Договор финансовой аренды лизинг шпаргалка


/ Шпоры по гражданскому праву / Понятие, элементы и значения договора финансовой аренды (лизинга) для рыночной экономики

Понятие, элементы и значения договора финансовой аренды (лизинга) для рыночной экономики.

Финансовый лизинг — вид лизинга, при котором предмет лизинга передается лизингополучателю на срок, соизмеримый по продолжительности со сроком полной амортизации предмета лизинга или превышает его. Предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока действия договора лизинга или до его истечения при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, установленной договором лизинга, если иное не предусмотрено соглашением сторон. Сторонами в договоре лизинга могут быть лишь субъекты, обладающие правом на осуществление коммерческой деятельности, в том числе НКО, которым закон разрешает осуществлять коммерческую деятельность (например, учреждения). В качестве арендодателей (лизингодателей) чаще всего выступают субъекты, располагающие большими финансовыми ресурсами или имеющие доступ к таким ресурсам: лизинговые структуры, созданные непосредственно в банках; универсальные лизинговые компании, создаваемые банками; специализированные лизинговые компании, создаваемые крупными производителями машин и оборудования. Ранее деятельность по оказанию лизинговых услуг подлежала лицензированию. В настоящее время такой лицензии не требуется. Предметом договора финансовой аренды могут имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может быть использовано для предпринимательской деятельности (кроме земельных участков и других природных объектов). Форма договора финансовой аренды должна быть письменной. Договор лизинга недвижимого имущества подлежит регистрации по правилам о регистрации договоров аренды. Договор лизинга, предусматривающий переход в дальнейшем права собственности на это имущество к лизингополучателю, заключается в форме, предусмотренной для договора КП такого имущества. Срок договора финансовой аренды определяется по усмотрению сторон в соответствии с правилами ГК. Существенными условиями договора лизинга являются: а) условие о предмете лизинга; б) условие о продавце предмета лизинга; в) условие об исключительно предпринимательской цели использования предмета аренды. Значение: Финансовая аренда (лизинг) является важным источником долгосрочного и среднесрочного финансирования для предприятий во многих странах, независимо от их величины или уровня развития. Механизм лизинга обеспечивает дополнительный приток финансирования в производственный сектор, способствуя увеличению внутреннего производства, росту продаж внеоборотных активов и развитию финансовых механизмов, доступных предприятиям. Одним из возможных источников ускорения экономического роста называют сектор малого бизнеса. Лизинг является эффективным механизмом финансирования этого сектора, который банковская сфера традиционно обходила стороной. Сейчас все большее количество лизингодателей в своей деятельности ориентируется на малые и средние предприятия. С малым бизнесом работают не только лизинговые компании, связанные с администрацией регионов, муниципальными банками, федеральными и местными агентствами содействия развитию малого и среднего бизнеса, Развитая лизинговая отрасль расширит возможности финансирования реального сектора экономики, будет способствовать росту внутреннего производства, реализации основных средств, а также расширит выбор механизмов финансирования, доступных российским предприятиям. Процесс обновления основных фондов финансируется в основном за счет нераспределенной прибыли предприятий и сдерживается отсутствием доступного заемного капитала. Хотя за последние полтора года произошло увеличение объемов банковского кредитования реального сектора, банки по-прежнему не выполняют своей роли финансового посредника. Лизинг, как механизм альтернативного финансирования, может сыграть чрезвычайно важную роль в выполнении этой стратегической задачи, стоящей перед российской экономикой, в переоснащении основных фондов промышленных предприятий.

studfiles.net

38 Договор финансовой аренды (лизинга)

По договору лизинга лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им же продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.

Договор финансовой аренды является:

1) консенсуальным – договор считается заключенным с момента, когда стороны достигли соглашения по всем существенным условиям;

2) возмездным – основанием исполнения обязательства по предоставлению объекта аренды в пользование является своевременное внесение платы за пользование имуществом;

3) взаимным.

Лизингодатель – лизинговая компания, созданная прежде всего в форме акционерного общества, имеющая лицензию на дачу имущества в лизинг.

Лизингополучатель – юридическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, или индивидуальный предприниматель.

Предмет договора – любые непотребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов.

Форма договора

– письменная (подлежитгосударственной регистрации, если иное не установлено законом).

Права и обязанности лизингодателя :

1) приобрести в свою собственность избранное арендатором имущество у указанного им же продавца на основании договора купли-продажи;

2) обеспечить передачу арендованного имущества арендатору в состоянии, соответствующем условиям договора и назначению имущества;

3) лизингодатель не отвечает за недостатки переданного в лизинг имущества;

4) предупредить арендатора обо всех правах третьих лиц на сдаваемое в аренду имущество;

5) производить за свой счет капитальный ремонт переданного в аренду имущества, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами, договором аренды;

6) досрочно потребовать расторжения договора и возмещения убытков или досрочного внесения арендной платы при нарушении арендатором условий договора аренды.

Права и обязанности арендатора : 1) пользоваться арендованным имуществом в соответствии с условиями договора аренды или

сназначением имущества;

2) своевременно вносить плату за пользование имуществом;

3) при прекращении договора аренды вернуть арендодателю имущество в том состоянии, в котором он его получил, с учетом нормального из носа или в состоянии, обусловленном договором;

4) поддерживать арендуемое имущество в исправном состоянии, производить за свой счет текущий ремонт и нести расходы на содержание имущества;

5) требовать соответственного уменьшения арендной платы либо расторжения договора при неисполнении арендодателем условий договора;

6) нести риск случайной гибели или порчи имущества.

39 Договор ренты

Договор ренты – соглашение, в силу которого одна сторона (получатель ренты) передает в собственность другой стороне (плательщику ренты) имущество, а плательщик ренты обязуется в обмен на полученное имущество периодически выплачивать получателю ренту в виде определенной денежной суммы либо предоставления средств на его содержание в иной форме (п. 1 ст. 583 ГК РФ).

Договор ренты является:

1) реальным – договор считается заключенным с момента передачи получателем ренты имущества плательщику ренты;

2) возмездным – основанием исполнения обязательства по предоставлению объекта аренды в пользование является своевременное внесение платы за пользование имуществом;

3) односторонне обязывающим – получатель ренты наделяется правами, а плательщик ренты несет обязанности.

Отношения сторон носят длительный характер.

Сторонами договора ренты являются плательщик ренты и получатель ренты. Получателями ренты выступают, как правило, граждане независимо от их возраста, трудоспособности, состояния здоровья, а постоянной ренты – так же и некоммерческие организации, если это не противоречит закону и соответствует целям их деятельности. Плательщиками ренты могут быть как граждане, так и юридические лица.

Предметом договора ренты может быть любое недвижимое и движимое имущество, в том числе денежные средства, не ограниченные и не изъятые из гражданского оборота.

Форма договора – нотариальная. Договор, который предусматривает отчуждение недвижимого имущества под выплату ренты, кроме того, подлежит государственной регистрации.

Если под выплату ренты передается денежная сумма или иное движимое имущество, то существенным условием договора ренты является условие, устанавливающее обязанность плательщика ренты предоставить обеспечение исполнения его обязательств одним из способов, предусмотренных в ст. 329 ГК РФ (залог, поручительство, банковская гарантия) либо застраховать в пользу получателя ренты риск ответственности за неисполнение либо ненадлежащее исполнение этих обязательств.

Имущество, отчуждаемое под выплату ренты, может передаваться ее получателем в собственность плательщика ренты за плату или бесплатно (п. 1 ст. 585 ГК РФ). В первом случае имущество отчуждается с условием не только предоставления периодических рентных платежей, но и передачи определенной денежной суммы. К отношениям сторон по передаче и оплате имущества в этом случае применяются правила о купле-продаже, а в случае, когда такое имущество передается бесплатно, – правила о договоре дарения.

studfiles.net

16.Договор финансовой аренды (лизинг).

По договору финансовой аренды (договору лизинга) лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Лизингодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета лизинга и продавца. Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем. Финансовая аренда (лизинг) - характеризующаяся длительным сроком контракта и амортизацией всей или большей части стоимости арендуемого имущества. Фактически финансовая аренда представляет собой форму долгосрочного кредитования инвестиционного проекта. По истечении срока действия договора лизинга лизингополучатель может вернуть предмет лизинга, продлить соглашение или заключить новое, а также купить предмет лизинга.

Как и любая другая финансовая сделка, лизинг сопряжен с определенной степенью риска для каждой из сторон лизинговых отношений. Тем не менее, в России лизинг позволяет продавцам увеличить объем своих продаж, предоставляет лизингополучателям механизм приобретения крайне необходимых для них активов и через капиталовложения стимулирует экономику. Значение лизинга для экономического развитияФинансовая аренда (лизинг) является важным источником долгосрочного и среднесрочного финансирования для предприятий во многих странах, независимо от их величины или уровня развития. Механизм лизинга обеспечивает дополнительный приток финансирования в производственный сектор, способствуя увеличению внутреннего производства, росту продаж внеоборотных активов и развитию финансовых механизмов, доступных предприятиям.

17.Особенности аренды транспортного средства с экипажем и без экипажа.

По договору аренды транспортного средства арендодатель обязуется предоставить арендатору транспортное средство во временное владение и пользование.

Виды аренды транспортных средств:

• аренда транспортного средства с экипажем предполагает предоставление арендодателем арендатору за плату во временное владение, а также пользование транспортного средства и оказание услуг по управлению им и технической эксплуатации;

• аренда транспортного средства без экипажа, то есть без предоставления услуг по управлению им и технической эксплуатации.

Особенности аренды транспортных средств:

• обязательная письменная форма договора;

• здесь не применяются правила о продлении арендных отношений на неопределенный срок и о преимущественном праве арендатора на заключение нового арендного договора;

• арендатор вправе без согласия арендодателя сдавать арендованное транспортное средство в субаренду, заключать с третьими лицами договоры перевозки и иные договоры;

Отличительные черты аренды транспортного средства с экипажем: • обязанность по производству как капитального, так и текущего ремонта лежит на арендодателе; • арендодатель обязан обеспечить нормальную и безопасную эксплуатацию транспортного средства в течение срока договора; • арендодатель обязан обеспечить транспортное средство экипажем, члены которого являются работниками арендодателя;

• расходы по оплате услуг членов экипажа несет арендодатель, а расходы, связанные с коммерческой эксплуатацией транспортного средства, - арендатор;

• обязанность по страхованию транспортного средства и ответственность за ущерб, причиненный в связи с эксплуатацией транспортного средства, лежат на арендодателе; • арендатор отвечает за вред, причиненный транспортному средству, только если вред наступил по его вине или по вине лиц, за действия которых он несет ответственность.

Отличительные черты аренды транспортных средств без экипажа:

• арендатор обязан производить как текущий, так и капитальный ремонт транспортного средства;

• арендатор своими силами осуществляет управление и техническую эксплуатацию транспортного средства;

• арендатор несет обязанности по страхованию транспортного средства и отвечает за вред, причиненный в связи с его эксплуатацией.

studfiles.net

Глава 3. Договор финансовой аренды (лизинг )

Под лизингом понимают имущественные отношения, при которых одна организация (пользователь-лизингополучатель) обращается к другой (лизинговой компании) с просьбой приобрести необходимое оборудование и передать его ей в пользование.

Лизинг – это вид инвестиционной деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных заемных средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору (лизингополучателю) за плату во временное пользование для предпринимательских целей29.

Объектом лизинга может быть любое движимое и недвижимое имущество, относящееся по действующей классификации к основным средствам, кроме земельных участков и других природных объектов, а также объектов, запрещенных к свободному обращению на рынке30.

Имущество, переданное в лизинг, в течение всего срока действия договора лизинга, является собственностью лизингодателя, за исключением имущества, приобретаемого за счет бюджетных средств. Условия постановки лизингового имущества на баланс лизингодателя или лизингопо-лучателя определяется по согласованию между сторонами договора лизинга. В договоре лизинга может быть предусмотрено право выкупа лизингового имущества лизингополучателем по истечении или до истечения срока договора.

Лизингодатель вправе использовать лизинговое имущество в качестве залога, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Лизингодатель, приобретая имущество для лизингополучателя, должен уведомить продавца о том, что это имущество предназначено для передачи его в аренду (лизинг) определенному лицу. С момента поставки лизингового имущества лизингополучателя к нему переходит право предъявления претензий продавцу в отношении качества, комплектности, сроков поставки имущества и других случаев ненадлежащего выполнения договора купли-продажи, заключенного между продавцом и лизингополучателем. Если иное не предусмотрено договором лизинга, лизингодатель не отвечает перед лизингополучателем за выполнение продавцом требованием, вытекающих из договора купли-продажи, кроме случаев, когда ответственность за выбор продавца лежит на лизингодателе.

В последнем случае лизингополучатель вправе по своему выбору предъявлять требования вытекающие из договора купли-продажи, как непосредственно продавцу имущества, так и лизингодателю31.

Немецко-русский юридический словарь переводит слово Leasingvertrag как арендный договор. И только французско-русский юридический словарь делает попытку более полно раскрыть содержание понятия credit-bail (французский аналог лизинга): аренда оборудования, специально приобретенного предприятием-арендодателем для предприятия-арендатора.

В экономической литературе превалирует утверждение о том, что сделки, ставшие впоследствии прообразом современного лизинга, заключались в странах Древнего Востока приблизительно в XX веке до н.э. Иногда встречается упоминание о том, что некоторые положения о лизинге можно обнаружить в Законах Хаммурапи, созданных около 1760 года до н.э. Думается, что в данном случае речь идет не о лизинге в его современном понимании, а лишь о его прообразе, каковыми, вероятно, являются отношения по поводу найма вещей.

Еще Аристотель в “Риторике” отметил, что богатство составляет не владение имуществом на основе права собственности, а его (имущества) использование.

Лизинг – слово английского происхождения, производное от глагола lease – брать и сдавать имущество во временное пользование. Лизинг был известен задолго до того, как жил Аристотель: Римскому праву был известен институт владения вещью без права собственности как в договорном, так и в вещном праве. В первом случае – это договор найма вещей, во втором – узуфрукт как один из видов личного сервитута. «Владение вещью – это обладание ею. Оно может основываться на праве, причем не только собственника, но и другого управомоченного»32.

Как свидетельствуют историки, первое документальное упоминание о лизинговой сделке относится к 1066 году, когда Вильгельм Завоеватель арендовал у нормандских судовладельцев корабли для вторжения на Британские острова. Этот опыт не был забыт, и всего через два века, в 1248 году, была зарегистрирована первая официальная лизинговая сделка – крестоносцы, готовясь к очередному походу, получили таким образом амуницию.

До настоящего времени вопрос о родине прообраза лизинговых отношений остается дискуссионным. Изучение истории возникновения лизинговых отношений имеет важное значение как для правильного понимания сути этого правового явления, так и для определения юридической природы договора лизинга. Любое явление реальной жизни возникает в определенных условиях в результате действия определенных причин. Современность не может быть правильно осмыслена вне связи с прежними стадиями исторического процесса, поскольку останутся не раскрытыми глубинные механизмы, образовавшиеся когда-то давно, но действующие сегодня и в значительной мере определяющие будущее33.

Многие сложности современного лизинга связаны с соединением в этом институте элементов вещного и договорного права. Идея разделения права владения и права собственности известна с незапамятных времен, а рождение и распространение современного лизинга еще раз подтверждают, что все новое – хорошо забытое старое. Традиционно лизинг считается американским изобретением, перевезенным американскими предпринимателями через океан в Европу в начале 60-х годов. Первое общество, для которого лизинговые операции стали основой его деятельности, было создано только в 1952 году в Сан-Франциско американской компанией “Юнайтед стейтс лизинг корпорейшн”. Причины становления лизинговых отношений и формирование адекватных им правовых форм по-разному объясняются в юридической и экономической литературе. По мнению правоведов, договор лизинга как таковой появился в США в середине XIX века, а в странах Запада получил широкое распространение в середине XX века как юридический институт, регулирующий новые формы инвестирования денежных средств в экономику34.

В законодательных актах Франции, Бельгии и Италии, посвященных этому вопросу, наряду с «лизингом» используются и такие термины, как credit-bail (кредит-аренда), location-financement (финансовая аренда), operazioni di locazione finanziaria (операции по финансовой аренде). При этом многие европейские авторы признают сложность перевода «лизинга» на другие языки. Например, французский термин «creit-bail» не всеми рассматривается как синоним лизинга35. В частности, в работе Д. Кремье-Израэль «Лизинг и кредит-аренда движимости» автор пишет, что перевод английского термина «лизинг» на французский язык как «кредит-аренда» может создать впечатление, что это синонимы. На самом деле лизинг – это совокупность операций, позволяющих передавать имущество пользователю взамен на получение периодических платежей и в некоторых случаях включение опциона на покупку, а кредит-аренда – это часть лизинга, которая определена и урегулирована соответствующими законодательными актами. Автор книги «Практика и финансовая техника кредит-аренды (лизинга)» Ж. Пас также различает операции кредит-аренды и лизинга:

- кредит-аренда – аренда оборудования для профессиональных целей с опционом на покупку, осуществляемая финансовой организацией или банком;

- лизинг – аренда имущества для любых целей с опционом на покупку, осуществляемая любой торговой организацией36.

Опыт лизинговой деятельности у СССР появился только во время Второй Мировой войны, когда США поставляли СССР оружие, продовольствие, автомобильную технику, медикаменты и т.д. Именно тогда советские граждане впервые встретились с понятием лизинга (lend-lease). Однако сразу после войны слово “лизинг” исчезло из русского лексикона больше чем на четыре десятилетия37. Современный российский лизинг уже имеет свою историю, но до сих пор специалисты не могут найти единого определения лизинговых отношений, разобраться в природе лизинга38. Закон «О лизинге» дает следующее понятие лизинга: «лизинг – совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга». Лизинговую деятельность названный закон определяет как вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг. Однако нельзя сказать, что определение лизинговой деятельности дано исчерпывающе.

Представляется, что сосредоточение внимания только на инвестиционной стороне лизинга приводит к чрезмерно узкой его трактовке. В данном случае под лизинговой деятельностью понимается исполнение договора только одной стороной – лизингодателем, так как именно он приобретает имущество и передает его в лизинг лизингополучателю. Лизинг как деятельность не сводится к действиям одного лишь лизингодателя и не ограничивается заключением только договора лизинга. Лизинг как деятельность предполагает заключение и исполнение договора лизинга и сопутствующих договоров, подготовку и заключение этих договоров, а также правовое регулирование, бухгалтерский учет и налогообложение возникающих при этом отношений. Лизинговую деятельность необходимо трактовать как предельно емкую категорию, охватывающую не только непосредственно договор лизинга, но и другие элементы, тесно связанные с ним. С этих позиций предлагается трактовать лизинг как вид предпринимательской деятельности, что будет соответствовать его сущности.

Все это приводит к путанице в дефинициях. Например, § 6 главы 34 ГК РФ называется «Финансовая аренда (лизинг)». Здесь с точки зрения терминологии возникает вопрос: указанное в скобке слово «лизинг» относится ко всему словосочетанию или только к слову «аренда»? После вступления в силу части II ГК РФ многие авторы стали использовать термин «финансовый лизинг», видимо взяв его из Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге. Но тут становится неясно, почему же понятие «аренда» может иметь расширенное толкование – финансовая. В.Д. Газман таким образом поясняет данное противоречие: «Дело в том, что данная операция осуществляется с участием финансового посредника – лизинговой компании, изыскивающей необходимые средства для финансирования приобретения имущества по заявке лизингополучателя. Соответственно при этом лизинговая компания принимает на себя все финансовые риски»39. Если говорить о понятии «лизинг», то его определение можно найти в различных нормативных правовых актах. Так, например, ранее Закон «О лизинге» в ст. 2 указывал: лизинг – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем. После внесения в закон изменений лизинг стал определяться как совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга.

Проанализируем наиболее распространенные в юридической литературе точки зрения на правовую природу договора финансовой аренды и его место в системе гражданско-правовых обязательств.

Для однозначного определения правовой природы договора лизинга представляется важным дать ответ на кажущийся простым вопрос: договор финансовой аренды – это двусторонняя сделка или сделка, в которой участвует три стороны? Мнения по этому поводу высказывались самые разные. Е.В. Кабатова считает, что в основе лизинга лежит трехсторонняя сделка, однако состоит она из двух договоров: купли-продажи и договора передачи оборудования во временное пользование.

Автор подчеркивает, что «эта довольно сложная структура составляет единый комплекс отношений, поскольку ни один из его элементов не может существовать самостоятельно без связи со всеми остальными»40 .

Т.А. Коннова пишет, что «лизинговые отношения оформляются двумя договорами и включают в себя весь комплекс взаимосвязей, существующих между его участниками: арендатором, арендодателем и продавцом имущества. Договор лизинга имеет двусторонний характер, а лизинг как система отношений между тремя сторонами является трехсторонней сделкой»41. Аналогичную позицию занимает ряд других ученых 42.

Е.Н. Чекмарева считает, что «экономическая суть лизинговой операции придает возникающим трехсторонним партнерским взаимоотношениям новый качественный аспект, который не может быть учтен традиционными существующими законодательными нормами и правилами». Основой этих отношений служит трехсторонняя сделка43. Однако К. Шмитгофф утверждает следующее: «Обычный договор о лизинге (lease), таким образом, представляет собой двустороннее соглашение между арендодателем и арендатором»44. При этом автор вообще не говорит о наличии в договоре лизинга такого лица, как продавец имущества. С ним солидарен и А.А. Иванов, который делает вывод о том, что необходимо «трактовать договор лизинга как двустороннюю (а не многостороннюю) сделку, неразрывно связанную с договором купли-продажи арендованного имущества». Он пишет о том, что «отношения между арендодателем и арендатором, с одной стороны, арендодателем и продавцом арендованного имущества, с другой, урегулированы так, как в классических двусторонних (синаллагматических) договорах. Участники этих договоров не имеют ни одного права или обязанности, которые бы принадлежали одновременно каждому из них, что как раз и характеризует многостороннюю сделку»45.

Точка зрения А.А. Иванова получила поддержку со стороны В.В. Витрянского, который подчеркивал: «<...>если же говорить о лизинговых отношениях в целом, то они представляют собой не единую трехстороннюю сделку, а сложную структуру договорных связей, состоящую из договоров двух типов: договора купли-продажи лизингового имущества, заключаемого между продавцом и лизингодателем, а также собственно договора лизинга, заключаемого между лизингодателем (как собственником лизингового имущества) и лизингополучателем»46.

Наиболее правильной, по нашему мнению, является позиция той группы авторов, которые утверждают, что договор лизинга – трехсторонний договор, а правоотношения договора лизинга являются трехсторонней Е.Е. Ещенко в своей работе пишет: «В многосторонней сделке воли сторон должны обладать не только встречным содержанием, но и единой направленностью на достижение общей цели. В отношениях лизинга направленность воли участников трудно назвать единой, скорее она противоположна, да и цели у них различные. Цель арендодателя – получать доход в виде арендной платы от переданного арендатору имущества. Цель арендатора – получить необходимое имущество во владение и пользование, извлекать из него доход. Цель продавца – продать принадлежащую ему вещь»47. Представляется, что основной причиной, по которой некоторые авторы относят правоотношения финансовой аренды к многосторонним сделкам или договор лизинга к трехстороннему договору, является присутствие в этих отношениях продавца.

До внесения изменений в Закон «О лизинге» ст. 2 определяла, что «лизинговая сделка – это совокупность договоров, необходимых для реализации договора лизинга между лизингодателем, лизингополучателем и продавцом (поставщиком) предмета лизинга.» В данном случае использование термина «сделка», на наш взгляд, носит явно условный характер. Здесь речь идет (и должна идти) о нескольких взаимосвязанных сделках (договорах поставки, аренды, поручительства и др.), которые предназначены для обслуживания договора лизинга. На практике становится очевидным то, что совокупность договоров, составляющих лизинговые отношения, ни при каких обстоятельствах не может считаться единой гражданско-правовой сделкой.

Здесь даже отсутствует общее согласованное волеизъявление всех участников, необходимое для любой сделки. Участники изъявляют свою волю попарно: сначала лизингодатель и лизингополучатель, а потом лизингодатель и продавец. При этом последний не согласовывает свою волю с лизингополучателем. К лизинговой сделке нельзя применять правила ГК РФ о заключении, изменении, расторжении сделок и т.д. Лизинговую сделку нельзя охарактеризовать как юридический состав, т.к. тот направлен на единый правовой результат, а цели договоров, объединенных вокруг договора лизинга, различны.

Следовательно, использование в Законе термина «лизинговая сделка» было весьма условным. Под лизинговой сделкой надо понимать «совокупность сделок (договоров), группирующихся вокруг договора лизинга, т.е. связанных с последним в силу закона или по воле сторон этого договора»48. Исходя из этого, А.А. Иванов предлагает использование термина «лизинговая операция», который отличается от более широкого понятия лизинга. Ведь лизинг включает в свой состав еще и публично-правовые отношения.

Заключение

Подведем итоги. В гражданском кодексе РФ предусмотрено множество видов договоров. Чтобы ориентироваться во всем этом море разнохарактерных договоров, принята классификация договоров по отдельным видам.

Прежде всего, по своей юридической направленности все договоры подразделяются на окончательные (основные) договоры и предварительные договоры.

Различаются односторонние и взаимные договоры. Различаются они в зависимости от распределения прав и обязанностей между участниками договора.

Далее, все договоры делятся на договоры, заключаемые в пользу их участников, и договоры, заключаемые в пользу третьих лиц. Различаются они в зависимости от того, кто может требовать исполнения заключенного договора. Большинство договоров, которые встречаются на практике, это договоры в пользу тех лиц, которые их заключают. Естественно, участники гражданского оборота вступают в договорные отношения прежде всего в своих собственных интересах, чтобы они вправе были требовать исполнения договора49.

Опираясь на существующие концепции о юридической природе лизинга, новые положения отечественного и международного права, договорную практику лизинговых отношений в Российской Федерации, можно считать договор лизинга самостоятельным типом договорных обязательств, отличным от иных типов гражданско-правовых договоров, представляющим собой многостороннюю сделку (трехсторонний договор), в которой участвуют продавец, лизингодатель и лизингополучатель, причем каждый из них имеет свои права и несет свои обязанности. Признание трехстороннего характера договора лизинга нашло отражение в Оттавской конвенции о международном финансовом лизинге 1988 г., которая ратифицирована Государственной Думой Российской Федерации. Таким образом, договор лизинга в гражданском праве РФ следует определить как самостоятельный тип договорных обязательств, а признание лизинга трехсторонней сделкой позволит обеспечить реализацию прав всех участников сделки и надлежащее исполнение ими своих обязанностей

Список используемой литературы

Нормативно-правовые акты Российской Федерации

1.Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1, 2, 3. Официальный текст. - М., - 2008..

Учебно-методическая литература

  1. Гражданское право: Учебник. Том II / Под ред. доктора юридических наук, профессора О.Н. Садикова. — М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ»: «ИНФРА-М», 2006.

  2. Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.

  3. Сапожников В.Н., Акимова Е.М., Осипов А.С. Лизинг: значение, сущность, возможности. Учеб. пос. /Моск. гос. строит. ун-т. М.: МГСУ, 2000.

  4. Гажур О.В Договор лизинга в Гражданском праве. «Вестник ИГЭУ» Вып. 2 2005 .

  5. Брагинский М.И., Витринский В.В. Договорное право. Книга вторая: Договоры о передаче имущества. – М.: Статут. 2000

  6. Белов В.А. Денежные обязательства. М., 2001.

  7. Брагинский М.И. Сделки: понятие, виды и формы (комментарий к новому ГК РФ). М., 1995.

  8. . Белов В.А. Гражданское право. Общая и Особенная части.- М., -2007.-

  9. Все варианты условий договоров. -М., -2005.

  10. Г ришаев С.П. Гражданское право. Часть первая в вопросах и ответах.- М., -2006

  11. Дмитриев Ю.А. Сборник гражданско-правовых договоров (Серия «Ваш договор»). -М., -2007.

  12. Романец Ю.В. Система договоров в гражданском праве России. -М., -2007.

  13. Сергеев А.П. и др. Гражданское право. Том 1.- М., -2008.-.

  14. Суханов Е.А. Гражданское право. Том II. Полутом 1.-М., -2007.

  15. Тихомиров М.Ю. Гражданско-правовые договоры . -М., Термика-М., 2008..

1Гражданское право: Учебник. Том II / Под ред. доктора юридических наук, профессора О.Н. Садикова. — М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ»: «ИНФРА-М», 2006С.79

2Там же С.78

3Гражданское право: Учебник. Том II / Под ред. доктора юридических наук, профессора О.Н. Садикова. — М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ»: «ИНФРА-М», 2006

4 Черникова Е.В. Договор финансовой аренды (лизинга) в рыночных условиях хозяйствования: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03 Екатеринбург, 2006. Черникова Е.В. Содержание договора финансовой аренды (лизинга) // Право и образование. 2006. № 5. Черникова Е.В. Понятие и сущность лизинга // Государство, право, экономика: исторические, социальные и юридические аспекты. Межвузовский сборник научных трудов. – Екатеринбург. 2000. .Черникова Е.В. Юридическая природа договора лизинга // Общество, государство, право: исторические, экономические и юридические аспекты. Сборник научных трудов. Екатеринбург. 2002..Семякин М.Н. , Черникова Е.В. Стороны договора лизинга. // Общество государство, право: исторические, экономические и юридические аспекты. Сборник научных трудов. Екатеринбург. 2002. Черникова Е.В. Виды и формы финансовой аренды (лизинга) // Социальные процессы и проблемы государственно-правового регулирования. Сборник научных трудов. Екатеринбург. 2003.Черникова Е.В. Ответственность по договору финансовой аренды // Информационный вестник. Екатеринбург. 2005. № 9. Черникова Е.В. Предмет договора финансовой аренды (лизинга) // Актуальные проблемы цивилистических отраслей права: Межвузовский сборник научных трудов. Екатеринбург: Изд-во УрЮИ МВД России. 2005.

5 Кабатова Е.В. Лизинг: понятие, правовое регулирование, международная унификация. – М.: Наука,1991.

6 Сапожников В.Н., Акимова Е.М., Осипов А.С. Лизинг: значение, сущность, возможности. Учеб. пос. /Моск. гос. строит. ун-т. — М.: МГСУ, 2000.

7Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.С.82

8Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.С.83

9Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.С.83

10Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.С.85

11Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.С.86

12Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.С 87

13Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.С 86

14Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.С 90

15Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.С.90

16Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.С.91

17Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.С.91

18Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.С.91

19Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.С.92

20Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.С.93

21Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.С.95

22Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.С.92

23Там же С.94

24Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.С.93

25Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.С.96

26Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.С.97

27Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.С.96-97

28Гражданское право.  Чаусская О.А. : Дашков и К, 2007.С.101

29 Сапожников В.Н., Акимова Е.М., Осипов А.С. Лизинг: значение, сущность, возможности. Учеб. пос. / Моск. гос. строит. ун-т. — М.: МГСУ. 2000. С. 5.

30 Там же. С. 5

31 Сапожников В.Н., Акимова Е.М., Осипов А.С. Лизинг: значение, сущность, возможности. Учеб. пос. / Моск. гос. строит. ун-т. — М.: МГСУ. 2000. С. 5-6

32 Иоффе О.С., Мусин В.А. Основы римского гражданского права. Л.: Изд-во Ленинградского университета. 1974. С. 69

33 Черникова Е.В. Договор финансовой аренды (лизинга) в рыночных условиях хозяйствования. С. 14.

34 Там же.

35 Гажур О.В Договор лизинга в Гражданском праве. «Вестник ИГЭУ» Вып. 2. 2005. С. 3.

36 Кабатова Е.В. Лизинг: понятие, правовое регулирование, международная унификация. – М.: Наука,1991. – С. 25.

37 Сапожников В.Н., Акимова Е.М., Осипов А.С. Указ. соч. С. 5.

38 Гажур О.В. Указ. Соч. С. 3.

39 Газман В.Д. Кризис законодательства о лизинге // Хозяйство и право. 2000. № 4. С. 94.

40 Кабатова Е.В. Лизинг: правовое регулирование, практика. М., 1996. С. 18–20.

41 Коннова Т.А. Договор финансовой аренды (лизинга) // Законодательство. 1998. № 9. С. 16.

42 Комаров В.Ф., Колуга Е.В., Юсупова А.Т. Аренда. Лизинг. Фирменный сервис. Новосибирск: Наука. Сибирское отделение, 1991.

43 Чекмарева Е.Н. Правовое обеспечение лизинга // Хозяйство и право. 1994. № 6. С. 23.

44 Шмитгофф К. Экспорт: право и практика международной торговли / Под ред. А.С. Комарова. – М.: Юридическая литература. 1993. С. 237.

45 Иванов А.А. Аренда (Гл. 33) // Гражданское право. Часть 2. Учеб. Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. – М., 1997. С. 194.

46 Витрянский В.В. Договор аренды и его виды: прокат, фрахтование на время, аренда зданий, сооружений и предприятий, лизинг. М., 1999. С. 291.

47 Ещенко Е.Е. Место договора финансовой аренды в системе гражданско-правовых обязательств // Академический юридический журнал. 2000. №1 (7) / http://advocat1.irk.ru /17.09.2003/.

48 Иванов А.А. Договор финансовой аренды (лизинга). М.: «Проспект», 2002. С. 12–20.

49Гражданское право: Учебник. Том II / Под ред. доктора юридических наук, профессора О.Н. Садикова. — М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ»: «ИНФРА-М», 2006.С.81

46

studfiles.net

39. Особенности договора финансовой аренды (лизинга)

Договор заключается с целью удовлетворения потребности лизингополучателя за счет средств лизингодателя и получения последним дохода.

Права и обязанности сторон договора возникают в результате двух сделок: аренды и купли-продажи.

Арендатор определяет имущество, которое будет предметом договора аренды, и его продавца.

Имущество передается не только в пользование, но и во владение.

Типы договора лизинга: долгосрочный – срок более 3 лет, среднесрочный – срок от 1,5 до 3 лет, краткосрочный – срок до 1,5 лет.

Виды договора лизинга: финансовый – предмет договора выбирает лизингополучатель, а покупает его лизингодатель, по истечении срока договора предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя; оперативный – предмет договора при его покупке выбирает лизингодатель, право собственности у лизингополучателя не возникает, уступка им своих прав третьему лицу не допускается; возвратный – собственник имущества продает его лизинговой компании на условии, что последняя будет сдавать его в аренду только ему.

Сторонами в договоре являются: лизингодатель (арендодатель), лизингополучатель (арендатор) и продавец (поставщик) имущества.

Лизингодатель и лизингополучатель выступают в отношениях с продавцом как солидарные кредиторы.

Предметом договора являются движимые и недвижимые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и природных объектов.

Цена договора – сумма, включающая возмещение затрат, произведенных лизингодателем в связи с приобретением предмета лизинга, и доход лизингодателя.

Форма договора может быть только письменной, а в его названии определяется форма (внутренний или международный), тип и вид договора.

Особенности ответственности: взыскание денежных сумм и изъятие предмета лизинга происходят в бесспорном порядке, предусмотренном законом или договором; риск за несоответствие предмета договора целям его использования несет сторона, выбравшая его при покупке; риск случайной гибели или порчи предмета лизинга лежит на лизингополучателе с момента получения его им.

Лизингодатель имеет право расторгнуть договор, если: условия пользования предметом лизинга не соответствуют условиям договора; лизингополучатель осуществляет сублизинг без его согласия; лизингополучатель ухудшает потребительские свойства предмета лизинга; лизингополучатель более двух раз подряд пропустил сроки платежа арендной платы.

Лизингополучатель имеет право расторгнуть договор, если: предмет лизинга не был передан ему своевременно лизингодателем; лизингодатель не производит ремонта имущества в установленный договором срок.

Лизингополучатель не имеет права расторгнуть договор купли-продажи предмета лизинга без согласия лизингодателя.

Расторжение договора лизинга возможно по соглашению сторон, а также по решению суда.

40. Понятие, характеристика, правовое регулирование, элементы договора ссуды. Ответственность по договору

По договору ссуды одна сторона (ссудодатель) обязуется передать вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором (п. 1 ст. 689 ГК).

Этот договор относится к группе договоров по передаче имущества в пользование, он регулируется статьями гл. 36 ГК, статьями ГК, посвященными аренде, а также специальными законами, напр. «О библиотечном деле», Лесным кодексом РФ.

Участниками этого договора могут быть любые субъекты гражданского права, однако ссудодателем может быть только либо собственник вещи, либо лицо, уполномоченное собственником или законом предоставлять имущество в ссуду, кроме того, законодатель несколько ограничивает права коммерческих организаций: они не имеют права ссужать принадлежащее им имущество учредителю и участнику своей организации, а также лицам, осуществляющим контроль за этой организацией. Смена ссудодателя в договоре не прекращает договора ссуды: его права и обязанности переходят к его преемнику.

Предметом договора являются вещи. Требования к предмету договора ссуды те же, что и к предмету договора аренды. Предмет договора ссуды является его существенным условием.

Форма договора ссуды должна быть письменной лишь в случаях, когда стоимость предмета ссуды превышает в 10 раз МРОТ, либо когда хотя бы один из участников договора является юридическим лицом (т. е. правила, устанавливающие специальные условия для формы договора аренды, к договору ссуды не применяются). В тех случаях, когда предметом договора является недвижимость, договор подлежит гос. регистрации.

Безвозмездность договора ссуды является его существенным условием.

Срок договора ссуды может быть как определенным, так и неопределенным. При неопределенном сроке договора извещение об отказе от договора должно быть сделано за один месяц.

Ссудодатель отвечает:

• за недостатки вещи, которые он (умышленно или по грубой неосторожности) не оговорил при заключении договора ссуды, но не отвечает за недостатки, которые были им оговорены, были известны заранее ссудополучателю либо обнаружены им при заключении договора или передаче вещи;

• за вред, причиненный третьему лицу в результате использования вещи ссудополучателем, если не докажет, что вред был причинен вследствие умысла или грубой неосторожности ссудополучателя или третьего лица.

Ссудополучатель отвечает:

• за риск случайной гибели или случайное повреждение вещи в случае, если мог предотвратить ее гибель или порчу, пожертвовав своей вещью, но предпочел сохранить ее;

• за случайную гибель или случайное повреждение вещи, если она погибла или была испорчена в связи с тем, что он использовал ее не в соответствии с договором или назначением либо передал ее третьему лицу без согласия ссудодателя.

studfiles.net

46.Понятие и признаки договора лизинга

Понятие лизинговой деятельности – деятельность, связанная с приобретением юр. лицом (лизингодателем) за собственные или заёмные средства объект лизинга в собственность и передачей его субъекту хозяйствования (лизингополучателю) на определённый срок за плату во временное владение и пользование с правом или без права выкупа.

Субъектами лизинговой деятельности являются лизингодатель (арендодатель) и лизингополучатель (арендатор), также к субъектам лизинговой деятельности относят продавца имущества, являющегося объектом договора лизинга, и кредитора, который предоставляет необходимую для приобретения объекта договора лизинга денежную сумму.

Договором лизинга считается заключённое в соответствии с зак-вом РБ соглашение между лизингодателем и лизингополучателем, в результате которого лизингодатель обязуется приобрести в собственность имущество по перечню и у продавца, указанного лизингополучателем, и предоставить лизингополучателю приобретённое имущество в аренду для использования в предпринимательских целях за установленную по соглашению сторон плату.

Договор лизинга характеризуется как:

  • многосторонний (в нём учавствуют как минимум 3 стороны: лизингодатель, лиз-получатель, продаве объекта лизинга, связанные между собой взаимными правами и обязанностями)

  • консенсуальный (права и обязанности по договору возникают у участников с момента достижения соглашения по всем существенным условиям договора (наимен. Объекта лизинга; стоимость объекта лизинга; цена договора лизинга; обязанности лизингодателя и лизингополучателяпо уплате налоговых платежей; условия передачи и возврата объекта лизинга лизингополучателю; срок действия договора лизинга; условия эксплуатации; права и обязанноти сторон договора), т.е. указанный договор вступает в силу момента его заключения)

  • возмездный (лизингополучатель уплачивает лизингодателю установленное в договоре вознаграждение за использование переданного во временное владение и пользование имущество)

после истечения срока, на который был заключён договор в зависимости от его условий, лизингополучатель либо возвращает арендованное имущество в состоянии, определённом в договоре, или выкупает его за установленную в договоре плату, приобретая объект лизинга в собственность.

Существует несколько критериев деления лизинга на виды:

  1. в зависимости от условий возмещения затрат лизингополучателем лизингодателю и от условий перехода права собственности на объект лизинга лизинг подразделяется на: финансовый, он заключается на срок не менее 1 года. За срок действия договора лизингодатель возмещает лизингополучателю посредством выплат лизинговых платежей 75% от первоначальной стоимости объекта лизинга. Договор финансового лизинга считается досрочно прекращённым в том случае, если условия договора не выполнены и объект лизинга возвращён лизингодателю.

Оперативный, он предусматривает по истечении срока договора лизинга возврат объекта лизинга лизингополучателем лизингодателю. При этом за срок действия договора лизингополучатель компенсирует лизингодателю путём уплаты лизинговых платежей менее 75% первоначальной стоимости объекта лизинга. Т.о. условия договора представляют лизингодателю возможность использовать объект аренды неоднократно.

  1. в зависимости от состава сторон договора лизинга, лизинг подразделяется на: международный , признаётся лизинг, при котором хотя бы 1 из сторон является резидентом другого государства. Внутренний – лизинг, при котором все стороны логовора – резиденты РБ.

Выделяют также сублизинг. Это лизинг, при котором лизингополучатель с разрешения лизингодателя передаёт в субаренду объект договора лизинга. При этом лизингополучатель по отношению к лизингодателю обязан исполнить все условия договора, а по отношению к субарендатору наделяется правами лизингодателя.

В юр. лит-ре существует и более детальная классификация лизинга по видам (финансовый лизинг делится ещё на лизинг «в пакете», лизинг с обслуживанием..)

Исходя из источников приобретения объекта лизинговой сделки, он бывает:

  • прямой, предполагает приобретение арендодателем у предприятия-изготовителя (поставщика) объекта в интересах арендатора.

  • Возвратный, заключается в предоставлении предприятием части его собственного имущества лизинговой компании с одновременным подписанием контракта об аренде.

По методам финансирования:

  • срочный лизинг, при котором осуществляется одноразовая аренда имущества

  • возобновляемый лизинг, при котором договор продолжается по истечению первого срока контракта.

По отношению к арендуемому имуществу лизинг подразделяется на:

  • чистый лизинг, когда дополнительные расходы по обслуживанию арендуемого имущества возлагаются на арендатора

  • полный лизинг, при котором арендодатель берёт на себя все расходы по техническому обслуживанию сданного в аренду оборудования

раздельный лизинг – усложнённый вариант финансового лизинга, который предусматривает участие в сделке нескольких компаний и финансовых учреждений. Между ними распределяются обязанности по осуществлению лизинговых операций.

studfiles.net

Шпаргалка - Договор проката, договор финансовой аренды (лизинг)

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУ ВПО Уральский государственный экономический университет

Контрольная работа

по дисциплине «Гражданское право России»

вариант 6

Исполнитель: ___________________

(И.О. Фамилия)

Студент группы:_________________

(Шифр группы)

Научный руководитель: __________

(ученая степень, ученое звание, И.О. Фамилия руководителя)

Екатеринбург 2008

ДОГОВОР ПРОКАТА

Посредством договора проката регулируется особый вид арендных правоотношений, обусловленный спецификой договора, составом его участников и арендуемыми объектами.

Арендодателями, занимающимися прокатом имущества, могут быть юридические лица, зарегистрированные в качестве коммерческих организаций, и физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей.

Предметом проката может быть только движимое имущество, предоставляемое во временное владение и пользование за плату. В основном это вещи, используемые в потребительских целях (предметы бытовой техники, радио- и телевизионная аппаратура и т.д.), а также приборы и некоторые виды оборудования, применяемые, в частности, научно-исследовательскими организациями, небольшими предприятиями, строительными организациями и т.д. Как правило, это дорогостоящая техника, покупать которую невыгодно, ввиду того что потребность в ней возникает на сравнительно небольшой срок.

Договор проката, заключаемый только в письменной форме, признается публичным договором, хотя содержащееся в ст. 426 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) определение публичного договора не включает такого вида деятельности, как передача имущества во временное владение и пользование. Однако нормы, касающиеся публичного договора, распространяются на договор проката в силу специального характера арендодателя, для которого прокат является специализированным видом предпринимательской деятельности, которым он занимается на профессиональной основе. В соответствии со ст. 426 ГК РФ публичным признается договор, заключаемый коммерческой организацией, специализирующейся на продаже товаров, выполнении работ или оказании услуг, которые в силу характера своей деятельности она должна предоставлять каждому лицу, которое к ней обратится. В этой связи организация-арендодатель не вправе (при наличии возможности) отказывать кому-либо в заключении договора и не должна оказывать предпочтение одному лицу перед другим, в том числе при определении размеров платы за пользование предметами проката. Исключение из данного правила делается в случае, если законом или иными правовыми актами допускается предоставление льгот в отношении отдельных категорий потребителей.

Согласно п. 3 ст. 426, п. 4 ст. 445 ГК РФ при необоснованном отказе коммерческой организации от заключения публичного договора будущий арендатор вправе обратиться в суд с требованием о понуждении этой организации заключить договор.

Договор проката опосредует отношения по краткосрочной аренде имущества, максимальный срок которой определен законодателем в один год. Отдельные виды имущества могут передаваться в аренду на более короткие сроки, ограничиваясь часами работы соответствующей организации. Исходя из этого, а также учитывая абз. 2 п. 3 ст. 610 ГК РФ, в случае заключения договора проката на более длительный срок его действие будет считаться равным одному году.

Существо отношений проката не позволяет применять к данному виду договора некоторые общие положения об аренде. Арендаторы не наделяются по договору проката преимущественным правом на его возобновление. Не применяется к ним и правило о продлении (возобновлении) договора на неопределенный срок, если арендатор продолжает пользоваться имуществом после окончания срока договора (п. 2 ст. 621 ГК РФ). Из данного положения не следует, что арендатор лишен возможности заключить договор проката на новый срок, но действовать он должен на общих основаниях.

Договор проката может быть прекращен досрочно. Право на досрочный отказ от договора имеет только арендатор. Законодатель учитывает в данном случае интересы арендатора, у которого необходимость в арендуемом имуществе может отпасть в любой момент, а продолжение договора причинит ему убытки, которые он не сможет компенсировать. Для того чтобы арендодатель был готов принять обратно такое имущество, а также уменьшить убытки, связанные с досрочным прекращением договора, он должен быть предупрежден арендатором об отказе от договора проката в письменном виде не менее чем за десять дней. В случае досрочного прекращения договора арендатор имеет право на возврат части уплаченной им арендной платы в соответствии с п. 2 ст. 630 ГК РФ.

Взаимоотношения сторон при выявлении арендатором недостатков, полностью или частично препятствующих эксплуатации арендованного имущества, урегулированы ст. 629 ГК РФ. Данное регулирование носит специальный характер и исключает право арендатора на самостоятельное устранение недостатков (ремонт) арендованного имущества (ст. 612 ГК РФ). Если после передачи имущества арендатору он обнаружит в нем недостатки, которые полностью или частично препятствуют пользованию имуществом, он должен уведомить об этом арендодателя. Способы, форма и срок такого уведомления в ГК РФ не установлены; следовательно, арендатор имеет право сделать это удобным для него способом в разумный срок, если иное не предусмотрено договором. После получения такого уведомления арендодатель обязан в десятидневный срок по своему выбору либо устранить недостатки на месте (например, произвести ремонт), либо заменить данную вещь аналогичной вещью, находящейся в пригодном для использования состоянии. Для выполнения этих действий в ГК РФ установлен десятидневный срок. Договором может быть определен более короткий срок, однако установление более длительного срока в договоре не допускается.

В соответствии с п. 1 ст. 630 ГК РФ арендная плата по договору проката должна осуществляться в виде платежей в твердой сумме, исключая возможность использования других способов оплаты, перечисленных в п. 2 ст. 614 настоящего Кодекса. Платежи могут вноситься периодически или единовременно, что должно быть обусловлено договором. Согласно п. 2 ст. 630 ГК РФ при досрочном возврате арендатором имущества арендодатель должен возвратить арендную плату за период, который был оплачен, но в течение которого арендатор имуществом не пользовался.

Исходя из специфики отношений по договору проката, п. 1 ст. 631 ГК РФ возлагает на арендодателя обязанность проводить как капитальный, так и текущий ремонт имущества, сданного в аренду. Осуществление ремонта любого вида (капитального и текущего) является обязанностью арендодателя, и соглашением сторон нельзя установить иное. Если в результате нарушения этой обязанности арендованное имущество приобрело недостатки, полностью или частично препятствующие пользованию им, арендатор должен руководствоваться правилом ст. 629 ГК РФ. Однако неисполнение арендодателем обязанности исправить недостатки на месте или заменить имущество исправным позволяет арендатору прибегнуть к ст. 616 ГК РФ, которая дает ему право произвести капитальный ремонт, вызванный неотложной необходимостью, и взыскать с арендодателя стоимость ремонта или зачесть ее в счет арендной платы, либо потребовать расторжения договора и возмещения убытков, либо потребовать соответственного уменьшения арендной платы.

В соответствии с п. 2 ст. 631 ГК РФ арендатор не имеет права на передачу арендованного имущества в субаренду или в безвозмездное пользование другому лицу, передачу своих прав и обязанностей по договору проката другому лицу (перенаем), на залог арендных прав, внесение их в качестве имущества в хозяйственные товарищества и общества или паевого взноса в производственный кооператив и т.д.

ДОГОВОР ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ (ЛИЗИНГА)

Лизинг — совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга. Договор лизинга — договор, в соответствии с которым арендодатель (далее — лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее — лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем.

Лизинговая деятельность — вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг.

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения, за исключением продукции военного назначения, лизинг которой осуществляется в соответствии с международными договорами Российской Федерации, Федеральным законом от 19 июля 1998 года N 114-ФЗ «О военно-техническом сотрудничестве Российской Федерации с иностранными государствами» в порядке, установленном Президентом Российской Федерации, и технологического оборудования иностранного производства, лизинг которого осуществляется в порядке, установленном Президентом Российской Федерации.

Субъектами лизинга являются:

лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;

лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга;

продавец — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.

Основными формами лизинга являются внутренний лизинг и международный лизинг.

При осуществлении внутреннего лизинга лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами Российской Федерации.

При осуществлении международного лизинга лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Российской Федерации.

Договор лизинга может включать в себя условия оказания дополнительных услуг и проведения дополнительных работ.

Дополнительные услуги (работы) — услуги (работы) любого рода, оказанные лизингодателем как до начала пользования, так и в процессе пользования предметом лизинга лизингополучателем и непосредственно связанные с реализацией договора лизинга.

Перечень, объем и стоимость дополнительных услуг (работ) определяются соглашением сторон.

Сублизинг — вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) во владение и в пользование за плату и на срок в соответствии с условиями договора сублизинга имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга и составляющее предмет лизинга.

При передаче имущества в сублизинг право требования к продавцу переходит к лизингополучателю по договору сублизинга.

При передаче предмета лизинга в сублизинг обязательным является согласие лизингодателя в письменной форме.

Права и обязанности сторон договора лизинга регулируются гражданским законодательством Российской Федерации, Федеральным законом « О финансовой аренде (лизинге)» и договором лизинга.

При осуществлении лизинга лизингополучатель вправе предъявлять непосредственно продавцу предмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар и другие требования, установленные законодательством Российской Федерации и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем.

Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя.

Право владения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полном объеме, если договором лизинга не установлено иное.

Право лизингодателя на распоряжение предметом лизинга включает право изъять предмет лизинга из владения и пользования у лизингополучателя в случаях и в порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации и договором лизинга.

В случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей. Бесспорное списание денежных средств не лишает лизингополучателя права на обращение в суд.

Лизингодатель вправе потребовать досрочного расторжения договора лизинга и возврата в разумный срок лизингополучателем имущества в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, настоящим Федеральным законом и договором лизинга.

В этом случае все расходы, связанные с возвратом имущества, в том числе расходы на его демонтаж, страхование и транспортировку, несет лизингополучатель.

Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме.

Для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают обязательные и сопутствующие договоры.

К обязательным договорам относится договор купли-продажи.

К сопутствующим договорам относятся договор о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и другие.

В договоре лизинга должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. При отсутствии этих данных в договоре лизинга условие о предмете, подлежащем передаче в лизинг, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным.

На основании договора лизинга лизингодатель обязуется:

приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;

выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

По договору лизинга лизингополучатель обязуется:

принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга;

выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга;

по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи;

выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга.

Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга.

Предоставление во временное владение и пользование предмета договора лизинга, его обслуживание и возврат.

Лизингодатель обязан предоставить лизингополучателю имущество, являющееся предметом лизинга, в состоянии, соответствующем условиям договора лизинга и назначению данного имущества.

Предмет лизинга передается в лизинг вместе со всеми его принадлежностями и со всеми документами (техническим паспортом и другими), если иное не предусмотрено договором лизинга.

Лизингополучатель за свой счет осуществляет техническое обслуживание предмета лизинга и обеспечивает его сохранность, а также осуществляет капитальный и текущий ремонт предмета лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.

При прекращении договора лизинга лизингополучатель обязан вернуть лизингодателю предмет лизинга в состоянии, в котором он его получил, с учетом нормального износа или износа, обусловленного договором лизинга.

Если лизингополучатель не возвратил предмет лизинга или возвратил его несвоевременно, лизингодатель вправе требовать внесения платежей за время просрочки. В случае, если указанная плата не покрывает причиненных лизингодателю убытков, он может требовать их возмещения.

В случае, если за несвоевременный возврат предмета лизинга лизингодателю предусмотрена неустойка, убытки могут быть взысканы с лизингополучателя в полной сумме сверх неустойки, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Произведенные лизингополучателем отделимые улучшения предмета лизинга являются его собственностью, если иное не предусмотрено договором лизинга.

В случае, если лизингополучатель с согласия в письменной форме лизингодателя произвел за счет собственных средств улучшения предмета лизинга, неотделимые без вреда для предмета лизинга, лизингополучатель имеет право после прекращения договора лизинга на возмещение стоимости таких улучшений, если иное не предусмотрено договором лизинга.

В случае, если лизингополучатель без согласия в письменной форме лизингодателя произвел за счет собственных средств улучшения предмета лизинга, неотделимые без вреда для предмета лизинга, и если иное не предусмотрено федеральным законом, лизингополучатель не имеет права после прекращения договора лизинга на возмещение стоимости этих улучшений.

Лизингодатель может уступить третьему лицу полностью или частично свои права по договору лизинга.

Лизингодатель имеет право в целях привлечения денежных средств использовать в качестве залога предмет лизинга, который будет приобретен в будущем по условиям договора лизинга.

Лизингодатель обязан предупредить лизингополучателя о всех правах третьих лиц на предмет лизинга.

Договором лизинга может быть предусмотрено, что предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока договора лизинга или до его истечения на условиях, предусмотренных соглашением сторон.

Федеральным законом могут быть установлены случаи запрещения перехода права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.

Страхование предмета лизинга и предпринимательских (финансовых) рисков

Предмет лизинга может быть застрахован от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения с момента поставки имущества продавцом и до момента окончания срока действия договора лизинга, если иное не предусмотрено договором. Стороны, выступающие в качестве страхователя и выгодоприобретателя, а также период страхования предмета лизинга определяются договором лизинга.

Ответственность за сохранность предмета лизинга от всех видов имущественного ущерба, а также за риски, связанные с его гибелью, утратой, порчей, хищением, преждевременной поломкой, ошибкой, допущенной при его монтаже или эксплуатации, и иные имущественные риски с момента фактической приемки предмета лизинга несет лизингополучатель, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Риск невыполнения продавцом обязанностей по договору купли-продажи предмета лизинга и связанные с этим убытки несет сторона договора лизинга, которая выбрала продавца, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Риск несоответствия предмета лизинга целям использования этого предмета по договору лизинга и связанные с этим убытки несет сторона, которая выбрала предмет лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.

На предмет лизинга не может быть обращено взыскание третьего лица по обязательствам лизингополучателя, в том числе в случаях, если предмет лизинга зарегистрирован на имя лизингополучателя.

Взыскания третьих лиц, обращенные на имущество лизингодателя, могут быть отнесены только к данному объекту права собственности лизингодателя в отношении предмета лизинга. К приобретателю прав лизингодателя в отношении предмета лизинга в результате удовлетворения взыскания в обязательном порядке переходят не только права, но и обязательства лизингодателя, определенные в договоре лизинга.

Утрата предмета лизинга или утрата предметом лизинга своих функций по вине лизингополучателя не освобождает лизингополучателя от обязательств по договору лизинга, если договором лизинга не установлено иное.

Под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя. В общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга, если договором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.

Размер, способ осуществления и периодичность лизинговых платежей определяются договором лизинга.

Если лизингополучатель и лизингодатель осуществляют расчеты по лизинговым платежам продукцией (в натуральной форме), производимой с помощью предмета лизинга, цена на такую продукцию определяется по соглашению сторон договора лизинга.

Если иное не предусмотрено договором лизинга, размер лизинговых платежей может изменяться по соглашению сторон в сроки, предусмотренные данным договором, но не чаще чем один раз в три месяца.

Обязательства лизингополучателя по уплате лизинговых платежей наступают с момента начала использования лизингополучателем предмета лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.

В целях налогообложения прибыли лизинговые платежи относятся в соответствии с законодательством о налогах и сборах к расходам, связанным с производством и (или) реализацией.

Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на рынке услуг по лизингу обеспечиваются федеральным антимонопольным органом в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации.

Лизинговые отношения возникают из договора финансовой аренды (лизинга). Под этим договором, понимается обязанность лизингодателя приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить это имущество лизингополучателю за плату во временное владение и пользование. Тем самым договор финансовой аренды (лизинга) является правовой формой и основным документом хозяйственных связей субъектов, возникающих из лизинговых отношений. Лизинговые отношения — один из специальных видов арендных отношений. Они применяются в основном для расширения производственных возможностей предприятия посредством обеспечения его технически совершенными и дорогостоящими видами оборудования и иного имущества.

Именно договор определяет важнейшие условия функционирования субъектов лизинговых сделок, соблюдение ими действующих в стране законов и принятых на себя обязательств. Договор в системе лизинговых операций в целом выполняет весомую функцию. Он юридически закрепляет между участниками экономические отношения, придает им форму обязательств, выполнение которых защищается законом, и служит основой формирования производственной программы субъектов и средством увязки объемов производства и потребления; определяет порядок и способы выполнения взаимных обязательств сторон, правил поведения и контроля над их соблюдением; предусматривает способы экономической защиты интересов участников лизинговых отношений на случай нарушения обязательств субъектами путем введения и применения системы имущественных санкций.

Ввиду этих обстоятельств договор финансовой аренды (лизинга) относится к предпринимательским договорам (именно в них риск присутствует больше, чем в других договорах).

Такая большая концентрация риска в договоре финансовой аренды (лизинга), как свидетельствует динамика темпов роста рынка предоставления лизинговых услуг, не отпугивает лиц, участвующих в заключении договоров лизинга. Сегодня именно эта отрасль финансовых услуг очень развита и популярна.

Заключению и дальнейшему исполнению договора лизинга способствует совершение массы действий сторонами договора, а как известно, отличительной особенностью отношений из договора лизинга является множественность его участников и большое число комбинаций их взаимоотношений, в которых независимо присутствует риск. Менеджеры крупных лизинговых компаний, проектируя лизинговые сделки, стремятся согласовать интересы всех договаривающихся сторон. Они одержимы желанием минимизировать риски, но при этом прекрасно понимают: чем больше риск, тем выше вероятность заработать на этих рисках и разбогатеть. В связи с этим от участников лизинговых договорных отношений требуется высокое искусство управления рисками, что иногда бывает крайне сложно.

Поэтому современная рыночная среда немыслима без риска, и именно риск является основным критерием обсуждения (основной составляющей) при составлении любого бизнес-плана, в том числе на осуществление лизинговой деятельности.

Таким образом, под риском в лизинговых договорных отношениях можно понимать в лучшем случае возможность потери лизингодателем части своей прибыли, а в худшем — потери своих ресурсов при реализации инвестиционного лизингового проекта.

Выделяют производственный, коммерческий и финансовый риски, а также связанные с изменением стоимости основного капитала так называемые динамические и ассоциированные риски.

Процесс заключения лизингового договора — с момента приобретения объекта лизинга и передачи его лизингополучателю вплоть до исполнения сторонами договора лизинга своих обязательств и совершения ими мероприятий по закрытию договора лизинга (выкуп объекта лизинга по остаточной стоимости и переход права собственности к лизингополучателю или по возврату такого объекта его собственнику) — сопровождается рисками.

Для принятия решений об участии в инвестиционном лизинговом проекте и намечаемых мерах по защите от возможных финансовых потерь необходима информация по анализу рисков.

Изучая содержание проекта, сведения о реализации любой его части и сопоставляя причины перерасхода средств и возникновения других неблагоприятных ситуаций, можно найти оптимальное решение, т.е. у предприятия-лизингодателя всегда есть выбор способов снижения риска. В мировой практике применяется множество таких способов: от традиционного страхования до создания венчурных фирм, делающих бизнес на коммерческом освоении нововведений.

Наиболее распространенными из них являются: распределение риска между участниками проекта; страхование риска; резервирование средств; диверсификация; лимитирование; снижение степени риска за счет сокращения вероятности и объема потерь; избежание риска за счет уклонения от мероприятий, связанных с ним, и др.

Прежде чем финансировать проект, необходимо определить максимально возможный объем убытков по данному риску, сопоставить его с объемом вкладываемых средств и, сравнив с собственными финансовыми ресурсами, определить, не приведут ли потери этих средств к банкротству инвестора, предприятия.

Традиционными подходами к обеспечению исполнения обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) в нашей стране являются страхование, залог, получение лизинговой компанией аванса, поручительство и банковская гарантия.

Наиболее распространенной формой гарантии поставщика в мировой практике является третий вид гарантии поставщика — заключение договора о повторной реализации, или ремаркетинге. Наиболее актуальным способом минимизации рисков является страхование, обеспечивающее защиту против многих рисков, связанных с договором лизинга. В России работает большое количество страховых компаний, заинтересованных в страховании лизингового имущества.

Как правило, страхуются риск утраты (уничтожения), недостачи или повреждения лизингового имущества, риск ответственности за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу других лиц (гражданская ответственность, особо актуальна в случае лизинга автотранспорта), риски убытков предпринимательской деятельности участников сделки.

Некоторые операторы рынка предлагают также страхование политических, социальных и административных рисков. Например, лизинговая компания и ее клиенты могут застраховаться от незаконных действий властей, от социальных беспорядков, ареста имущества налоговыми и таможенными органами и многого другого. Главное, чтобы каждый страховой случай мог быть формализован и однозначно описан в договоре.

Банки предпочитают обеспечивать свой предпринимательский риск от лизинговой сделки. Страхуется полная сумма кредитного договора на весь срок его действия. Тариф по таким договорам лежит в пределах 0,7 — 4% от суммы займа, а безусловная франшиза (сумма, на которую уменьшаются страховые выплаты) может достигать 20% от суммы убытка. Что касается взаимоотношений лизингодателя и его клиента, то, как показывает практика, в 40% случаев страхователем является лизингодатель, в 60% — лизингополучатель, который несет все риски, связанные с утратой и повреждением имущества после его получения. Выгодоприобретателем договора страхования лизингового имущества, как правило, является лизинговая компания — как сторона, несущая основной инвестиционный риск проекта. Например, в Постановлении ФАС Северо-Западного округа от 25 апреля 2007 г. по делу N А26-6584/2006-11 указано, что ООО «Интерлизинг», привлеченное к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований на предмет спора, является выгодоприобретателем по договору страхования.

В рамках лизингового договора имущество страхуется от стандартных рисков (пожар, наводнение, удар молнии, взрыв, стихийные бедствия и т.д.), а также от специфических технических рисков (короткое замыкание, заклинивание, перегрузки, вибрации и пр.).

Лизинговая компания чаще всего страхуется от: риска непогашения лизинговых платежей; риска окончательной неплатежеспособности (банкротства) лизингополучателя; потерь дохода (прибыли) лизингополучателя, которые возникают вследствие вынужденных простоев в производстве из-за порчи (гибели) объекта лизинга. При страховании таких рисков в качестве страхователя, как предусмотрено законом, выступает выгодоприобретатель, т.е. лизингодатель. Эту услугу предоставляют только компании, обладающие лицензией на страхование финансовых рисков. Операторы проводят детальную экспертизу сделки, по результатам которой могут и отказаться ее страховать, что говорит не в пользу надежности лизингополучателя. Тарифы по страхованию лизинговых платежей довольно высоки: 3 — 10% от суммы сделки. Поэтому часто лизинговые компании страхуют не весь договор, а первые три-четыре платежа, которые служат индикатором благонадежности клиента.

Российские страховые компании «Росгосстрах», «Россия», «Ингосстрах» разработали специальные условия страхования платежей по лизинговым операциям — «Правила добровольного страхования риска непогашения лизинговых платежей». Например, компания «Росгосстрах» предусматривает выплачивать страхователю до 90% суммы непогашенных лизинговых платежей. При этом ответственность страховщика возникает в случае, если страхователь не получил платеж в течение 30 дней после наступления срока лизингового платежа. Данная страховая компания представила новый продукт — комплексную программу страховой защиты бизнеса — РГС-Бизнес, с помощью которой покрываются риски, связанные с предпринимательской деятельностью <9>. Страховое акционерное общество «Россия» заинтересовано в страховании потерь от неисполнения обязательств по договорам лизинга в случае, если получает право на страхование имущества от физического повреждения и уничтожения.

Например, в деятельности крупнейшей российской страховой компании «Ренессанс Страхование» страхование лизинговых операций является одним из наиболее быстроразвивающихся направлений страхования и осуществляется достаточно длительное время.

Страхование лизинговых операций позволяет ускорить развитие рынка лизинга в России, сделать отношения сторон цивилизованными, соответствующими мировым нормам. Компания «Ренессанс Страхование» предоставляет страховую защиту имущественных интересов лизингодателя, связанных с рисками ненадлежащего исполнения договора лизинга, в том числе несостоятельностью (банкротством) лизингополучателя, невозвратом имущества, отданного в лизинг, в тех случаях, которые предусмотрены договором, а также нарушениями в выплатах лизинговых платежей. Помимо этого, страхование по данной программе предусматривает возможность страхования рисков, связанных с потерей имущества в результате утраты права собственности .

Оформление страховки — обязательное условие договора лизинга, в первую очередь, если объектом лизинга является недвижимость. Так, собственники офисных помещений все чаще требуют страховку при сдаче офиса в аренду. Основываясь на прогнозах роста оборотов лизинговых компаний, страховщики предсказывают дальнейшее увеличение объема операций в этой сфере. По данным рейтингового агентства «Эксперт РА», прирост объема средств, профинансированных по договорам лизинга российскими компаниями, составил 49% за девять месяцев 2003 г. по отношению к аналогичному периоду 2002 г. Ввиду увеличения втрое объема российского лизинга в 2007 г. доля страхования лизинговых операций в России в 2007 г. выросла до 95%. В связи с этим из всех способов минимизации рисков ведущие лизинговые компании страны предпочитают страхование.

В страховании лизинговых операций имеет место и перестрахование, которое применяется лизинговыми компаниями при значительной стоимости поставляемого по лизингу имущества. Статьей 967 ГК РФ данный механизм предусмотрен. При этом риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования. К договору перестрахования применяются правила, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное. Наиболее часто данная схема страхования применяется при страховании имущества, поставляемого по международному финансовому лизингу.

При страховании имущества, поставляемого по договору международного финансового лизинга, лизинговые компании часто страхуют в западных банках кредиты, выдаваемые для участников лизинговых операций экспортно-импортными агентствами.

К такому способу минимизации риска, как залог, лизинговые компании прибегают в крайних случаях, так как наличие залога в условиях предоставления лизинговых услуг только лишь отпугнет потенциальных клиентов. Залог, как известно, является непременным атрибутом кредита, а лизинг не есть кредит. Залог применяют в случае, если в лизинг сдается дорогостоящее оборудование или если оборудование сдается в лизинг на более длительный срок, чем принято практикой деятельности лизинговой компании. Залоговым объектом может быть и само лизингуемое имущество. Лизингодатель обычно сохраняет право собственности на это имущество, что дает юридические преимущества лизингу в сравнении с займом на покупку имущества и передачей его в залог кредитору.

Аванс в соответствии с Гражданским кодексом РФ является формой коммерческого кредита, в связи с чем авансовые платежи, перечисляемые лизингополучателями в адрес лизингодателей, следует рассматривать как одну из форм финансирования сделок. Вместе с тем аванс — это и способ обеспечения сделки, а в настоящее время — самый распространенный способ минимизации риска на первой стадии заключения лизингового договора. Аванс применяют все действующие лизинговые компании России. Разница лишь в размере авансового платежа, который лизингополучатель при оформлении договора лизинга должен выплатить.

Банковскую гарантию в виде письменного гарантийного соглашения предоставляют банк, иное кредитное учреждение или страховая компания, как правило, по просьбе заемщика, в данном случае лизингополучателя. Из анализа деятельности российских лизинговых компаний следует, что они реже стали использовать этот вид гарантии ввиду высоких требований банков, предоставляющих такие гарантии. В заключение можно отметить, что наиболее эффективного результата для снижения рисков при заключении, исполнении и закрытии лизинговых договоров можно достичь лишь при комплексном использовании различных методов снижения риска. Сочетание различных способов снижения риска наиболее часто используется на практике ведущими лизинговыми компаниями. Комбинируя способы снижения риска друг с другом в самых различных сочетаниях, можно достичь оптимальной соотносительности между достигнутым уровнем снижения риска и необходимыми для этого дополнительными затратами.

Список использованной литературы

Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: Учеб. пособие. М.: Дело и Сервис, 1999. С. 60.

Газман В.Д. Ценообразование лизинга: Учеб. пособие для вузов. М.: Изд. Дом ГУ ВШЭ, 2006. С. 221.

Газман В.Д. Деньги есть // Информационный портал www.all-leasing.ru «Аналитика и экспертные оценки». 2007. 29 октября.

Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ

(ред. от 26.07.2006) «О финансовой аренде (лизинге)»

Гражданский кодекс РФ с изменениями и дополнениями.

«Право и экономика», 2008, N 5

«Налоговый вестник», 2006, N 5

Финансовая газета 2008 № 23

Российский налоговый курьер 2008 № 4

www.ronl.ru


Смотрите также