Гражданско-правовое регулирование договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга) тема диссертации и автореферата по ВАК 12.00.03, кандидат юридических наук Ярошевич, Илья Александрович. Факторинг диссертация


Диссертация на тему «Организационно-методические подходы к совершенствованию инструментов факторинга» автореферат по специальности ВАК 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

1. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ.

2. Российская Федерация. Законы. «О банках и банковской деятельности»: федеральный закон от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ

3. Российская Федерация. Законы. «О валютном регулировании и валютном контроле»: федеральный закон от 10 декабря 2003 г. №173-Ф3

4. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г. № 254-П.

5. Письмо государственного банка СССР от 12 декабря 1989 г. №252 «О порядке осуществления операций по уступке поставщиками банку права получения, платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги».

6. Конвенция УНИДРУА «О международном факторинге». Оттава,. 1988. 28 мая.

7. Авсейко М. Методика оценки и сравнения качества кредитных портфелей банков / М. Авсейко // Банковский вестник. №10. — 2008.

8. Агафонова Н. Финансирование под уступку денежного требования / Н. Агафонова // Хозяйство и право. — 2000. №6.

9. Адамова K.P. Факторинговые операции коммерческих банков / K.P. Адамова // Бизнес и банки. — №15. 2000.

10. Алексанова Ю.А. Международный факторинг: проблемы валютного регулирования и контроля / Ю.А. Алексанова // Финансы. №8. - 2002, с.12-17.

11. Бабичев С.Н. Анализ возможностей сговора / С.Н. Бабичев // Банки и деловой мир. №. - 2008 г. - с. 44-45.

12. Бабичев С.Н. Использование реверсивного факторинга в повышении эффективности бизнеса / С.Н. Бабичев // Региональная экономика. -№12.-2004 г. — с.36-39.

13. Бабичев С.Н. Развитие факторингового бизнеса в регионах / С.Н. Бабичев // Организация продаж банковских продуктов. №1. - 2007.

14. Бабичев С.Н. Финансирование торговых операций. Реверсивный факторинг / С.Н. Бабичев // Финансовый директор. №7-8. - 2004 г., с.39-41.

15. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. — М.: Экономиста, 2005. 751 с.

16. Банковское дело. — Учебник. Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2004. — 672 с.

17. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2005.

18. Белов В. Преимущества факторинга для бизнеса перед кредитом 7 http://www.factorings.ru/article/10/

19. Будман Ш.И., Павлодский Е.А. Невозможность исполнения обязательств в современном договорном праве / Ш.И. Будман, Е.А. Павлодский // Проблемы современного гражданского права. М.: Городец, 2000. с.223-235.

20. Виноградова Е.В. Многокритериальные модели оптимизации фкто- ринговых портфелей: Автореф. дис. на соискание ученой степени канд.экон. наук: 08.00.13. М., 2010

21. Гвоздев Б.З. Факторинг. М.: ЭКМОС, 2000.

22. Гвоздев Б.З. Факторинг в системе управления организацией: Автореф. дис. на соискание ученой степени канд. экон. наук: 08.00.05. М., 2000

23. Герасимова Е. Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости кредитной организации. М.: Финансы и статистика, 2006. -392 с.

24. Годовой отчет Национальной факторинговой компании-за 2008-2009 гг. http://www.factoring.ru/upload/content/files/report/nfc2008.

25. Годовой отчет Банка «Петрокоммерц» за 2009 год http ://www.pkb .ru/about/investors/annualreports

26. Гражданское право: учебник / под ред. А.Г. Калпина. М.: Юристь,2002. 4.2.

27. Грицай O.E. Государственное регулирование факторинговой деятельности / O.E. Грицай // Регламентация банковских операций: Документы и комментарии. 2008. №1

28. Грицай O.E. Фактор без статуса / O.E. Грицай // Банки и деловой мир. -№2.-2008 г.-с. 36-38.

29. Гришаев С.П. Договор факторинга / С.П. Гришаев // Деньги и кредит. 2001. №11. с. 56-58.

30. Гришина О.В. Российский рынок факторинга / О.В. Гришина // Аудитор. 2006. -№ 8.

31. Гришина О. В., Земцов А. А., Самиев П. А. Лицензирование факторинговых операций / О.В. Гришина, A.A. Земцов, П.А. Самиев // Аудитор. -2006.- № 8.

32. Докукина Е.В. Формирование рынка факторинговых услуг в России: Автореф. дис. .на соиск. ученой степени канд. экон. наук: 08.00.10., 08.00.05 М., 2009.

33. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: ИНФРА-М; Контракт, 2000.

34. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. М.: ОМЕГА-Л; Высш.шк.,2003. с. 266.

35. Жуков Е.Ф. Трастовые и факторинговые операции коммерческих банков. М.: АО «Консалтбанкир», 1995.

36. Земцов А. Российский факторинг накануне вступления в ВТО / А. Земцов // Банковское обозрение. — №7.— 2006 г.

37. Иванова А. Черно-белый факторинг / А. Иванова // Финансы. 2003. №23. с. 40-43.

38. Ивасенко А.Г. Факторинг: сущность, проблемы, пути развития в России: учеб. пособие. Новосибирск: НГАЭиУ, 1996.

39. Ивасенко А.Г. Факторинг: сущность, проблемы, пути развития в России: учеб. пособие М.: Вузовская книга, 1997.

40. Ивасенко А.Г. Факториг: учебное пособие / А.Г. Ивасенко, Я.И. Нико-нова. М.: КНОРУС, 2009. - 224 с.

41. Кавзанадзе И.К. Операции факторинга: их виды, регулирование, учет и анализ доходности / И.К. Кавзанадзе // Деньги и кредит. — 2001. — № 11. с. 52-55.

42. Канарская O.A., Ахметзянова P.P. Механизм функционирования факторинговой системы / O.A. Канарская, P.P. Ахметзянова // Вестник ТИСБИ. №2. - 2008 г.

43. Карякин М.Ю. Безрегрессный факторинг — взгляд страховщика / М.Ю. Карякин // Факторинг и торговое финансироание. — №2. — 2008 г.

44. КлимановаЛ.А. Темпы роста факторинга в Европе вселяют оптимизм / Л.А. Климанова //Факторинг и торговой финансирование. №1. - 2008, с. 93-103.

45. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2006.

46. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. М.: Финансы и статистика, 2004.

47. Ковалева A.M., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: учебник. 2-е изд., испр., доп. М.: ИНФРА-М, 2002.

48. Кожина Л.М. Снижение риска выполнения факторинговых операций: Автореф. дис. .на соиск. ученой степени канд. экон. наук: 08.00.10. М., 2008

49. Колпакова Г.М.Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.: Финансы и статистика, 2001.

50. Костерина Т.М. Кредитная политика и кредитные риски / Московская финансово-промышленная академия М.: МФПА, 2005. - 104 с.

51. Кузнецов А.Н., Таубннская О.Н. Налогообложение факторинговых операций / А.Н. Кузнецов, О.Н. Таубинская // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. №6. — 2005.

52. Кузнецова В.Д., Маркова С.А. Стратегический менеджмент. М.: ИНТ ФРА-М-Сибирское соглашение, 2003.

53. Кучин Б.Л. Факторинг — финансовая схема управления вексельными потоками. М.: Верже-AB, 2000.

54. Лабзенко А., Филипчук О. Роль факторинга в развитии бизнеса / А. Лабзенко, О. Филипчук // Управление сбытом. 2004. №6. с.66-85.

55. Лаврик М.Ю. Эффективность факторинговых операций российских коммерческих банков: Автореф. дис. .на соиск. ученой степени канд. экон. наук: 08.00.10. М., 2005

56. Лазарева Т.П. Нетрадиционные формы кредитования внешнеэкономиьческой деятельности / Т.П. Лазарева // Право и экономика. 2001. -№1.

57. Леднев М. Факторинг для малого бизнеса скрытые возможности роста / М. Леднев // Микрофинанс+. - №9. - 2010.

58. Логвинов М. В поисках идеального фактора / М. Логвинов // Компания. 2007. - №8.

59. Логвинов М. «Компания» Фактор привлекательности // www.psbank.ru/news/press/2511 .html

60. Масюкова Л., Пономарева Н., Филимонов А. Эффективность использования факторинговых операций в современных условиях развития экономики / Л. Масюкова, Н. Пономарева, А. Филимонов // Вестник- ХГАЭП. 2007. — №2.

61. Материалы VI Ежегодной конференции «Факторинг в России — 2010: стратегии роста» // www.raexpert.ru/conference/2010/factoring/program/

62. Материалы IX Международного московского банковского форума «Денежно-кредитная политика и банки России на современном этапе». Ноябрь 2008 года.

63. Медведев А.Д. Факторинг: бухгалтерский и налоговый учет / А.Д. Медведев // Хозяйство и право. 1999. №1. с. 61-65.

64. Методика учета факторинговых операций // Бухгалтерский учет в кредитных организациях.- 2006. -№11.

65. Моисеев С.Р. Денежно-кредитный словарь. М.: Дело и сервис, 2006.

66. Муравьев А.И., Игнатьев A.M., Крутик А.Б. Предпринимательство: учебник. СПб.: Лань, 2001. с. 388.

67. Новоселова J1.A. Финансирование под уступку денежного требования / JI.A. Новоселова // Вестник ВАС РФ. 2000. №11-12; 2001. №1,3-6, 8,10,11. 2002. №1.

68. Носкова И.Я. Валютные и финансовые операции. 2-е изд. М.: ЮНИ-ТИ, 1998.

69. Омельченко В.В. Бухгалтерский учет факторинговых операций кредитных организаций /В.В. Омельченко // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. 2004. - №9.

70. Орехов С.А., Афонин В.В. Факторинг: организационно-правовой ак-пект. М.: Спутник+, 2000.

71. Орехов С.А., Афонин В.В., Леонтьев C.B. Факторинг: управление корпоративными финансами. М.: Спутник+, 2001.

72. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагир-бекова К.Р. М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь мир», 2003.-720 с.

73. Павлодский Е.А. Договоры организаций и граждан с банками. М.: Статут, 2000.

74. Покаместов И.Е. Аутсорсинг кредитного менеджмента / И.Е. Покаме-стов // Журнал Э¥. -№ 6(43), 2010.

75. Покаместов И.Е. Механизмы организации факторингового бизнеса / И.Е. Покаместов // Банковское кредитование. 2007. — №4.

76. Покаместов И.Е., Кожина Л.М. Эффективное управление рисками приосуществлении факторинговых операций / И.Е. Покаместов, Л.М. Кожина // Страховое дело. 2007. №4.

77. Покаместов И.Е., Леднев М.В. Организация факторингового бизнеса:от принятия решения до выстраивания стратегии продаж / И.Е. Пока/местов, М.В. Леднев // Организация продаж банковских продуктов. — 2007. -№1.

78. Покаместов И.Е. Рынок факторинга зарубежных стран / И.Е. Покаместов // Банковское кредитование. 2007. - №2.

79. Покаместов И.Е., Стешина М.О., Третьякова А.И. Оптимизация факторинговой деятельности за счет автоматизации процессов управления / И.Е. Покаместов, М.О. Стешина, А.И. Третьякова // Управление в кредитной организации. 2006. — №4.

80. Покаместов И.Е., Табаев И.М. Современные способы финансирования коммерческого кредита / И.Е. Покаместов, И.М. Табаев // БанковскоеIкредитование. № 1.- 2007

81. Покаместов И.Е. Факторинг. Международный опыт / И.Е. Покаместов // Управление компанией. — 2006. — №11.

82. Покаместов И.Е. Факторинг: учеб. пособие, руководство по изучению дисциплины, практикум // М.: МЭСИ, 2004.

83. Пятанова В.И. Практика международного факторинга / В.И. Пятанова // Бюллетень финансовой информации. 2000. - №22. с. 91.

84. Пятанова В.И. Современные аспекты международного факторинга / В.И. Пятанова // Финансы и кредит. 2000. -№5.

85. Попова Т. Международные факторинговые операции: разработка технологии / Т. Попова // Банковские технологии. 1996. №10.

86. Робу К. Российский рынок факторинга два сценария дальнейшего развития / К. Робу // Банки и деловой мир. - №. - 2008 г. - с. 39-41.

87. Родионов Е.Б. Развитие факторинговых операций в России / Е.Б. Родионов // Финансовые проблемы РФ и пути их решения: теория и практика: Тр. II Международная науч.-практ. конф. 15-17 мая 2001 г. СПб.: Нестор, 2001.

88. Российский рынок факторинга в 2007 году: расширение границ / Аналитическая записка. Эксперт РА. - 2008 г.

89. Российский рынок факторинга в 2008 году. Материалы Эксперт РА. http://www.raexpert.ru

90. Смирнов Е.Е. На рынке факторинга все очевидно: диверсифицируйся или уходи / Е.Е. Смирнов // Организация продаж банковских продуктов. №4.- 2007 г.

91. Советский энциклопедический словарь. М.: Советская энциклопедия, 1982.

92. Современный финансово-кредитный словарь / Под общ. ред. М.Г. Ла-пусты, П.С. Никольского. М.: ИНФРА-М, 1999. - 526 с.

93. Соколова Ю.А. Проблемы развития факторинговых операций в России / Ю.А. Соколова // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. науч. тр. СПб.: СПбГИЭА, 2000.

94. Соколова Ю.А. Риски факторинговых операций / Ю.А. Соколова // Современные проблемы экономики и управления народным хозяйством: Сб. науч. ст. аспмрантов СПбГИЭА. СПб.: СПбГИЭА, 2000. Вып. 6.

95. Сухов Д.А. Факторинговые операции: сущность, бухгалтерский учет, налогообложение / Д.А. Сухов // Финансовые и бухгалтерские консультации. 2003. №4. с. 71-77.

96. Тавасиев A.M. Банковское дело: Дополнительные операции для клиентов. М.: Финансы и статистика, 2005.

97. Тавасиев A.M. Основы банковского дела. М.: Маркет ДС, 2006.

98. Тен В. В., Герасимов Б. И., Докукин А. В. Экономические категории качества активов коммерческого банка / Под науч. ред. д-ра эконом, наук, проф. Б. И. Герасимова. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2002. 104 с.

99. Трейвиш М. Российский факторинг: теория и практика / М. Трейвиш // Бюллетень финансовой информации. 2001. с. 86-88.

100. Тямушкина Ю.Р., Адамова К.Р. Законодательный вакуум в сфере факторинговой деятельности / Ю.Р. Тямушкина, К.Р. Адамова // Бизнес и банки. 2000. - №26.

101. Чеговадзе JI. Факторинг-сделка под уступку имущественного права / JI. Чеговадзе // Хозяйство и право. 2001 №12. с. 53-64.

102. Чернышева М. Факторинг: низкий старт / М. Чернышева // Банки и деловой мир. — №3. 2008 г. — с. 32-35.

103. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. М.: Финансы и статистика, 2000.

104. Экономический словарь / Сост., предисл., прилож. А.Ф. Никитина. — М.: ОЛМА-ПРЕСС Образование, 2006. 672 с.

www.dissercat.com

Диссертация на тему «Формирование и развитие факторинговых услуг в современной экономике» автореферат по специальности ВАК 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 17.07.2009).

2. Федеральный закон от 08.08.2001 №128-ФЗ // «О Лицензировании отдельных видов деятельности» (принят ГД ФС РФ 13.07.2001) (ред.3012.2008, с изм. от 18.07.2009).

3. Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 № 395-1 // «О банках и банковской деятельности» (ред. 28.04.2009).

4. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ // «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) (ред.1907.2009, с изм. от 22.09.2009).

5. Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге (Заключена в Оттаве 28.05.1988).

6. Алексеев А. Р. Факторинг в режиме «реверс» // Предприниматель Петербурга. 2005. - № 4.

7. Бабичев С.Н. Проблемы развития рынка факторинговых услуг в России // Региональная экономика. 2006. -№11.- С. 19-23.

8. Багиров М. Факторинг финансирование продаж // Финансовый директор. - 2003. - № 1. - С. 27-31.

9. Белых А. Фактор успеха // Пензенский бизнес-журнал. 2007. -№11.- С.26-27.

10. Белых С. Сибирское лицо факторинга // Экономика и жизнь. 2006. - №46. — С.38.

11. Богачева С. Финансирование под уступку денежного требования // Российский правовой журнал «Коллегия». — 2004. — № 6.

12. Братко А.Г. Разрешение на факторинг // Банковское дело. — 2005 — №12. — С.23-24.

13. Братко А.Г. Факторинг: быть или не быть? // Бизнес и банки. — 2006 -№39. -С. 1-2.

14. Васин А.С., Лебедев А.В. Управление факторинговыми операциями с использованием маркетинговых стратегий // Финансы и кредит. 2006. -№7. - С.34-37.

15. Ваулина Ю. Факторинг с лица и изнанки // Эксперт. 2008. - №7. -С.14-17.

16. Велиева И., Самиев П. Альтернатива и даже больше факторинг. // Эксперт. 2008. - №20. - С. 132-137.

17. Велиева И., Самиев П. Развитие в ущерб росту факторинг. // Эксперт. 2008. - №20. - С. 126-131.

18. Волков Ю. Факторинг против кредита Электронный ресурс. http://www.factorings.ru/article/6/

19. Гвоздев Б.З. Факторинг. — М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем»; ЭКМОС. 2000. - 160 с.

20. Гвоздев Б.З. Факторинг. М.: ЭКМОС. - 2000. - 160 с.

21. Гвоздев Б.Э. Факторинг в системе управления организацией: Автореф. дис. канд. экон. наук. М. — 2000.

22. Гойденко Ю.Н. Факторинговое обслуживание клиентов в банке: теоретический аспект // Финансы. 2001. - № 5.

23. Головин А., Ивлев В., Попова Т. Технология международных факторинговых операций // Банковские технологии. 2000. - №3. - С. 8-10.

24. Гончаров В. В. В поисках совершенства управления. — М.: Финам. -1996.-815 с.

25. Грицай О. Причины разработки законопроекта, предусматривающего отмену лицензирования факторинга, и возможныепоследствия его принятия // Сб. докл. второй ежегодной конференции «Факторинг 2006: доступное финансирование растущему бизнесу». М.: — 2006.

26. Гришина О. Факторинг // Эксперт. 2006. - №17. - С.30-32.

27. Гришина О. Факторинг как комплекс банковских и страховых услуг //Банковское дело. 2007. - №4. - С.-48-49.

28. Гришина О., Кашкин В. Российский рынок факторинга. М.: Эксперт-РА. - 2005. - 50 с.

29. Гришина О., Кашкин В. Факторы роста. Мнения игроков рынка факторинга // Банковское дело. — 2006. № 3.

30. Гурдин К. «Живые» деньги для малого бизнеса // Аргументы недели. 2007. - №51. - С.-22-24.

31. Данилова Ю. Обмен долгов «на живые деньги факторинг. // Континент. Сибирь. - 2006. - №9. - С. 11.

32. Демчук И.Н. Факторинг как банковская услуга и метод повышения эффективности деятельности предприятий — клиентов банка. // Банковское дело. -2002,-№4. -С. 30-43.

33. Егоров В. Факторинг или уход от налогообложения? // Экономика и жизнь. 2006. - №6. - С.8.

34. Ефимова Ю. Как превратить долги в оборотные средства // Финансы. 2004. - № 5.

35. Заславская О. Кредиту придется потесниться // Известия. 2006. -№ 199.

36. Земцов А., Гришина О. Факторинг в законе // Банковское дело. -2006. №7.

37. Иванов П.М. Банкиры осваивают новый способ заработка // Ведомости. 2004. - № 218 (1258). - С.11-12.

38. Иванова А. Черно-белый факторинг // Финансы. — 2003. № 23.

39. Ивасенко А.Г. Факторинг: сущность, проблемы, пути развития в России // Вузовская книга. Новосибирск: НГАЭиУ. - 1997. - 58 с.

40. Ивлев В., Попова Т. Международные факторинговые операции: разработка технологии // Банковские технологии. — 2001. — №10. — С.11-12.

41. Ивлев К.Т. Скрытый фактор // Секрет фирмы. 2003. - № 16 (32). -С.12-13.

42. Искрянников О.Н. Договор факторинга в российском и международном праве // Журнал экономического права. 2006. - №9. - С.65-69.

43. Ковзанадзе И. К. Операции факторинга: их виды, регулирование, учет и анализ доходности // Деньги и кредит. 2005. — № 4.

44. Кожина JI.M. Концепция классификации рисков при выполнении факторинговых операций // Инвестиции в России. 2007. - №1.

45. Кожина JI.M. Развитие факторинговых услуг в России // Инвестиции в России. — 2007. — №8.

46. Кожина JI.M. Факторинговые операции в России и участие в них банков // Сборник научных трудов кафедры управления банковской деятельностью. Вып. 1 / Под ред. проф. A.M. Тавасиева, ГУУ. М.: 2004.

47. Кожина JI.M. Эффективное управление рисками при осуществлении факторинговых операций // Страховое дело. 2007. — №4.

48. Кошкаров А. Факторинг роста // Экономика и жизнь. 2006. - №17. - С.20-22.

49. Красовский С. Практические аспекты факторинга. // Финансовый директор. 2007. - №7-8. - С.36-43.

50. Кувшинова Ю.А. Этапы развития факторинга: история и современность // Финансы и Кредит. 2006. - №30. - С.40-45.

51. Кузнецов А.Н. Налогообложение факторинговых операций // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. 2006. - № 6.

52. Кузнецова М. В.Факторинг как средство расширения бизнеса // Банковское дело. 2005. - №5.

53. Купигина М. Факторинг без лицензий станет еще популярнее // Эпиграф.-№24.-С.5.

54. Куприянов А. Факторинг как метод пополнения оборотных средств предприятия // Финансовая газета: Региональный выпуск. — № 37. 2001 -С.12-13.

55. Курбатов С.Ю. О развитии факторинговых услуг // Деньги и Кредит. 2007. - №5. - С.47-49.

56. Лаврик М. Ю. Работа с клиентами в процессе факторингового обслуживания // Банковское дело. — 2005. — № 2.

57. Лаврик М. Ю. Риски факторинговых операций // Банковское дело. —2005,-№6.

58. Лебедев А.В. Статистическое моделирование факторинговых операций // Финансы и Кредит. 2006. - №24. - С.33-36.

59. Лефель А.О. Использование факторинга на рынке банковских услуг // Экономические проблемы России: альтернативные варианты. М.: МАТИ,2006.- 175 с.

60. Лефель А.О. Факторинг и его особенности как финансовой услуги // Устойчивое развитие России: проблемы и перспективы. ВЭО, МЭО, М.: МАТИ, 2005. - 304 с.

61. Лефель А.О. Факторинг: особенности и перспективы развития // Современный финансовый рынок РФ: Материалы междунар. Науч.- С56 практ. конф. (13-14 апреля 2006 г., Пермь) / Перм. ун-т. Пермь, 2006. - 416 с.

62. Максименко О. Факторинг погорел на алкоголе // Финанс. — 2007. — №16. С.35-38.

63. Максютов А.А. Основы банковского дела. — М.: Бератор 2003.

64. Малов С.Н. Кредитование малого и среднего бизнеса в России: время выбирать // Эксперт. 2008. - №5. - с. 17-19.

65. Мамиконян М. Факторинг или господдержка // Российская Бизнес-газета. 2008. - № 685.

66. Маркетинговое исследование: Обзор рынка факторинговых услуг (Россия, Москва) // SMART Business Solutions. 2007. - 71с.

67. Маслюкова Т.Д. Современные банковские операции // Консультант. 1998.-№3.-С. 57-68.

68. Масюкова Л., Пономорева Н. Эффективность использования факторинговых операций в современных условиях развития экономики. // Вестник ХГАУП. 2007. - №2. - С.5-12.

69. Медведев А.Н. Факторинг в поле зрения налоговых органов // Финансовые и бухгалтерские консультации. — 2006. № 9.

70. Никитин А.В. Развитие факторинговых операций в коммерческих банках России // Финансовый бизнес. 2006. — № 4.

71. Новоселова Л.А. Финансирование под уступку денежного требования // Вестник Арбитражного суда РФ. 2000. № 11. - С. 83-88.

72. Носков И.Я. Финансовые и валютные операции. — М.: ЮНИТИ. — 1998.-264 с.

73. Орехов С.А. Мотивация необходимости широкого применения факторинга в России // Экономическое возрождение России. — 2004. — № 2. — С. 40-43.

74. Орехов С.А. Факторинг: управление корпоративными финансами. — М.: Спутник. 2001. - 124 с.

75. Орехов С.А., Афонин В.В., Леонтьев С.В. Факторинг, управление корпоративными финансами: Учеб. пособие. М.: Спутник +, 2001. — 124 с.

76. Петров И. Траст намерен поймать волну спроса факторинг. // Стратегии успеха. 2007. - №9. - С. 47- 49.

77. Петрова С. Занять денег до оплаты // Известия. 2007. - № 91.

78. Пивоваров С.Э. Международная экономика: финансирование внешней торговли и технологии инвестиций // Экономика XXI века. — 2002. — №5.-С. 13-16.

79. Писцов Г.И. О налогообложении факторинга с регрессом // Налоговый вестник. 2005. - № 1. - С. 102-103.

80. Покаместов И., Стешина М., Третьякова А. Оптимизация факторинговой деятельности за счет автоматизации процессов // Управление в кредитной организации. — 2006. №4.

81. Покаместов И.Е. Международный опыт осуществления факторинговых операций // Сб. докл. второй ежегодной конференции «Факторинг 2006: доступное финансирование растущему бизнесу». М.: — 2006.

82. Покаместов И.Е. Рынок факторинга зарубежных стран. // Банковское кредитование. — 2007. № 2. - 0,3 п.л.

83. Покаместов И.Е., Леднев М. В. Организация факторингового бизнеса: от принятия решения до выстраивания стратегии продаж. // Организация продаж банковских продуктов. 2007. - №1.

84. Пушторский С. Факторинг — современное решение для сбытовой политики // Банковское дело в Москве. — 2000. — №6. С.5-7.

85. Пятанова В.И. Современные аспекты международного факторинга // Финансы и Кредит. 2000. - №5 - с.6-7.

86. Рогожкин А. Крупнейшие факторинговые компании в 2007 году // РБК.Рейтинг. 2008. - №3. - С.15-17.

87. Романов В. И. Мудреные термины простыми словами. Факторинг // Механика бизнеса. 2005. - №8.

88. Ростков А.П. Факторинг: финансирование развития предприятий // Деловой Квартал. 2004. - №34(462). - С.21-23.

89. Рубченко М. Финансовый хай-тек // Эксперт. 2000. - № 45. - С.16.20.

90. Рыкова И.Н. Факторинг и перспективы его развития на региональных рынках // Финансы и кредит. — 2007. — №41. — С. 10-14.

91. Рябова Р. И. Факторинг: бухучет и налогообложение у банков и у клиентов // Налоговый вестник. — 2005. — №7.

92. Савельев В.М. Факторинг форма обслуживания малого и среднего бизнеса // Финансы предприятий и организаций. — 2004. — № 2. - С. 48-50.

93. Самиев П. Рынок факторинговых услуг в 2005 году. // Сб. докл. второй ежегодной конференции «Факторинг 2006: доступное финансирование растущему бизнесу». М.: - 2006.

94. Светлова М. Осторожные шаги факторинга // Континент — Сибирь. -2006.-№42.-С. 13.

95. Семикова П. В. Финансовые возможности факторинга // Дайджест -финансы. 2005. - № 5.

96. Смирнов Е.Е. На российском рынке факторинга: вчера, сегодня, завтра // Международные банковские операции. — 2006. №3. - С. 82-86.

97. Смирнов Е.Е. Факторинг в России: проблемы, тенденции, перспективы // Банковское кредитование. — 2006. — №3.

98. Смирнов Е.Е. Факторинг и закон: Бизнес требует правовой определенности // Банковское кредитование. — 2007. — №3. — С.30-31.

99. Смирнов И.Н. Факторинг на рынке фармации: плюсы очевидны// Экономический вестник фармации. 2002. - №9 (55). - С.22-26.

100. Степанян Т. К. Банки тормозят развитие факторинга // Банковское обозрение. 2006. - №3. - С.32-35.

101. Теренков А.И. Факторинг: рост начинается // Мое дело. Магазин. -2004.-№12.-С.18-19.

102. Теренов Р.Ю. Факторинг в кругу фактов // Мороженное и замороженные продукты. 2004. - №12. - С. 15.

103. Трейвиш М.И. Не кредит, хотя похож // Директор Инфо. - 2004. - №7. - С.23-25.

104. Трейвиш М.И. Обзор рынка векселей // Банковский журнал. -2001. — №5. С.20.

105. Трейвиш М.И. Расширение факторинговых операций помогает решать проблему неплатежей // Финансовые известия. 2002. - №6 (357). -С.12.

106. Трейвиш М.И. Роль факторинга на внутреннем товарном рынке. — М.: Нефтегазовая вертикаль. 2002. - С. 104-107.

107. Трошин А.Н., Фомкина В.И. Финансы, денежное обращение и кредиты. М.: ЮНИТИ-ДАНА. - 2000. - 364 с.

108. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. М.: Все для вас. - 1993.-308 с.

109. Факторинг: статьи // Финанс. 2006. - №7. - С.44-47.

110. Фаминский И.П. Международные экономические отношения. — М.: Экономиста. 2004. - 847 с.

111. Фельдман А. Вексельное обращение. Российская и международная практика. М.: ИНФРА-М. 1995. - 352с.

112. Фельдман А. Клиенто-ориентированность: возможности для консалтинга // Коммерческий директор. 2006. - № 1-2.

113. Фельдман А. О расчетах затрат // Коммерческий директор. — 2006. № 3-4.

114. Халевинская Е.Д. Факторинг в финансовой индустрии // Аудит и финансовый анализ. 1997. - № 4. - С. 70-82.

115. Харисов A.M. «Продам беззалоговое финансирование. Дорого», или Факторинг в Татарстане // Экономика. 2005. - №3. - с.14-15.

116. Харитонова О. Все оттенки факторинга // Консультант. — 2005. — №7.-С. 38-41.

117. Чеговадзе Л.И. Факторинг — сделка под уступку имущественного права // Хозяйство и право. 2006. - №12. - С.53-64.

118. Чернышева М. Расти и расширяться факторинг. // Эксперт. — 2007. №39.-С.118-124.

119. Чиж М. Д. Особенности развития рынка факторинговых услуг Западной Европы // Современные аспекты экономики. — 2005. № 18(85). — С. 187-193.

120. Чуванова С.К. Власть должна быть дорогой и эффективной // Московский предприниматель. 2004. - №17-18. - С.5-6.

121. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. — М.: Финансы и статистика, 2000. — 256 с.

122. Шошин М.А. Факторинг как способ регулирования финансовых потоков // Все для бухгалтера. 2007. — №16. - С.20-23.

123. Юфимова Ю.В. Как превратить долги в оборотные средства // Финансы. 2004. - №5 (46). - С.7-8.

124. Good Capitalism Bad Capitalism and The Economics of Growth and Prosperity / Willliam J., Litan, Robert E. New Haven: Yale University Press, 2007. - 205 p.

www.dissercat.com

Диссертация на тему «Гражданско-правовое регулирование договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга)» автореферат по специальности ВАК 12.00.03 - Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право

Актуальность темы исследования. Кардинальные изменения, происходящие в экономической жизни российского общества, со всей очевидностью выявили несоответствие дореформенного гражданского законодательства новым потребностям участников рыночных отношений. Одной из его областей, требующей соответствующего обновления, явилось законодательство об отдельных видах договоров.

В этой связи разработка и принятие второй части ГК РФ стали очередным шагом законодателя на пути к завершению новой кодификации российского гражданского права.

Наряду с серьезными изменениями в подходах к традиционным договорным конструкциям, вторая часть современного Гражданского кодекса привнесла в договорное право и новые договорные институты. Одним из таких институтов является договор финансирования под уступку денежного требования, в основе которого лежат обязательства факторинга, хорошо известные в мировой торговой практике.

Становление законодательной базы этого института значимо не только для правоприменительной практики, но и для науки гражданского права. Факторинг относится к тем общественным отношениям, которые вообще не могли возникнуть в нашей стране в прошлом, но приобрели крайне важное значение в условиях формирования свободного рынка товаров, работ, услуг, что в свою очередь и обусловило необходимость соответствующего правового регулирования.

В силу того, что договор факторинга вплоть до принятия второй части ГК РФ был мало известен, его регулирование еще не имеет сложившихся традиций и устоявшейся практики. Об этом свидетельствует и сравнительно небольшое количество исков, поступающих в арбитражные суды по этой категории споров. Однако в ближайшем будущем весьма вероятным представляется динамичное развитие исследуемых отношений в нашей стране.

В связи с этим, во-первых, возникает необходимость проведения более глубокого и системного анализа договора финансирования под уступку денежного требования.

Во-вторых, крайне необходимым представляется должное теоретическое осмысление и выработка научных рекомендаций как по формированию гражданско-правового механизма осуществления финансирования под уступку, так и по правильному применению гражданско-правовых норм.

В-третьих, важным будет изучение того, каким образом правоотношения факторинга реализуются в поведении его участников, насколько сложившаяся практика является оптимальной, какие проблемы стоят перед правоприменительной деятельностью в этой сфере.

Предмет, цели и задачи исследования. Основным предметом исследования является рассмотрение нового института российского гражданского права — договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга). Предметом диссертации также является правоприменительная практика по данной проблеме. Анализ ведется с учетом общих тенденций появления и развития института факторинга, основных положений англосаксонского и континентального права о факторинге и специфики международной практики использования факторинговых операций.

Исследование предпринято в целях раскрытия понятия сущности факторинга и соотношения его с договором финансирования под уступку денежного требования; проведения углубленного анализа наиболее важных либо дискуссионных вопросов, возникающих в науке и правоприменительной практике при изучении и применении факторинга; выработки рекомендаций, направленных на совершенствование законодательства и правоприменительной деятельности в данной области.

В соответствии с этими целями автор ставил перед собой следующие задачи-, исследовать правовую природу, понятие, виды и типы факторинга; выявить тенденции развития института факторинга в российском праве; показать социально-экономическую обусловленность гражданско-правовых норм, регулирующих финансирование под уступку денежного требования; определить юридическую сущность правоотношения финансирования под уступку; охарактеризовать содержание конкретных прав и обязанностей участников правоотношений факторинга, устанавливаемое не только российским, но также и национальными законодательствами, с целью заимствования позитивного опыта; раскрыть правовой статус субъектов договора финансирования под уступку, обратить внимание на роль государственного контроля в организации отношений финансирования под уступку; указать на имеющиеся недостатки, а также выработать предложения по совершенствованию законодательства в сфере регулирования договорных отношений финансирования под уступку (факторинга).

Методологическую основу исследования составляет учение о развитии природы и общества в целом, теоретическое наследие отечественных и зарубежных ученых в области обязательственного права как подотрасли гражданского права, регулирующего договорный способ установления взаимоотношений между субъектами рыночной экономики.

При проведении научного исследования применялись диалектический, исторический, формально-логический, социологический методы, метод анализа и синтеза, метод сравнительного правоведения.

Теоретическую основу исследования составляют труды российских цивилистов: М.М. Агаркова, С.С. Алексеева, В.А. Белова, М.И. Брагинского, В.В. Витрянского, Е. Годэмэ, Б.М. Гонгало, Л.Г. Ефимовой, В.П. Звекова, О.С. Иоффе, JI.A. Кассо, A.C. Комарова, A.J1. Маковского, Д. И. Мейера, К. Митюкова, В.П. Мозолина, И. Б. Новицкого, JI.A Лунца, Л.А. Новоселовой, Е.А. Павлодского, И. А. Покровского, В. В. Почуйкина, К. И. Скловского, Е.А. Суханова, P.O. Халфиной, В. М. Хвостова, С.А. Хохлова, Г.Ф. Шершеневича и др., а также труды зарубежных авторов: Б. Виндшейда, Г. Дернбурга, К. Мериш, Р. Пилчера, Р.Саватье, Т. Дж. Хатсона, К.

Шмиттгоффа, Anthony N. Сох, R. M. Goode, К. F. Hagenmueller, D.G. Hanson, John A. MacKenzie, D. Ostcheimer, F. R. Salinger, H. J. Sommer.

Кроме того, при написании работы использованы действующие нормативно-правовые базы РФ, стран СНГ и других зарубежных государств, международное законодательство, текущие публикации в периодической литературе, отражающие различные точки зрения об изучаемом вопросе, судебную практику становления отношений в рассматриваемой сфере правового регулирования.

Научная новизна исследования. Отдельные аспекты правоотношений, возникающих в процессе заключения договора финансирования под уступку, затрагивались в работах таких авторов как В.А. Белов, A.C. Комаров, Е. А. Суханов и др. Между тем, правовые проблемы факторинга, связанные с появлением в российском гражданском праве института финансирования под уступку денежного требования, до сих пор не подвергались комплексному монографическому исследованию.

На защиту выносятся следующие научные положения, выводы и рекомендации:

1. На основе проведенного исследования сделан вывод о том, что возникновение в российском гражданском праве норм о факторинге объясняется необходимостью правового оформления новых экономических отношений, в частности, продолжающегося разделения труда в сфере финансовых отношений. При этом конструкция договора финансирования под уступку денежного требования является результатом поиска и экспериментальной проверки новых видов договоров в условиях свободного рынка товаров, работ, услуг.

2. В ходе сравнительного анализа отношен лй факторинга и финансирования под уступку денежного требования, доктринальных споров, легальных определений предмета указанных договоров и их элементов, сделан вывод о том, что сущность договора финансирования под уступку денежного требования соответствует общепринятому в международном частном праве пониманию сущности отношений, возникающих при осуществлении факторинга, в связи с чем, обосновывается возможность использования в законодательстве понятия «факторинг» в качестве синонимичного понятию «финансирование под уступку денежного требования», с соответствующим внесением изменений в название главы 43 ГК.

3. Проводится анализ понятия договора финансирования под уступку денежного требования, делается вывод, что данный договор в соответствии с ГК РФ занимает особое место в системе договоров, опосредующих предоставление финансовых услуг. Утверждается, что наличие в договоре элементов нескольких договоров не дает основания считать договор смешанным или комплексным. Обосновывается вывод о том, что договор финансирования под уступку представляет собой самостоятельный ^ гражданско-правовой договор, является взаимной, возмездной сделкой, которая может быть как реальной, так и консенсуальной.

4. Раскрываются характерные черты договора финансирования под уступку денежного требования, его сходство и отличия от схожих договоров, в частности, от договоров займа, кредита, купли-продажи права, залога, договоров поручения, комиссии, агентского договора.

5. Обосновывается вывод о том, что для договора финансирования под уступку денежного требования существенным является условие о предмете договора, имеющего комплексный характер и включающего: 1) действия финансового агента по финансированию клиента, действия клиента по уступке денежного требования; 2) уступаемое денежное требование.

6. Анализируя соотношение договора финансирования под уступку и цессии, теоретически обосновывается целесообразность рассмотрения договора в качестве специальной разновидности возмездной сингулярной цессии, в связи с чем, предлагается дополнить ст. 824 ГК пунктом следующего содержания: «Общие правила об уступке требования применяются к финансированию под уступку денежного требования, если иное не предусмотрено настоящей главой».

7. Использование законодателем в п. 1 ст. 831 ГК отдельных положений, говорящих о покупке требования, не может являться критерием того, что правоотношение, регулируемое главой 43 ГК, может рассматриваться как отношения по купле-продаже права и к нему должны применяться положения о продаже имущественных прав, закрепленные в п. 4 ст. 454 ГК.

8. Заключение о том, что установление условия о лицензировании финансового агента при отсутствии соответствующего порядка лицензирования является серьезным пробелом в законодательстве, поскольку ограничивает возможность коммерческих организаций, не являющихся кредитными, участвовать в договорах финансирования под уступку в качестве финансового агента.

Практическая значимость исследования определяется возможностью использования ее материалов для целей совершенствования гражданского законодательства Российской Федерации, а также при чтении курсов гражданского права РФ, гражданского и торгового права зарубежных государств, и специальных курсов, предусматривающих изучение вопросов перемены лиц в обязательстве и финансирования под уступку денежного требования. Кроме того, настоящая работа может представлять интерес для судей, работников банковской сферы, а также для лиц, профессионально осуществляющих операции финансирования под уступку.

Апробация работы. Материалы диссертации обсуждались на заседаниях кафедры гражданского права Тверского государственного университета; при формировании правовых схем и предоставлении правовых консультаций российским предприятиям с целью создания для них оптимальных режимов организации их деятельности; в публикациях автора по теме настоящей работы.

Структура работы определяется поставленными перед исследованием целями и задачами. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих в себя восемь параграфов, и библиографии.

www.dissercat.com

Диссертация на тему «Эффективность факторинговых операций коммерческих банков» автореферат по специальности ВАК 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

1. Батракова Л. "Экономический анализ деятельности коммерческого банка". М.: Издательская корпорация "Логос", 1998, стр. 164

2. Белолипецкий В. "Финансы фирмы: Курс лекций", М:ИНФРА-М, 1998, стр. 138-148

3. Брейли П., Майерс С. "Факторинг и страхование" из кн. "Принципы корпоративных финансов", М., ЗАО "Олимп-Бизнес", 1997, стр. 837-838

4. Волянский К. "Налогообложение при реализации договора факторинга" из ст. "Налогообложение операций по договорам цессии", "Налоги" (приложение к газете "Финансовая Россия") № 44, ноябрь 1997 г., стр. 2

5. Гражданский Кодекс Российской Федерации, Части 1 и 2, М., Юридическая литература, 1996, гл. 43

6. Карташкин А. "Факторинг как окно в Европу", "Финансист", № 37, 1995, стр. 24-26

7. Мелкие и средние предприятия. (Характеристика и финансирование мелких и средних предприятий во Франции, Европе и др. промышлен-но-развитых странах). Сб. статей, М.1990, стр. 14

8. Минеее А. "Операции факторинга. Мировой опыт и российская практика", "Финансовый бизнес" № 11, 1996, стр. 40-46

9. Минеее А. "Факторинг для клиента или клиент для факторинга?", "Финансовый бизнес" № 7, 1998, стр. 30-40

10. Романов А., Лукасевич И. "Оценка коммерческой деятельности предпринимательства (опыт зарубежных корпораций)", М., ФиС, Биржи и банки,1993,стр. 20

11. Тараканова Л. "Учет нетрадиционных операций коммерческих банков", "Финансовая газета", от 3.02.1995, № 6, стр. 3

12. Трейвиш М. "Расширение факторинговых операций помогает решать проблему неплатежей", "Финансовые известия", № 6 от 30.01.1997 г., стр. 3

13. Фельдман А. "Факторинговые и форфейтинговые операции в России" из кн. "Вексельное обращение", М. "Инфра-М", 1995, стр. 58-60

14. Филипов С. "Международный факторинг оживит российский экспорт", Финансовые известия, от 16 февраля 1995 г, № 11, стр. 3

15. Хатсон Т. Дж. "Факторинг" из кн. "Руководство по кредитному менеджменту", под ред. Б. Эдвардса, М. Инфра-М, 1996, стр. 120

16. Четыркин Е. "Методы финансовых и коммерческих расчетов", М: Дело Лтд, 1995, стр. 295

17. Шабалина JI. "Высокая учетная ставка тормоз для факторинга (Банковские факторинговые схемы расчетов широко применяются за рубежом. Однако в России они медленно входят в практику.), "Экономика и Жизнь", Санкт-Петербургский выпуск, № 9, 1998

18. Шмиттгофф К. "Факторинг, форфейтинг, лизинг и другие формы коммерческого кредитования" из кн. "Экспорт: право и практика международной торговли": Пер. с англ. М. Юридическая литература, 1993, стр. 231-235

19. Altman E.I., La Fleur J.K, 1981, 'Managing a Return to financial Health', Journal of Business Strategy, p. 83

20. Bank of England, Quarterly Bulletin, Finance for Small Firms, London, February 1996, p. 27

21. British Chamber of Commerce, Small Firms Survey, London, July 1996, p. 7

22. Carlsund, G., 1996, How Companies Look Upon Factoring As a Form of Financing, FCI Update, № 17, p. 9

23. Chrichton, S., and Ferrier C., 1986, Understanding Factoring and Trade Credit, Waterlow, London, p. 108-112

24. Coleshaw J., 1989, 'Credit Analysis (How to measure and manage Credit Risk)', Woodhead-Faulkner Ltd., p. 44

25. Cowdell R., 1988, Finance of International Trade, Hutchinson, p. 181

26. Deutsche Factoring Bank, 25 Jahre, 1995, S. 13-15

27. Dewing A.S, 1983, 'The Financial Policy of Corporations', 5th Edition, Vol.2, Ronald Press, p. 31

28. Europafactoring, Federation of European Factoring Associations, An. Report 1994, p. 2 7

29. EDIFACToring has become the Way to do Business, 1994, FCI Update, № 13, p. 2

30. EDIFACToring Management Guide, 1996, FCI

31. FactoringFinancial Times, 24.10.89, p. 12

32. Factoring in the UK (A report and guide to the factoring industry), 1996, 4th Edition, BCR Industry Reports, p. 10-16, p. 36-48

33. Factoring Industry Enjoyed an even Greater Popularity, 1997, FCI Update, № 20, p. 3

34. Factors Chain International (FCI) Constitution, 1996 edition

35. FCI Code of International Factoring Customs, 1995

36. FCI Interfactor Agreement, version 199539. FCI Press Release, 1997

37. FCI Rules of Arbitration, 1995

38. FCI Correspondence Course, Education Committee of FCI, 1996

39. FCI, Market Survey 1996 1998 (general statistics)

40. FCI- Turning The Wheels of International Trade, Annual Review, 1997

41. Forman M.and.G, J., 1976, Factoring and Finance, London, p. 52-54

42. Frigast D., 1996, As a Correspondent, You Have to be Very Flexible, F CI Update, № 16, p. 4

43. Goddard S., and Jay S., 1981, 'A Survey of Credit Control and Debt Collection Policies and Practices' Management Survey Report no. 52, British Institute of management, p. 24-29

44. Goode R.M, 1988, Conclusion of the Leasing and Factoring Conventions, International Journal of Business Law, p. 140-162

45. Goode R.M., 1991, Foreword to 'Factoring Law and Practice', Sweet and Maxwell, London, p. 6

46. Hagenmueller K.F., Sommer H.S., 1992, Factoring-Handbuch. NationalInternational, Frankfurt am Main, S. 17-31

47. Handbuch fuer Auslandsgeschaeft, 1993, Dresdnerbank AG, S. 106-112

48. Hanson H.G., 1993, Service Banking: The All-purpose Bank: Chartered Institute of Bankers, p. 33-48

49. Hoeche F.W., 1996, What Counts is the Quality of Our Service, FCI Update, № 16, p. 3

50. Howard B.B., Upton M, 1983, 'Introduction to Business Finance', New York, McGraw Hill, p. 91-104

51. International Factors Group (IFG) Uniform Communication System (UCS), version 1994, p. 2-17

52. Introduction to International Factoring, FCI, 1995, p. 2-6

53. IFG, Articles of Associations (By-laws), 1992, p. 1-8

54. IFG, Rules Between the Members, 1994, p. 1-10

55. Kirkman P.R.A., 1977, 'Modern Credit Management', George Allen and Unwin (Pubishers) Ltd., London, p. 27

56. Late payments, a bad habit in European Union countries, 1998, FCI Update, № 22, p. 15

57. Leichsenring H., 1990, 'Informationssysteme in Banken: Notwendigkeit, Konzeption und strategische Bedeutung', Diss-Bamberg, S. 46

58. Loni M, 1998, Globalisation means more work (UNCITRAL introduction), FCI Update, № 22, p. 9

59. Marketing International Factoring, FCI 1995- 1996 (not publ.), p. 9-30

60. Oditah F., 1991, Legal Aspects of Receivables Financing, Sweet and Maxwell, London, p. 87-92

61. Oswald #., 1971, Handbuch fuer Unternehmensfinanzierung, Muenchen, S. 24

62. Open Versus Closed Networks (The History of Factoring Part III), 1994, FCI Update, № 13, p. 6-8

63. Report on Late Payment in Commercial Transactions. Communication from the Commission, Official Journal of the European Communities, (97/C 216/07), 17.7.1997, p. 7-24

64. Robson R., 1984, Study of Business Financed Under the Small Business Loan Guarantee Scheme, Dept. Trade And Industry, p. 17

65. Rutberg S., 1994, The History of Asset-Based Lending, American Commercial Finance Association, p. 124-131

66. Salinger F.R., 1984, A Guide to Factoring Practice and Law, Tolley Publishing Company Ltd., Croydon, p. 83-96

67. Salinger F.R., 1991, Factoring Law and Practice, Sweet and Maxwell, London, p. 34

68. Summary of Survey, 1996, Questionnaire on the Development of Factoring Business in Asia Pacific, FCI, Annual Meeting Bali, p. 14-16, p. 28-38

69. Tarter K.A., 1997, International Factoring: An Effective Financial Strategy, Business America, p. 18-56

70. The World Factoring Yearbook 1996-1997, 1996, BCR Publishing, Bromley, p. 11-13, 37-41, 61-64, 69-74, 127-130

71. World Use of Factoring Reaches New Heights, 1998, FCI Update, № 23, p. 1-2

www.dissercat.com

Диссертация на тему «Снижение риска выполнения факторинговых операций» автореферат по специальности ВАК 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

Актуальность темы исследования. В настоящее время уже очевидно формирование тенденции, при которой высший менеджмент банка все больше внимания уделяет качеству оказываемых банком услуг, а также оптимизации бизнес-процессов, связанных с поддержанием устойчивости и прибыльности банковской системы в целом. При этом наиболее актуальными являются вопросы, связанные с оценкой рисков при проведении различных банковских операций. Выделение в кредитной организации независимых структурных подразделений, отвечающих за анализ, контроль и предупреждение банковских рисков, становится нормой для банков и отражает адекватную современному бизнесу политику управления организацией. Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору (Базель I и Базель II), в последние годы широко обсуждались специалистами на различных банковских форумах и съездах. В результате в число приоритетных задач, поставленных перед Банком России на 2006 г. [40], вошло внедрение в российскую банковскую систему подходов, содержащихся в Базеле II. Таким образом, формирование системы управления банковскими рисками стало заботой не только собственников и высшего менеджмента кредитных организаций, но и стратегической задачей государства в. целом. Однако несмотря на актуальность вопросов, связанных с рисками, этот предмет исследований является одним из наименее проработанных в экономической литературе.

Проведение факторинговой операции, как и любой банковской операции, сопряжено с рисками. В связи с тем, что подобные операции являются, новыми для российской банковской' системы, специалистами окончательно не сформирована методика и необходимый инструментарий по- оценке и предупреждению рисков, связанных с ее проведением.

Принято считать, что факторинг - это более рискованный- банковский продукт по сравнению с кредитом и прочими смежными банковскими продуктами (например, в связи с тем, что это беззалоговое финансирование). Однако при понимании сущности факторинговых операций и умелой организации процесса их осуществления, факторинг становится менее рискованным, чем прочие, более распространенные формы финансирования (такие, как кредит и овердрафт) или условные обязательства (например, гарантия).

Необходимо отметить, что факторинг, широко развитый на Западе и делающий только первые шаги в России, является одним из немногих на сегодняшний день российских финансовых продуктов, направленных на прямую поддержку и развитие реального сектора экономики страны. Этот бизнес стоит на стыке интересов финансового и реального секторов экономики. В условиях нехватки оборотных средств он становится жизненно необходимым для российского рынка товаров и услуг.

Недостаточная развитость факторинговых услуг в России обусловлена не только коллизиями российского законодательства и чрезмерной его зарегулированностью, но также и отсутствием четкого понимания механизмов риск-менеджмента факторинговых услуг среди российских банков. Это делает данную операцию в глазах банковского сообщества одной из самых высокорискованных банковских операций.

Сдерживающим фактором при создании системы анализа и управления рисками в факторинге также является отсутствие в России статистических материалов, относящихся к этим операциям, которые можно было бы использовать при оценке соответствующих рисков.

Таким образом, проблемы, связанные с развитием факторинга, приобретают в последние годы большое значение для российской деловой практики и нуждаются в глубоком изучении.

Вследствие относительной новизны этого вида экономических отношений для российского бизнеса и отсутствия нормативной базы, соответствующей быстрорастущим потребностям их развития, стала очевидной необходимость комплексного научного исследования факторинга. Правовые нормы, регулирующие факторинговые отношения, заложенные в Гражданском кодексе РФ, к сожалению, имеют не всегда однозначную трактовку, что обусловило многочисленные дискуссии по поводу их реализации, как среди экономистов, так и юристов.

Актуальность, новизна, многоаспектность и недостаточная проработанность ряда вопросов, связанных с методами анализа и управления рисками, обусловили потребность в научном осмыслении проблемы и всестороннем анализе факторинга. Необходимость системного исследования проблемы развития факторинга в России и проработки системы рисков, факторинга и управления ими предопределили выбор темы, цель, задачи, структуру и содержание исследования. /

Разработанность проблемы. Развитие рыночных отношений в России, проблемы обеспечения высоких темпов экономического роста, поиск способов повышения эффективности отечественного бизнеса, включая предоставление финансовых услуг, привлекли- в последнее время к факторингу внимание-многих специалистов. Вопросы экономической и правовой природы факторинга разрабатывались рядом ученых-экономистов.

Подавляющее большинство работ посвящены анализу эффективности осуществления факторинговых операций банками, международному опыту проведения данных операций, преимуществам данных операций для поставщика и их сравнению с наиболее распространенными формами кредитования. Все больше исследований посвящается юридической стороне оказания факторинговых услуг. Но, как удалось установить- диссертанту, проблемы рисков осуществления факторинговых операций затрагивались далеко не всеми авторами, а те, кто поднимал данный вопрос, обходились лишь перечнем основных рисков, которые в большинстве случаев отождествлялись с рисками, возникающими при товарном кредите.

В экономической литературе при определении эффективности и надежности факторинговых операций чаще всего прибегают к расчетным методикам, основанным на стандартных формулах классической финансовой математики, но при этом не корректируя их на сопутствующие риски. Однако в реальных условиях факторинговые операции всегда сопровождаются множеством специфических рисков.

Серьезный интерес в области исследований рисков, возникающих при оказании факторинговых операций, представляют работы отечественных авторов [20, 21, 28]. Вместе с тем, изучая зарубежную и отечественную литературу, диссертант пришел к выводу, что к настоящему времени еще не сложилось четкое понимание целостной системы факторинговых рисков. Многие экономисты путают факторинговые риски банка с рисками поставщика, которые он несет, предоставляя товарный кредит покупателям.

В литературе нет единого представления об основных и наиболее распространенных видах рисков, с которыми сталкивается фактор при осуществлении факторинговых операций.

Оценка рисков проводилась экономистами только с точки зрения определения эффективности факторинговой операции (т.е. целесообразности ее проведения). Ни в одной из рассмотренных диссертантом работ не предложена методика или иной инструментарий для предупреждения и минимизации факторинговых рисков.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является комплексный анализ факторинговой деятельности коммерческих банков и разработка на его базе научно обоснованных практических рекомендаций по совершенствованию системы риск-менеджмента факторинговых услуг.

Представляется важным не только правильно оценить круг возможных рисков, с которыми придется столкнуться факторам при осуществлении факторинговых операций, и их классификацию, но и создать необходимые инструменты для воздействия на величину риска с целью его уменьшения, которые можно использовать на стадии подготовки к осуществлению факторинговой сделки.

Управление рисками факторинга должно рассматриваться как единая система, базирующаяся на четкой классификации рисков факторинговых операций, использующая современные методы управления и реализующая оптимальную технологию.

Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:

• раскрытие сущности факторинга и его специфических особенностей, определяющих рискованность факторинговых операций;

• исследование места и роли факторинговых операций в системе кредитных отношений;

• анализ существующих понятий о банковских рисках и формирование классификации рисков факторинга;

• разработка путей совершенствования управления рисками факторинга.

Объект исследования - факторинговая деятельность в Российской Федерации и за рубежом.

Предмет исследования - риски факторинга.

Методологической основой исследования являются системный и сравнительный методы анализа. В качестве инструментария использовались методы группировок, оценок, сравнения и аналогий. Также проводились анализ и обобщение эмпирических данных.

Теоретической базой исследования являются труды ряда отечественных и зарубежных авторов, в которых рассматриваются правовые основы факторинга, его экономическая природа, проблемы эффективности факторинговых операций и управления рисками их проведения, в частности K.P. Адамовой, Ю.А. Алексановой, В.В. Афонина- и C.B. Леонтьева, Б.Д. Завидова, О.Б. Гусева, М.Ю. Лаврик, A.B. Лебедева, А.Д. Минеева, Р.В. Огонькова, С.А. Орехова, Е.С. Подвинской, В.И. Пятановой, М.В. Русакова, Ю.А. Соколовой, М.И. Трейвиша, Дж. Батса, Д. Хаукинса, С. Рутберг и др., диссертационные работы и другие источники, имеющие отношение к теме диссертации.

Работа выполнена в соответствии с пунктом 9.10 «Финансовые инновации в банковском секторе», пунктом 9.16 «Новые банковские продукты: виды, технология создания, способы внедрения» и пунктом 9.17 «Совершенствование системы управления рисками российских банков» паспорта специальности ВАК 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит».

Научная новизна исследования заключается в определении специфики факторинга в системе экономических отношений и разработке методов управления рисками факторинговых операций.

Наиболее существенные научные результаты, полученные лично соискателем, заключаются в следующем.

1. Диссертантом выявлены особенности развития рынка факторинговых услуг в России, определены основные проблемы, сдерживающие развитие рынка. Одной из главных проблем являются высокие риски осуществления факторинговых операций, а также отсутствие должного понимания значения-управления рисками факторинга.

2. Собраны и впервые проанализированы статистические данные российского рынка факторинга, влияющие на размер и управляемость риском (рэнкинг российских банков по концентрации кредитного риска факторинговых операций, рэнкинг российских банков по размеру финансирования и степени его покрытия и т.д.). В силу неразвитости факторинга в России, данных для полноценного статистического анализа явно недостаточно (отсутствуют сведения по дефолтам и просрочкам, в том числе по операциям, по отраслям, по размерам компаний). В то же время, учитывая активный рост российской экономики, возможность сбора данных возрастает. В этих условиях важно заложить правильный формат сбора, анализа и хранения данных, что и было предложено автором в диссертационной работе.

3. Предложена разработанная автором классификация рисков факторинга, которая позволяет наглядно продемонстрировать возможные источники их возникновения, что даст возможность решать практические задачи по управлению рисками с учетом законодательства Российской Федерации и специфики делового оборота.

4. Диссертантом разработана система управления рисками факторинга и для каждого из описанных рисков предложено несколько возможных инструментов по управлению1 и минимизации. Наиболее подробно диссертантом были рассмотрены способы управления кредитным и операционным рисками в факторинговых операциях, наиболее* часто возникающими и сложными по управлению.

5. Применена сетевая модель в качестве инструмента по минимизации рисков факторинга, что позволит факторинговым подразделениям банка (факторинговым компаниям) расширить свой, инструментарий по риск-менеджменту факторинговых операций.

6. Заложена основа для дальнейшего совершенствования процессов при выполнении факторинговых операций, обозначены перспективы направлений- для. дальнейших исследований в данной области финансового риск-менеджмента.

Теоретическая и практическая значимость результатов исследования* заключается в разработке концепции управления рисками факторинга.

При создании системы управления рисками факторинга использовался опыт работы в факторинговых подразделениях крупных игроков факторингового рынка (как в российских, так и в зарубежных банках). Так, в банке БСЖВ' (Банк Сосьете Женераль Восток) автор принимал непосредственное участие в построении кредитной работы департамента факторинговых операций, что- заключалось в разработке методических рекомендаций выполнения факторинговых операций, кредитной и лимитной политики, структуры выносимого на кредитный комитет факторингового^ файла, структуризации факторинговых сделок с учетом риска с целью его минимизации.

Теоретическое значение диссертации состоит в развитии понимания финансового риск-менеджмента факторинговых операций и создании системы по управлению указанными рисками.

Основные положения, выводы, формулы расчета отдельных показателей и критерии оценки рискованности факторинговых операций могут быть использованы кредитными организациями при осуществлении факторинговых операций. Соблюдение рекомендаций, предложенных диссертантом по организации факторинговых операций, сделают работу факторингового подразделения более рискоустойчивой и ориентированной на достижение максимальных показателей прибыльности при минимальном уровне риска, сохраняя при этом конкурентоспособность на рынке по качеству и доступности факторинга для компаний.

Апробация и внедрение результатов исследования. Результаты исследования докладывались автором в 2003-2005 гг. на научно-практических конференциях и форумах, проходивших в Государственном- университете-управления, где получили положительные отзывы.

Отдельные положения анализа рискованности факторинговых операций и способы управления риском применялись в процессе построения кредитной работы департамента факторинговых операций БСЖВ, а также всех бизнес-процессов в Москоммерцбанке.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 8 научных работ, общим объемом 3,4 п.л., из них 3 - авторские работы объемом 1,2 п.л. и 5 — в соавторстве.

Структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы из 53 наименований и 4-х приложений. Работа изложена1 на 151 страницах, включая 17 таблиц и 5 рисунков.

www.dissercat.com

Диссертация на тему «Использование конструкции факторинга для обеспечения исполнения обязательств и его государственное регулирование в рамках банковского права» автореферат по специальности ВАК 12.00.14 - Административное право, финансовое право, информационное право

1. Агафонова Н. "Финансирование под услугу денежного требования", Хозяйство и право, 2000/6

2. Айдарова А. "Обзор судебной практики по искам, вытекающим из уступки прав требования (из практики арбитражного суда новосибирской области)", Экономика и жизнь Юрист (приложение к Экономике и жизнь), 2001/23

3. Алексанова Ю. "Международный факторинг: проблемы валютного регулирования и контроля", Финансы, 2002/8

4. Алексанова Ю. "Правовая природа финансирования под уступку денежного требования", Юридический мир, 2003/2

5. Анохин В. "Проблемы, возникающие при уступке права требования в арбитражном процессе", Арбитражная практика, 2001/специальный выпуск (уступка права требования)

6. Анохин В., Керимова М. "Уступка права требования на основании договора", Хозяйство и право, 2002/4

7. Бажанова А. "Переход прав кредитора к другому лицу (статьи 382390 гкрф)", Экономико-правовой бюллетень, 1998/8-9

8. Баландин А. "Использование уступки права требования", Экономика и жизнь (бухгалтерское приложение), 1999/10

9. Белов В.А. "Юридическая природа договора факторинга", Юрист (Приложение к Экономика и Жизнь), 2001/44

10. Белов В.А. Сингулярное правопреемство в обязательстве М., 2000.

11. Брагинский М. "К вопросу о правомерности уступки прав требования из кредитных договоров", Право и экономика, 1998/3

12. Брагинский М.И., Витрянский В.В. «Договорное право Общие положения», Статут, 1999 год.

13. Бунич Г. и др «Гражданское право. Особенная часть. Учебник», Дашков и К, 2003

14. Вашков Б. "переуступка долга новые горизонты", Экономика и жизнь - Юрист (приложение к Экономике и жизнь), 1999/48

15. Витрянский В.В. Постатейный комментарий к федеральному закону "О несостоятельности (банкротстве)", Статут, 1999 год.

16. Власова М. "Уступка права требования", Экономика и жизнь (бухгалтерское приложение), 2001/41

17. Воронин М. "финансовый агент и без лицензии.", Юрист (Приложение к Экономика и Жизнь), 1998/29

18. Воронин М. "Цессия или факторинг", Экономика и жизнь, 1997/21

19. Габов А. "Некоторые проблемные вопросы уступки права", Юридический мир, 1999/3, 1999/4

20. Гасников К. "Факторинг: теория и практика", Юрист (Приложение к Экономика и Жизнь), 2002/24

21. Глушецкий А. "Переуступка доли по согласию", Экономика и жизнь, 1998/15

22. Гражданское право, Учебник, Том II, Полутом 1, под редакцией Е.А. Суханова, Издательство БЕК, 2003.

23. Гребешок Н. "факторинг во благо должника", Экономика и жизнь, 2001/19, р.12Использование конструкции факторинга для обеспечения исполнения обязательств и его государственное регулирование в рамках банковского права

24. Гривков О., Шичанин А. "Гражданско-правовой институт переменылиц в обязательстве и формирование рынка долговых обязательств", Законодательство и экономика, 2000/7

25. Далхойзен Д. «Уступка денежных требования в мире современных финансов»http://www.librarv.uu.nl/mb1archief/ib/congres/01809180/15Zbl4.pdf.

26. Дегтев А. "Уступка требования или перемена лиц в обязательстве", Арбитражная практика, 2001/специальный выпуск (уступка права требования)

27. Доклад Генерального секретаря Комиссии Организации Объединенных Наций по праву международной торговли, Рабочая группа VI (Обеспечительные интересы), Вена, 16-20 декабря 2002 года.

28. Доклад Комиссии Организации Объединенных Наций по праву международной торговли о работе ее тридцать четвертой сессии, Вена, 25 июня-13 июля 2001 года, Генеральная Ассамблея.

29. Доклад рабочей группы по международной договорной практике о работе ее 25-й сессии.

30. Доклад рабочей группы по международной практике о работе ее 26-й сессии. Комиссия Организации Объединенных Наций по праву международной торговли, Вена, 11-22 ноября 1996 г.

31. Европейский Банк Реконструкции и Развития «Об обеспечении сделок» http://\vvvw.ebrd.com/pubs/sectrans/about/rnain.htm.

32. Егоров А. "Операции, связанные с уступкой права требования", Экономика и жизнь (бухгалтерское приложение), 1998/5

33. Елькин С. "Перемена лиц в обязательстве путем перехода прав кредитора к другому лицу", Арбитражная практика, 2001/специальный выпуск (уступка права требования)

34. Ершов Ю. "Финансирование под уступку денежного требования", Российская юстиция, 2002/12Использование конструкции факторинга для обеспечения исполнения обязательств и его государственное регулирование в рамках банковского права

35. Ефимова JI. "Перемена лиц в обязательстве (законодательство ипрактика его применения)", Арбитражная практика, 2003/11

36. Ефимова Л.Г. «Банковские сделки». М., 2000

37. Жалинская А. "Правовое регулирование факторинга в ФРГ", Государство и право, 1999/11

38. Жданов А. А. «Финансовое право РФ», Теис, 1995

39. Жданович В.В. «О банках и банковской деятельности», Библиотека "ДЕ-ЮРЕ", 1995

40. Журкина Н.Г. «Кредитование лизинговых компаний под уступку прав требования» Финансы, № 2, 2002.

41. Завидов Б. "Правовая суть факторинга", Юрист (Приложение к Экономика и Жизнь), 1999/49

42. Камфер Ю. "Факторинговые операции как частный случай уступки требования", Экономико-правовой бюллетень, 1998/8-9

43. Капинос Р. «Так ли легко уступить», Экономика и Жизнь Юрист, № 29, июль 2001 года.

44. Капинос Р. «Факторинг: законные «барьеры», Экономика и Жизнь -Юрист, № 30, июль 2001 года.

45. Кассо JI.A. «Понятие о залоге в современном праве», Статут, 1999.

46. Каширская Н. "Перемена лиц в обязательстве", Арбитражная практика, 2001/5

47. Клинова Г. "Уступка права требования, основанного на кредитном договоре, соотношение денежного обязательства и кредитного договора", Арбитражная практика, 2001/специальный выпуск (уступка права требования)

48. Комаров А.С. «Гражданский кодекс Российской Федерации. Частьвторая. Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель», Под ред. О.М. Козырь, A.JI. Маковского, С.А. Хохлова, М, 1996.

49. Комиссия Организации Объединенных Наций по праву международной торговли / Доклад Генерального секретаря «Обеспечительные интересы Проект руководства для законодательных органов по обеспеченным сделкам», Вена, 17-20 декабря 2002 года.

50. Комиссия Организации Объединенных Наций по праву международной торговли, Рабочая группа VI (Обеспечительные интересы), Вена, 17-20 декабря 2002 года.

51. Комиссия Организации Объединенных Наций по праву международной торговли / Доклад Рабочей группы VI (Обеспечительные интересы) о работе ее первой сессии (Нью-Йорк, 20-24 мая 2002 года).

52. Комиссия Организации Объединенных Наций по праву международной торговли / Доклад Генерального секретаря «Обеспечительные интересы Проект руководства для законодательных органов по обеспеченным сделкам», Вена, 17-20 декабря 2002 года.

53. Комментарии Чешской Республики, направленные в Комиссию Организации Объединенных Наций по праву международной торговли, Нью-Йорк, 12 июня 7 июля 2000 года.

54. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ. Часть первая (под ред.проф. Т.Е.Абовой и А.Ю.Кабалкина) Юрайт-Издат; Право и закон, 2002.

55. Конвенция УНИДРУА о международном факторинге (Оттава, 28 мая 1988 г.)

56. Кондрашев Д. "Деньги взамен права требования", Учет, налоги, право (приложение к финансовой россии), 2003/23

57. Королев А. "О судебно-арбитражной практике по спорам, возникающим при уступке права требования", Юридический мир, 1998/6, 1998/7

58. Косоруков С. "О допустимости уступки права требования во взаимных обязательствах", Экономика и жизнь Юрист (приложение к Экономике и жизнь), 2004/7

59. Костин О. "Гражданское право и гражданский процесс, некоторые особенности уступки права (цессии)", Юрист, 2000/8

60. Кохно А. "Лизинговые и факторинговые операции: проблемы и перспективы применения в России и СНГ", Юридический мир, 1998/8

61. Крашенинников Е. "Допустимость уступки требования", Хозяйство и право, 2000/8

62. Крашенинников Е. "Правовое последствие уступки требования", Хозяйство и право, 2001/11

63. Лазарева Т. "Нетрадиционные формы кредитования внешнеэкономической деятельности", Право и экономика, 2001/2

64. Ломидзе О. "Отчуждение обязательственного права по сделке: проблемы теории и практики", Арбитражная практика, 2001/специальный выпуск (уступка права требования)

65. Ломидзе О. "Уступка права (цессия)", Российская юстиция, 1998/5

66. Малышко В. "Уступка права требования", Учет, налоги, право (приложение к финансовой россии), 1999/31

67. Малюшин А. "Некоторые вопросы финансирования под уступку денежного требования", Арбитражная практика, 2002/3Использование конструкции факторинга для обеспечения исполнения обязательств и его государственное регулирование в рамках банковского права

68. Мещерякова О. "Уступка прав требования", Учет, налоги, право

www.dissercat.com


Смотрите также