В российской практике оперативный лизинг не обосабливается как отдельная категория, а считается разновидностью аренды.
  3. Возвратный лизинг – особый случай, когда продавец лизингового имущества является и лизингополучателем. То есть, компания собственный же актив передает сама себе с вовлечением посредника (лизинговой компании). Де-факто это кредит под залог производственного фонда, который делается с целью снижения налоговой нагрузки на предприятие.

Преимущества лизинга

Фактически лизинг позволяет решить те же задачи, что и обычное кредитование бизнеса. Однако есть свои особенности, из-за которых лизингу отдают предпочтение при покупке крупных объектов в собственность юридического лица.

  • Для объектов, находящихся в лизинге, предусмотрена ускоренная амортизация, что дает преимущества при налогообложении. В частности, снижается база расчёта налога на имущество и налога на прибыль.
  • Решение о предоставлении объекта в лизинг принимается гораздо проще, чем решение о выдаче кредитов. Забавный факт: после кризиса кредитование бизнеса стало доступно только для тех компаний, которые смогут убедить банк в том, что кредит им в общем-то и не нужен (т. к. банки стали очень требовательны к показателям финансовой устойчивости, маневренности капитала и прочим характеристикам, только вот самым устойчивым и крепким компаниям кредиты не требуются).
  • Возможность выкупа объекта по остаточной стоимости позволяет использовать имущество после его полной амортизации. В отечественной практике основные активы компаний могут использоваться по 3-4 срока амортизации, поэтому после завершения срока договора лизинга и передачи объекта во владение лизингополучателя по остаточной цене объект еще годами будет эксплуатироваться.

Лизинг на практике: современный рынок

Лизинг, в отличие от кредитования, является более сложным финансовым инструментом, поэтому актуальным вопросом остается определение эффективной ставки, т. е. суммы, которую с учетом всех комиссий, дополнительных платежей и наценок нужно платить.

Лизинговые компании и банки Москвы предлагают предпринимателям договоры лизинга с удорожанием около 10–15% за год. При этом авансовый платеж составляет около 30 % (впрочем, на рынке есть акционные предложения с нулевыми авансовыми платежами по лизингу на транспортные средства). Соответственно, если договор лизинга заключен на 10 лет, за это время предприятие должно будет совершить 10 платежей по 12 % от стоимости объекта в лизинге в дополнение к авансовому платежу в 30 %. Значит, в конце периода оно выплатит лизингодателю 12 % × 10 + 30 % = 150 % начальной стоимости объекта. Кроме того, для получения объекта в собственность нужно выплатить его остаточную стоимость на уровне 10 %.

Однако и это еще не всё. Регулярный лизинговый платеж состоит из таких компонентов:

  • уплата основного долга;
  • проценты по кредиту;
  • налог на имущество;
  • дополнительные издержки;
  • НДС в размере 18 %, начисляемый на все элементы, кроме уплаты основного долга.
При пересчете процента удорожания товара в условные проценты по кредиту получается цифра где-то на 7–8 процентных пунктов выше, в зависимости от срока договора. Например, при условии пятилетнего договора удорожание объекта лизинга на 10 % равносильно ставке 18 % годовых по кредиту на аналогичную сумму.

kibanki.com

О лизинге

Лизинг (от англ. to lease — сдать в аренду) — форма финансирования при приобретении имущества предприятиями или физическими лицами. Этим же термином называется определённый вид финансовых услуг или долгосрочная аренда имущества с последующим правом полного выкупа.

Когда используется

Если предоставление банковского кредита является невозможным, а привлечение долгосрочных инвестиций не может расцениваться как выход из сложившейся ситуации, лизинг может быть рассмотрен в данном случае как наиболее действенный инструмент. Посредством его использования можно добиться существенного расширения производственной базы конкретной фирмы, приобретения оборудования самого последнего поколения, внедрения передовых технологий в производственный процесс, что в конечном итоге способно повлечь за собой увеличение прибыли.

Схема проведения операции

Ответить на вопрос о том, что такое лизинг, поможет изучение методологических основ проведения сделки. Общий механизм выглядит следующим образом:

  • 1Пользователь (в дальнейшем – лизингополучатель) обращается в лизинговую компанию с заявкой на необходимое оборудование.
  • 2Лизинговая компания оценивает ликвидность операции. После этого производится закупка оборудования (объекта лизинга) у его производителя либо реализатора.
  • 3После того как лизингодатель стал обладателем оборудования, он передаёт его во временное пользование лизингополучателю, получая за это периодические платежи.

Сторонами сделки могут выступать:

Производитель (продавец) имущества – юридическое или физическое лицо, которое заключает договор купли-продажи с лизингодателем, согласно которому предоставляет ему предмет отношений (оборудование) в обусловленный срок за определённое вознаграждение.

Лизингополучатель – юридическое лицо, которое по условиям договора обязуется оплатить услуги лизингодателя и получить за это оборудование на определённый срок по условиям, которые определены данным соглашением.

Лизингодатель – лизинговая компания, которая приобретает (за собственные либо привлечённые денежные ресурсы) в собственность определённое имущество, а затем предоставляет его же на некоторый срок за финансовое вознаграждение в форме предмета лизинговой сделки во временное пользование лизингополучателю.

При этом право на объект договора может как переходить в руки лизингополучателя, так и оставаться у лизингодателя, в зависимости от специфики соглашения.

Специфика лизинга

Данный финансовый инструмент очень органично способен сочетать в себе возможности финансового кредита и долгосрочной аренды. Суть его заключается в том, что лизинговая компания, вступающая в качестве лизингодателя, приобретает в частное владение определённое имущество. В дальнейшем оно будет сдаваться в аренду всем желающим. За факт пользования таким имуществом взимается арендная плата. По условиям заключённого договора в конце указанного срока лизингополучатель может договориться о продлении сотрудничества, заявить о намерении завершить контакт с лизингодателем или выкупить все права на владение арендуемым имуществом.

В отличии от кредита, залог при лизинге не является обязательным составляющим. Большим плюсом такого решения также можно назвать длительный срок сотрудничества, на протяжении которого можно добиться существенного снижения размера ежемесячных выплат. Это, в свою очередь, позволит оптимально распоряжаться активами предприятия и поможет прогнозировать возможные расходы.

Виды лизинга

Если говорить о предмете лизинга, то в таком качестве могут выступать различные предприятия, сооружения, оборудование, транспортные средства, а также движимое и недвижимое имущество. Исключение составляют земельные участки и другие объекты, которые полностью запрещены для свободного обращения. При передаче предмета лизинга во временное пользование в качестве полноценного владельца будет выступать лизингодатель.

Касательно видов лизинга, то здесь следует отметить финансовый, операционный и возвратный. Классификация осуществляется согласно сроку использования объекта лизинга и экономической сущности договора.

 

Возвратный лизинг

Возвратный лизинг — это особый случай, при котором лизингодатель одновременно выступает также и в качестве лизингополучателя. В некотором смысле здесь можно говорить о том, что возвратный лизинг является своеобразной формой предоставления кредитных средств под залог производственных фондов.

Операционный лизинг

Операционный лизинг — это ситуация, при которой составленный срок договора лизинга значительно меньше срока использования предмета лизинга. При этом ставка по лизингу будет несколько выше, чем по финансовому лизингу. Если проанализировать экономическую сущность данного явления, то здесь можно провести некую параллель с простой арендой.

Финансовый лизинг

Финансовый лизинг является одним из способов привлечения целевого финансирования. В данном случае срок договора лизинга будет эквивалентен сроку использования объекта. Чаще всего в конце указанного срока сотрудничества стоимость объекта близка к нулю, что может послужить инициативой перехода предмета лизинга в окончательное право владения к лизингополучателю.

Лизинг или кредит — что предпочесть?

Специалисты утверждают, что на сегодняшний день лизинг обходится компаниям значительно дешевле кредита. Заключить его можно без внесения залоговой суммы, условия договора лояльнее. Схема погашения может быть любой, в зависимости от нюансов ведения бизнеса фирмой до сезонной потребности в ее продукции. Лизингодатель обязуется решить все вопросы, касающиеся доставки необходимого оборудования, договоров страхования, таможенных платежей и другое. Это значительно упрощает процедуру лизинга по сравнению с кредитом.

Важнейшим преимуществом лизинга является также возможность применить механизм ускоренной амортизации, что позволяет лизингополучателю существенно сократить выплаты по налогу на прибыль в первые годы после приобретения основных средств. Кроме этого, при эксплуатации оборудования и техники, взятых в лизинг, в условиях, ускоряющих износ, коэффициент амортизации может быть увеличен в два раза. Это позволяет дополнительно уменьшить выплаты.

При этом время, необходимое на заключение договора лизинга, существенно меньше времени, затрачиваемого на оформление кредита.

Еще одним мощным экономическим аргументом в пользу лизинга является такой — лизинговые обязательства не влияют на показатели, которые характеризуют стабильное финансовое положение фирмы, так как в ее балансе присутствует лишь долг по текущей выплате.

Законодательство в сфере лизинга

Нормативные акты по лизингу:

  • «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 06.12.2011, с изм. от 27.06.2012).
  • «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 30.11.2011).
  • «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.06.2012).
  • Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ (ред. от 08.05.2010) «О финансовой аренде (лизинге)».
  • «Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге» (Заключена в Оттаве 28.05.1988).
  • Федеральный закон от 08.02.1998 N 16-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге».
  • Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 08.11.2011) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Нормативные акты о персональных данных:

  • Федеральный закон от 27.07.2006 N 152-ФЗ (ред. от 25.07.2011) «О персональных данных».

gkr-leasing.ru


Смотрите также